Proyecto: “GENERACIÓN DE EMPRENDIMIENTOS RURALES EN ÁMBITOS DEL VRAEM Y OTRAS REGIONES”

Proyecto: “GENERACIÓN DE EMPRENDIMIENTOS RURALES EN ÁMBITOS DEL VRAEM Y OTRAS REGIONES ”

FORMATO B-42
PLAN DE NEGOCIOS

Nombre del Negocio: ARTES DEL VRAEM

Razón Social: ARTES DE KAMETSA PINPOKE

Nuestro negocio ARTES DE KAMETSA PINPOKE S.A. tendrá como

Breve descripción del negocio: objeto social o fin la producción y venta de figuras artesanales a
base de madera de topa o paloto.

 Nilo, CIPRIANO DAMIAN

Propietario(s) del negocio:  Moisés, CIPRIANO PALOMINO
 Mari, ANAYA PALOMINO

Tipo de negocio: Producción

Departamento: Cuzco

Provincia: La Convención
Ubicación
Distrito: Kimbiri

Localidad: Sampantuari

Código de sección: 1D
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RESUMEN EJECUTIVO

Nuestro negocio se llamará Asociación de ARTES DEL VRAEM la “ARTES DE KAMETSA PINPOKE
S.A” es un negocio que conformamos por tres jóvenes emprendedores de la comunidad nativa de
Sampantuari, distrito de Kimbiri.
El negocio que se desarrollaremos es la producción y venta de figuras artesanales a base de
madera de topa o paloto y semillas existentes de la zona.

Nuestro principal mercado objetivo será la población del distrito de kimbiri, sobre todo las
personas de 15 al 50 año de edad, que está constituido por los estratos (alto y medio); que tienen
tendencia en la compra de búho con porta lapicero y mono en semilla de coco. Contamos con tres
competencia que produce todo tipos de figuras artesanales, el precio que cobran al público es de
S/. 15.00 a 30.00 nuevo soles, la variación de precios está en función del acabado del producto.

Nuestro negocio está en proceso de producción de productos artesanales con diseños

innovadores y creativo, contamos con local propio y adecuada, materia prima, materiales e
insumos disponible, nos sentimos fortalecidos para elaborar diversas productos artesanales,
gracias al proyecto JÓVENES A LA OBRA, nos implementó con materiales de primera necesidad,
teniendo la dificultad con herramientas de tallado y acabado, por tal razón solicitamos ser
implementados con algunos equipos y materiales que nos ayuden superar la dificultad de
producción, y de esa manera aumentar el volumen de producción y ofrecer producto de buena
calidad y acabado.
Se tiene un aporte propio de S/. 696,00; el Kit productivo S/. 828,00; y kit empresarial S/.
1455,00 sumando en total un importe de S/. 2959,00.

Analizando la rentabilidad de nuestro idea de negocio son: VNA = S/.2,735.04, TIR = 19 %, B/C =
1,5 que tiene resultados mayores a cero lo cual nos indica que nuestro negocio de artesanía
tiene efecto positivo y el punto de equilibrio del idea de negocio es 43 unidades/mensual de
ambas productos, cantidad mínima que necesitan vender para no ganar ni perder.
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I.PRODUCTO

1.1. IDEA DE NEGOCIO

Producción, comercialización de figuras artesanales a base de madera de paloto.

1.2. VISIÓN DEL NEGOCIO

La ARTES DE KAMETSA PINPOKE S.A. buscamos ser reconocida a nivel VRAEM como
una asociacion competitiva que elabora productos artesanales con diseños
innovadores, creativo, a la vez buscamos expandir el mercado nacional.

1.3. MISIÓN DEL NEGOCIO

ARTES DE KAMETSA PINPOKE S.A. somos una asociación que produce y comercializa
figuras artesanales a base de madera de paloto de excelente calidad, destinados a
cubrir las expectativas de los clientes de ingresos medios y altos.

1.4. EL PRODUCTO

Los productos artesanales que ofreceremos seran: buho de porta lapicero y mono en
semilla de coco, que serán elaborados con diseños simétricos.

1.4.1. VALOR DISTINTIVO DEL PRODUCTO

Productos que ofreceremos serán muy diferenciados tanto en diseño como en

calidad (acabado) y precio, con un alto valor agregado de acuerdo a la petición de
cliente para emplear en su fabricación.

II. MERCADO

2.1. DESCRIPCION DEL MERCADO

Los futuros clientes de nuestro producto son los habitantes de distrito de Kimbiri y
Ayna, turistas nacionales e internacionales que vienen al VRAEM, donde se hallan a
mayor potencialidad de compra de figuras artesanales por su originalidad, diseño
muy atractivo y colores característicos, que representan para los clientes una pieza
fundamental en la decoración de hogares u oficinas, y regalos en diversas ocasiones
sociales.
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La población del VRAEM constantemente realiza eventos en las comunidades (Fiestas

patronales, diferentes festivales de: Piña, Cacao, Coca, etc.) en ellos la visita masiva
de turistas y estos circunstancias ayudará a la venta de nuestros productos.
En el distrito de Kimbiri existe poca oferta de productos artesanales como (búho de
porta lapicero, mono en semilla de coco) por una empresa reconocida, siendo una
oportunidad en el mercado existente de la zona con poca competencia; en caso de
mono en semillas de coco no existe una oferta por empresas conocidas, pero nuestro
producto será ofrecido con la mejor calidad y a menor precio que la competencia con
proyecciones al futuro se puede abastecer al distrito de Ayna, Santa Rosa y provincia
de Huamanga.
Los clientes de nuestro negocio serán las personas de 15 a 50 años, a razón de que los
productos que elaboramos pueden ser adquiridos por jóvenes y adultos que desean
adornar su restaurante, casa u oficina o que quieran obsequiarlos a un familiar o
amigo, en alguna ocasión especial.

2.2. CLIENTES POTENCIALES

Nuestros mercado potencial de productos artesanales está constituido por la

población del distrito de Kimbiri que tiene una población de 19282 habitantes según
los datos del INEI-2013, de los cuales el 27% (5126 habitantes) es urbana y el 73%
(14156 habitantes) es rural, con una tasa de crecimiento poblacional de 2.47%.
Nuestros clientes potenciales son personas mayores de 15 a 50 años de edad,
segmentando a la población objetiva para la compra de artesanía de búho con
porta lapicero solo se tomó el 9% del total de la población urbana, para garantizar
la compra del producto, para esta plan de negocio se considera los estratos sociales,
alto, medio, gustos y preferencias del producto, la compra de per cápita 1
vez/año/persona, son parámetros que definen la cantidad total de compra anual.

CUANDRO Nº 01
POBLACION OBJETIVA DE BUHO

Población Compra per cápita Demanda

Años
objetiva unidad/año/persona unidad/ persona
2013 461.00
2014 474.00 1 474.00
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Segmentando a la población objetiva para la compra de artesanía de mono en

semilla de coco se consideró el 85% del total de la población que compra artesanía
de búho, para garantizar la compra de artesanía de mono, con poder adquisitivo
(alto, medio), gustos y preferencias del producto.

CUANDRO Nº 02
POBLACION OBJETIVA DE MONO

Población Compra per cápita Demanda

Años
objetiva unidad/año/persona unidad/persona
2013 392.00
2014 403.00 1 403.00

2.2.1. FRECUENCIA DE COMPRA DE MIS PRODUCTOS

La frecuencia de compra de nuestros productos artesanales será variada

dependiendo de sus gustos y preferencias como se puede definir mayormente
semanal, quincenal, mensual, una vez al año o en alguna ocasión especial los
productos serán ofrecidos a los habitantes del distrito de Kimbiri.

2.2.2. ¿POR QUÉ MIS CLIENTES NECESITAN ESTE PRODUCTO?

Esta obra de arte puede ser la pieza principal en la decoración de hogares u

oficinas, restaurantes y regalo en diversas ocasiones sociales (San Valentín,
cumpleaños, aniversarios, Etc.)

2.2.3. ¿POR QUÉ MIS CLIENTES PREFERIRAN ESTE PRODUCTO?

Por su originalidad, representatividad del producto, calidad de acabado, por el

precio asequible, diseños muy atractivos y colores característicos.

2.3. LA COMPETENCIA

Los principales competidores de nuestro negocio son las empresas VRAE ART,
Maquis Perú, Artesanía pintura Hugo del distrito de Pichari, y otros negocios
informales que se dediquen a este rubro, existiendo una baja producción de
productos artesanales, viendo esta realidad, nace la idea de producir y comercializar
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productos ecológicos (búho con porta lapicero y mono en semillas de coco), en el

siguiente cuadro mostramos nuestra competencia.

CUADRO Nª 03:
DESCRIPIÓN ESPECÍFICA DE LA COMPETENCIA.

Mis competidores son: Competidor 1 Competidor 2 Competidor 3

Artesanía Pintura
Nombre VRAE ART. Maquis Perú
Hugo
Llaveros ecológicos Servilleteros Artesanía en
Figuras artesanales de: Búho de porta lapicero general
Clase de producto o Búho, tucán, gallito de la Llaveros ecológicas Mono, canoa,
servicio roca, loro. figura de tucán,
búho, loro
Llaveros S/. 3.00 Servilleteros S/. 15.00 Mono S/. 30.00
Búho S/. 15.00 Búho con porta Canoa S/. 35.00
Tucán S/. 10.00 lapicero S/. 20.00 Tucán S/. 25.00
Precios (unidades)
Gallito de la roca S/. 15.00 Llaveros ecológicas Búho S/. 15.00
Mono S/: 30:00 S/. 5.00 Loro S/. 10.00
Lorito S/. 10.00
Calidad de bienes o
Bueno Bueno Regular
servicios
Equipo Semi-industrial Necesarios Necesarios

Personal / remuneración No definido No definido El mismo produce

Ubicación Pichari Pichari Pichari

Distribución utilizada Directa y indirecta Directa Directa

Promoción / publicidad
Letrero Letrero Letrero
empleada
Servicio al cliente (bueno,
Regular Regular Malo
regular, malo)

2.3.1. FORTALEZAS DE MIS COMPETIDORES

Tienen ya mercado ganado en la zona de intervención.

Poseen local accesible-
Poseen conocimiento técnico para la producción de artesanía.
Presentan equipos semi industriales y necesario.

2.3.2. DEBILIDADES DE MIS COMPETIDORES

Presentación de productos de mala calidad.

Deficiente calidad de atención a los clientes.
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Usan insumos químicos para el acabado de sus productos.

Inadecuado diseño de los productos

2.3.3. ¿COMO PUEDO UTILIZAR ESTA INFORMACION PARA MEJORAR MI IDEA DE NEGOCIO?

Se va a tener en cuenta las fortalezas para superar las mismas y aprovechar

sus debilidades para que nuestro negocio sea más competitivo.
Ofreceremos los productos innovadores, con nuevos diseños, creativos y de
mejor acabado.
Mejoraremos la calidad de atención a los clientes, que nos permita llegar
nuestro producto con calidad y garantía.
Implementaremos publicidad a través de letrero y/o banner-
Participaremos en las ferias, festividades distritales.
Construiremos nuestra organización empresarial, mediante convenios con
instituciones públicas y privadas que puedan garantizar el desarrollo
sostenible de la producción de artesanía en la zona.
implantaremos un sistema de distribución y venta a través de una promoción
efectiva e punto de venta estratégicos.

III. PROPUESTA TECNICA

3.1. UBICACIÓN

Nuestro negocio está ubicado en la comunidad nativa Sampantuari, a 20 metros de

casa comunal, el cual reúne las condiciones necesarias tanto para producir y exhibir
los productos artesanales.

3.1.1. ¿PORQUE ELEGISTE ESTA UBICACIÓN?

Contamos con local propio y amplio

Contamos con servicio básicos
Vías de acceso fácil para el traslado de materia prima y transporte del
producto terminado.
Existencia de mano de obra capacitada y no calificada.
Contamos con materiales necesarios para realizar el tallado
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3.2. ESTADO ACTUAL DEL NEGOCIO

Con los diversos talleres que nos brindó el proyecto “Jóvenes a la Obra”, estan

fortalecidos nuestras capacidades para emprender nuestro negocio de artesanía, ya

que nos encontramos produciendo y vendiendo diversos productos artesanales de la

zona.

Con nuestro negocio buscamos ser reconocida a nivel local y regional como una

asociacion competitiva que elabora productos artesanales con diseños innovadores,

creativo, a la vez buscamos llegar hasta el mercado nacional, para ellos requerimos -

solicitamos ser implementados con equipos y herramientas como: amoladora

pequeño de mano, disco de mano, cuchillo de carbón, cautil eléctrico de 90watt,

machete de carne, con estos equipos o herramientas alcanzaremos nuestro sueño,

realizando productos de mejor calidad y acabado.

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3.3. EQUIPOS, MATERIALES Y OTROS

CUADRO Nª 04:
PRESUPUESTO GENERAL

FINANCIAMIENTO (S/.)
UNIDAD
PRECIO CANTIDA TOTAL KIT´S KIT´S SUB
DETALLE DE
S/. D PROPIO PRODUC EMPRESAR OTROS TOTAL
MEDIDA
TIVO IAL
MATERIA PRIMA E
640.00 45.00 595.00 0.00 0.00 640.00
INSUMOS
Madera de topa Pies 0.5 50 25.00 25.00 25.00
Semilla de coco Unid. 1 20 20.00 20.00 20.00
Lija de fierro N° 120 Unid. 2 10 20.00 20.00 20.00
Lija de fierro N° 80 Unid. 2 10 20.00 20.00 20.00
Lija de fierro N° 60 Unid. 2 10 20.00 20.00 20.00
Lija de fierro N° 40 Unid. 2 18 36.00 36.00 36.00
Imprimante Unid. 26 2 52.00 52.00 52.00
Pinturas Unid. 28 4 112.00 112.00 112.00
Barniz transparente Gal. 60 3 180.00 180.00 180.00
Laca selladora Gal. 40 2 80.00 80.00 80.00
Tekno cola Gal. 25 1 25.00 25.00 25.00
Soldimix Unid. 5 10 50.00 50.00 50.00
EQUIPOS Y
5074.00 15.00 559.00 4500.00 0.00 5074.00
HERRAMIENTAS
Amolador de mano
Unid. 500 1 500.00 500.00 500.00
pequeño
Sierra corbo Unid. 60 1 60.00 60.00 60.00
Cuchillo de carbón Unid. 9 2 18.00 18.00 18.00
Machete de carne Unid. 12 3 36.00 36.00 36.00
Cuatil eléctrico Unid. 12 3 36.00 36.00 36.00
Disco de mano Unid. 220 1 220.00 220.00 220.00
Motosierra pequeña 700 1 700.00 700.00 700.00
Gubias tallista profesional 560 3 1680.00 1680.00 1680.00
Gubias tallista profesional 600 1 600.00 600.00 600.00
Pirograbador 450 1 450.00 450.00 450.00
Tropers de 3 unidades Unid. 70 2 140.00 140.00 140.00
Juego de formones 1, 1/2,
Unid. 100 1 100.00 100.00 100.00
1/4, 3/4
Martillo Unid. 20 1 20.00 20.00 20.00
Vitrina de
Unid. 200 1 200.00 200.00 200.00
aluminio(1.50cmx2m)
Sierra mecánica/arco de
Unid. 10 1 10.00 10.00 10.00
sierra(Stanley)
Chafle mediano(Gavilán) Unid. 5 1 5.00 5.00 5.00
Cúter pela cable Unid. 2 5 10.00 10.00 10.00
Estuche de pinceles de 3
Jueg. 20 2 40.00 40.00 40.00
juegos
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Brochas de 3 unidades de
Jueg. 12 2 24.00 24.00 24.00
2 1/2"
Cincel Unid. 5 3 15.00 15.00 15.00
Lima Unid. 10 1 10.00 10.00 10.00
Mesa de trabajo 1X1.40m Unid. 200 1 200.00 200.00 200.00
IMPLEMENTO DE
15.00 15.00 15.00
TRABAJO
Mandiles oscuro de
Unid. 3 3 9.00 9.00 9.00
plástico (PVC)
MATERIALES DE
0.00 0.00
LIMPIEZA
Detergente granulado
kg 6 1 6.00 6.00 6.00
industrial
OTROS 550.00 550.00 550.00

Terreno 4 X 6 Metros m2 500 1 500.00 500.00 500.00

Acondicionamiento Global 50 1 50.00 50.00 50.00

S/.
TOTAL 6279.00 625.00 1154.00 4500.00
6279.00

IV. ORGANIZACION

4.1. ORGANIGRAMA DEL NEGOCIO

FIGURA Nº 01
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Gerente/dueño

Área de Área
producción comercial
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CUADRO Nª 05:
FUNCIONES DEL PERSONAL DE NUESTRO NEGOCIO

CARGO FUNCIONES
Gerente general Administrar el negocio y encargado de buscar
CIPRIANO DAMIAN, Nilo clientes

Responsable de producción Encargado de la producción de productos

CIPRIANO PALOMINO, Moisés artesanales.

Responsable de venta. Encargado de la distribución y

ANAYA PALOMINO, Mari comercialización de productos en coordinación
con el gerente.

Estas responsabilidades asumiremos nosotros mismos de forma rotativa

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V. MARKETING

5.1. PRODUCTOS A OFERTAR

Nuestro principal productos artesanales a ofertar será figuras de búho con porta
lapicero y mono en semillas de coco, con un peso de 50g 120g las cuales serán
únicos o diferentes.
IMAGEN Nª 5.1
PROTOTIPO DE LOS PRODUCTOS A OFERTAR

CUADRO Nª 06:
DESCRIPIÓN ESPECÍFICA DEL PRODUCTOS

Detalle
Descripción Figura Figura de mono en semilla de coco
de búho con porta lapicero
Material Madera de paloto Madera de paloto
Densidad 50gr. 120gr.
Color Característico Característico
Tamaño o proporción 12cm de ancho x30cm de alto 10cm de ancho x30cm de alto
Insumos o avíos Laca, barniz, lija, soldimix, etc. Laca , barniz, lija, soldimix, etc.
Marca Pirograbada con cautil Pirograbada con cautil

5.2. PRECIOS

El precio de los productos artesanales, se establecerá como referencia precios

por debajo de la competencia, pero teniendo en cuenta los costos de producción.
Los cuáles serán, figura de búho S/. 15.00 nuevo soles y figura de mono S/.
25.00 nuevo soles.
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5.3. ANALISIS FODA

5.3.1. FORTALEZAS

poseemos conocimiento técnico en el tallado de artesanías.

Contamos con materia prima en la zona para elaborar productos
artesanales.
Contamos con local propio y amplio.
Estamos fortalecidos para diseñar productos novedosos y característicos.

5.3.2. DEBILIDADES

No contamos con equipos y herramientas adecuados para el tallado.

Desconocemos de las tendencias de comercialización en el mercado local y
regional de los productos artesanales.
Nuestro volumen producción es reducido.

5.3.3. OPORTUNIDADES

Existencia de demanda insatisfecha para nuestros productos autóctonos y

ecológicos.
Disponibilidad de vías de comunicación terrestre para el traslado de materia
prima y producto final.
Apoyo por parte de proyecto Jóvenes a la obra.
Contamos con mano de obra capacitada y no calificada.

5.3.4. AMENAZAS

Apertura de nuevas empresas del mismo rubro que elaboramos.

El incremento de costo de insumos.
Desastres naturales y cambios climáticos.

5.4. MIX DE MARKETING

5.4.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCTO

Los productos que vamos a ofrecer serán únicos o diferentes, teniendo en

cuenta la mejor de calidad en acabado.
 Se ofrecerá con diferentes tamaños y diseños geométricos.

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 Se tomará en cuenta la petición del cliente.

5.4.2. ESTRATEGIAS DE PLAZA

Los productos que vamos a distribuir serán mayormente de manera directa

Productor Cliente

5.4.3. ESTRATEGIAS DE PRECIO

La estrategia de precios que utilizaremos en nuestro negocio será por

diferenciación de precios, nos permitirá establecer por debajo de los de la
competencia, para ello se producirá en mayor volumen y reducir algunos
costos. Como publicidad, entre otros.

5.4.4. ESTRATEGIAS DE PROMOCION

Es un elemento clave para dar a conocer a los clientes donde y como pueden
adquirirlos. La promoción que utilizaremos para nuestro negocio será:

CUADRO N° 07
PROMOCIÓN DE MIS PRODUCTOS

Tipo de publicidad ¿Cómo se utilizara? Costo (S/)

Radio Por lo que hay mucho oyentes 5.00

Volanteando en las calles obsequiar
Volante y tarjetas 10.00
la tarjeta de mi negocio.
Facebook Contacto con el cliente 5.00
Amistades

VI. OPERACION DEL NEGOCIO

6.1. PROCESOS DE PRODUCCION

Para realizar el diseño, tallado y acabado de nuestro producto de artesanía se ha

tomado los puntos más álgidos como obtener un producto de calidad a menor
costo.

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El producto que obtendremos es la artesanía de búho con porta lapicero y mono

en semillas de coco, cuya producción comprende las siguientes etapas.

PROCESO DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

N°
En esta etapa se procede a recepcionar la
RECEPCIÓN Y SELECCIÓN

madera de topa o paloto, luego seleccionamos

la madera de topa descartando todo aquello
MADERA

que presentan algún tipo de defectos, desde

luego lo almacenamos y dejamos secar en la
sombra por un periodo de dos semanas.

En este proceso se procedió cortar la madera

seleccionada según las medidas que se
requiere, trazamos una línea vertical por el
centro de la madera, luego dibujamos el diseño
TALLADO

que se quiera tallar.

Utilizando un cuchillo de carbón vamos
formando el diseño dibujado en la madera,
moldeando la forma por los cuatro lados hasta
obtener la figura.

Una vez obtenida la figura (búho o lancha), se

procede a lijar hasta conseguir que este se
encuentre liso, luego, procedemos al pintado
PINTADO

utilizando pinturas sintéticas, tempera o

pinturas naturales, etc., una vez pintado se
realiza el pirograbado con el cautil.

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Esta operación se utiliza la laca selladora, para

sellar los poros de la madera, luego se procede
a lijar con lija fina. Al final se realiza el

ACABADO
barnizado, la finalidad es para obtener el brillo,
color característico y protección adecuada.

6.1.1. FLUJOGRAMAS DE PRODUCCION

En base al proceso productivo descrito mostramos el diagrama cualitativo

para elaboración de productos artesanales.

FIGURA Nº 02:
FLUJOGRAMA DE TALLADO DE ARTEANIA

Materia prima: Madera de topa

Recepción/selección/madera

Tallado
Lápiz, cuchillo de carbón Resto del tallado

Pintado
Lija, pinturas, cautil

Laca, barniz Acabado

6.2. DISTRIBUCION DE PLANTA

Se ha estudiado una distribución de áreas, de manera que puedan seguir

fácilmente la secuencia de cada proceso, tal como indicamos en el flujo, con la
menor interrupción posible, tratando aprovechar los espacios a fin de conseguir el
tamaño mínimo efectivo.

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Nuestra planta estará distribuida de acuerdo el flujo de materiales y los espacios

para el transito personal, definiendo principalmente el área de recepción y
selección de materia prima, área de insumos, área de producto terminado y área
de proceso productivo.

GRAFICO Nº 01:
DISTRIBUCION DE AREAS DE NUESTRO NEGOCIO

ÁREA DE
AREA DE AREA DE
RECEPCIÓN DE
INSUMOS Y PRODUCTO
MATERIA
MATERIALES TERMINADO
PRIMA

AREA DE PROCESO

6.3. VOLUMEN DE PRODUCCIÓN

Nuestra volumen de producción de artesanía de búho con porta lapicero y mono en

semilla de coco, lo que vamos a vender cada mes, el mismo lo hacemos para los 12
primeros meses

CUADRO N° 08:
VOLUMEN DE PRODUCCION DE BUHO Y MONO

Mes Mes Mes Total de

PRODUCTOS Unidad Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
10 11 12 ventas
Búho con porta
Unid. 30.00 32.00 33.00 34.00 35.00 37.00 39.00 42.00 45.00 48.00 49.00 50.00 474.00
lapicero
Mono en semilla
Unid. 25.00 27.00 28.00 30.00 31.00 33.00 35.00 37.00 39.00 39.00 39.00 40.00 403.00
de coco
TOTAL (Unidades) 55.00 59.00 61.00 64.00 66.00 70.00 74.00 79.00 84.00 87.00 88.00 90.00 877.00

Las producciones serán tres veces a la semana y dos veces al mes viajarán a la ciudad de kimbiri
para comercializar nuestros productos.

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VII. COSTOS Y FINANZAS

7.1. COSTOS

7.1.1. COSTOS DE PERSONAL

CUADRO N° 09:
PERSONAL DE NUESTRO NEGOCIO

DESCRIPCIÓN Unidad Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Gerente 1 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00
Responsable de
1 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 2,160.00
producción
Responsable de
1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
venta
Total (S/.) 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 6,360.00

En el cuadro anterior especificamos nuestra remuneración mensual, por 15 días de producción.

7.1.2. COSTO DE MATERIALES

CUADRO N° 10
CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA PRODUCCION DE BUHO

DESCRIPCIÓN Unidad Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
Madera Paloto Pies 15.00 16.00 16.50 17.00 17.50 18.50 19.50 21.00 22.50 24.00 24.50 25.00 237.00
Tabla para base(10x15cm) Unid. 30.00 32.00 33.00 34.00 35.00 37.00 39.00 42.00 45.00 48.00 49.00 50.00 474.00
Caña bambú de 1pulgada Unid. 30.00 32.00 33.00 34.00 35.00 37.00 39.00 42.00 45.00 48.00 49.00 50.00 474.00
Lija N° 40 Unid. 7.50 8.00 8.25 8.50 8.75 9.25 9.75 10.50 11.25 12.00 12.25 12.50 118.50
Lija N° 80 Unid. 7.50 8.00 8.25 8.50 8.75 9.25 9.75 10.50 11.25 12.00 12.25 12.50 118.50
Laca selladora Galón 0.99 1.06 1.09 1.12 1.16 1.22 1.29 1.39 1.49 1.58 1.62 1.65 15.64
Barniz transparente Galón 0.83 0.88 0.91 0.94 0.96 1.02 1.07 1.16 1.24 1.32 1.35 1.38 13.04
Soldimix A y B Gramos 6.00 6.40 6.60 6.80 7.00 7.40 7.80 8.40 9.00 9.60 9.80 10.00 94.80
Imprimante ccp Galón 0.05 0.05 0.05 0.06 0.06 0.06 0.06 0.07 0.07 0.08 0.08 0.08 0.78
TOTAL (Unidades) 97.86 104.39 107.65 110.91 114.18 120.70 127.22 137.01 146.80 156.58 159.85 163.11 1546.26

En el cuadro anterior especificamos la cantidad de materia prima e insumos para la producción

de búho con porta lapicero, lo cual está en función de volumen de producción mensual.

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CUADRO N° 11
CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA PRODUCCION DE MONO.

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
DESCRIPCIÓN Unidad TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Semilla de coco Unid. 25.00 27.00 28.00 30.00 31.00 33.00 35.00 37.00 39.00 39.00 39.00 40.00 403.00
Tabla para
Unid. 25.00 27.00 28.00 30.00 31.00 33.00 35.00 37.00 39.00 39.00 39.00 40.00 403.00
base(10x15cm)
Caña bambú de
Unid. 25.00 27.00 28.00 30.00 31.00 33.00 35.00 37.00 39.00 39.00 39.00 40.00 403.00
1pulgada
Lija N° 40 Unid. 6.25 6.75 7.00 7.50 7.75 8.25 8.75 9.25 9.75 9.75 9.75 10.00 100.75
Lija N° 80 Unid. 6.25 6.75 7.00 7.50 7.75 8.25 8.75 9.25 9.75 9.75 9.75 10.00 100.75
Laca selladora Galón 0.05 0.06 0.06 0.06 0.06 0.07 0.07 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.83
Barniz
Galón 0.83 0.89 0.92 0.99 1.02 1.09 1.16 1.22 1.29 1.29 1.29 1.32 13.30
transparente
Soldimix A y B Gramos 5.00 5.40 5.60 6.00 6.20 6.60 7.00 7.40 7.80 7.80 7.80 8.00 80.60
Imprimante ccp Galón 0.10 0.11 0.12 0.12 0.13 0.14 0.14 0.15 0.16 0.16 0.16 0.17 1.66
TOTAL 93.48 100.96 104.70 112.18 115.91 123.39 130.87 138.35 145.83 145.83 145.83 149.57 1506.89

En el cuadro anterior especificamos la cantidad de materia prima e insumos para la producción

de mono en semillas de coco, lo cual está en función de volumen de producción mensual.

7.1.3. COSTOS DE CAPITAL Y DEPRECIACION

La tasa de interés consideramos cero, porque no requerimos préstamos de

entidades financieras, pero sí de la depreciación de nuestros materiales de
trabajo.

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CUADRO N° 12
DEPRECIACIÓN DE MATERIALES DE TRABAJO

CANTIDAD PRECIO S/. VIDA UTIL DEPRRECIACION

MATERIALES
COSTO
TOTAL AÑOS ANUAL MENSUAL
UNITARIO
Amolador de mano pequeño 2.00 220.00 440.00 5 88.00 7.33
Sierra corbo 2.00 60.00 120.00 2 60.00 5.00
Cuchillo de carbón 6.00 8.00 48.00 3 16.00 1.33
Machete de carne 3.00 12.00 36.00 5 7.20 0.60
Cuatil eléctrico 3.00 12.00 36.00 2 18.00 1.50
Disco de mano 2.00 220.00 440.00 5 88.00 7.33
Tropers de 3 unidades 2.00 70.00 140.00 5 28.00 2.33
Juego de formones 1, 1/2, 1/4,
1.00 100.00 100.00 5 20.00 1.67
3/4
Martillo 1.00 20.00 20.00 5 4.00 0.33
Vitrina de aluminio (1.50cmx2m) 1.00 200.00 200.00 5 40.00 3.33
Sierra mecánica/arco de sierra
1.00 10.00 10.00 2 5.00 0.42
(Stanley)
Chafle mediano (Gavilán) 1.00 5.00 5.00 1 5.00 0.42
Estuche de pinceles de 3 juegos 2.00 20.00 40.00 0.5 80.00 6.67
Brochas de 3 unidades de 21/2" 2.00 12.00 24.00 0.5 48.00 4.00
Cincel 3.00 5.00 15.00 1 15.00 1.25
Lima 1.00 10.00 10.00 1 10.00 0.83
Mesa de trabajo 1X1.40m 1.00 80.00 80.00 8 10.00 0.83
Mandiles oscuro de plástico
3.00 3.00 9.00 1 9.00 0.75
(PVC)
Terreno 4 X 6 Metros 1.00 500.00 500.00 20 25.00 2.08
TOTAL (S/.) 576.20 48.02

7.1.4. OTROS COSTOS

CUADRO N° 13
OTROS COSTOS

PRECIO
DETALLE UNID.
MENSUAL(S/.)
Materiales de limpieza Mensual 5.00
Luz Mensual 10.00
Agua Mensual 5.00
Gastos de transporte Mensual 20.00
Promoción Mensual 20.00
TOTAL 60.00

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7.1.5. COSTO TOTAL

CUADRO N° 14
COSTO FIJO, VARIABLE Y TOTAL PARA LA PRODUCCIÓN DE PRODUCTOS ARTESANALES

COSTO COSTO COSTO

CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO (S/.) FIJO (S/.) VARIABLE (S/.)
COSTO DE PERSONAL 530.00
Gerente 1 200.00 200.00
Producción 1 180.00 180.00
Venta 1 150.00 150.00
COSTO DE MATERIA PRIMA 251.81
Madera Paloto 15.00 0.30 4.50
Semilla de coco 25.00 1.00 25.00
Tabla para base(10x15cm) 55.00 0.20 11.00
Caña bambú de 1pulgada 55.00 0.20 11.00
Lija N° 40 13.75 2.00 27.50
Lija N° 80 13.75 2.00 27.50
Laca selladora 1.04 40.00 41.66
Barniz transparente 1.65 60.00 99.00
Soldimix A y B 11.00 0.06 0.68
Imprimante Ccp. 0.15 26.00 3.97
DEPRECIACION 48.02
OTROS COSTOS 60.00
Materiales de limpieza 5.00 5.00
Luz 10.00 10.00
Agua 5.00 5.00
Gastos de transporte 20.00 20.00
Promoción 20.00 20.00
SUB TOTAL (S/.) 638.02 251.81
COSTO TOTAL 889.83

En el cuadro anterior indicamos los costos fijos y variable de producción, lo cual está en función a
la unidad total de producción durante el horizonte del plan de negocio.

7.1.6. COSTO UNITARIO

Para determinar el costo unitario de cada producto artesanal ha realizado la

siguiente operación.

COSTO UNITARIO =COSTO TOTAL /N° UNIDADES PRODUCIDAS

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El costo unitario de un búho con porta lapicero es S/. 11.86 nuevo soles
El costo unitario de un mono en semilla de coco es S/. 21.36 nuevo soles.

7.2. PRECIO DE VENTA

Para determinar el precio de venta de nuestro producto, tomamos el costo

de producción y el precio de venta de la competencia, colocar nuestro

producto un precio menor para introducir en el mercado.

El precio de venta de cada unidad de búho con porta lapicero será.

PV = CU + G

PV = 11.86 + 3.14 = 15.00 nuevo soles

El precio de venta de cada unidad mono en semillas de coco será.

PV = 21.36 + 3.64 = 25.00 nuevo soles

7.3. FINANCIAMIENTO DEL NEGOCIO

CUADRO N° 15
FINANCIAMIENTO DE NUESTRO NEGOCIO

MONTO TOTAL
FUENTE MONTO (S/)
(S/.)
Aporte propio 696.00 696.00
Fondo empleo
Kit´s productivo 828.00 2283.00
Kits empresarial 1455.00
TOTAL 2979.00

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Nuestro aporte propio para el plan de negocio es terreno de 4x6 m 2,

acondicionamiento de local, adquisición de materia prima, mesa de trabajo y
otras materiales y el kits empresarial se especifica en cuadro N° 04.

7.4. PLAN FINANCIERO

A continuación mostramos nuestro plan financiero para la producción de búho y mono

como se ve en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 16:
PLAN FINANCIERO

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
Partidas TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
a) INGRESOS
Venta de búho 450.00 480.00 495.00 510.00 525.00 555.00 585.00 630.00 675.00 720.00 735.00 750.00 7110.00
Venta de mono 600.00 648.00 672.00 720.00 744.00 792.00 840.00 888.00 936.00 936.00 936.00 960.00 9672.00
Total ingresos 1050.00 1128.00 1167.00 1230.00 1269.00 1347.00 1425.00 1518.00 1611.00 1656.00 1671.00 1710.00 16782.00
b) EGRESOS
Costos de materia
prima
251.82 270.14 279.29 293.04 302.19 320.51 338.82 361.72 384.61 398.33 402.91 412.07 4015.44
Costos personal 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 6360.00
Otros costos 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
Depreciación 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 576.20
Interés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total egresos 829.84 848.15 857.31 871.05 880.21 898.53 916.84 939.73 962.62 976.35 980.92 990.08 10951.64
c) GANANCIA BRUTA
(a-b)
220.16 279.85 309.69 358.95 388.79 448.47 508.16 578.27 648.38 679.65 690.08 719.92 5830.36
d) IMPUESTOS (NRUS)* 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 240.00
GANANCIA NETA (c-d) 220.16 279.85 309.69 358.95 368.79 428.47 488.16 558.27 628.38 659.65 670.08 699.92 5590.36

*Nuestra asociación aportara a SUNAT la suma de S/. 20.00 nuevo soles mensual, porque
nuestro ingreso total menor a S/. 5000.00 nuevo soles mensual, por pertenecer al nuevo
régimen tributario especial (NRUS), lo cual aportaremos a partir del quinto mes, hasta
entonces ya pensamos formalizarse.
No se considera el interés, porque no existen créditos bancarios y/o préstamos.

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CUADRO N° 17
FLUJO DE CAJA ECONOMICO.
Partidas Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

a) INGRESOS
Venta de búho 450.00 480.00 495.00 510.00 525.00 555.00 585.00 630.00 675.00 720.00 735.00 750.007110.00
Venta de mono 600.00 648.00 672.00 720.00 744.00 792.00 840.00 888.00 936.00 936.00 936.00 960.00 9672.00
Total ingresos 1,050.00 1,128.00 1,167.00 1,230.00 1,269.00 1,347.00 1,425.00 1,518.00 1,611.00 1,656.00 1,671.00 1,710.00 16,782.00
b) EGRESOS
Costos de materia prima 251.82 270.14 279.29 293.04 302.19 320.51 338.82 361.72 384.61 398.33 402.91 412.07 4015.44
Costos personal 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 6360.00
Otros costos 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
Depreciación 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 48.02 576.20
Interés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total egresos 829.84 848.15 857.31 871.05 880.21 898.53 916.84 939.73 962.62 976.35 980.92 990.08 10951.64
c) GANANCIA BRUTA (a-b) 220.16 279.85 309.69 358.95 388.79 448.47 508.16 578.27 648.38 679.65 690.08 719.92 5830.36
d) IMPUESTOS (RUS) 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 240.00
GANANCIA NETA (c-d) 220.16 279.85 309.69 358.95 368.79 428.47 488.16 558.27 628.38 659.65 670.08 699.92 5590.36
Recuperación de capital de trabajo 251.82
Inversión* 2151.00
Capital de trabajo** 251.82
TOTAL (S/.) -2402.82 220.16 279.85 309.69 358.95 368.79 428.47 488.16 558.27 628.38 659.65 670.08 699.92 5842.18

En el cuadro anterior proyectamos para los 12 primeros meses para observar la rentabilidad de nuestro negocio que demuestra el
incremento de la utilidad en beneficio de los emprendedores.
* En la inversión solo se considera aporte propio de los beneficiarios y kit empresarial ver el cuadro Nª 15.
**El capital de trabajo se considera para un mes de trabajo.
Proyecto: “GENERACIÓN DE EMPRENDIMIENTOS RURALES EN ÁMBITOS DEL VRAEM Y OTRAS REGIONES”

7.5. ANÁLISIS DE RENTABILIDAD DEL NEGOCIO

Calculamos los indicadores con la finalidad de encontrar y evaluar la rentabilidad de

nuestro negocio, normalmente se tiene ganancias cuando las utilidades son mayores
a las inversiones.

CUADRO Nº 18
ANALISIS DE RENTABILIDAD DEL NEGOCIO
Indicadores Resultados
TSD 15%
VAN S/. 2,735.04
TIR 19%
B/C 1.5

En base al cuadro anterior, la evaluación económica del: VAN, TIR y relación B/C, los
resultados son mayores a cero, por lo que nuestro plan de negocio se acepta la
viabilizarían y ejecución

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI)

CUADRO Nº 19
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

Año Ganancia Acumulado

0 2402.82
1 220.16 220.16
2 279.85 500.01
3 309.69 809.70
4 358.95 1168.64
5 368.79 1537.43
6 428.47 1965.91
7 488.16 2454.07
8 558.27 3012.34

El tiempo para recuperar de nuestra inversión es 6 meses con 18 días como se

muestra en el cuadro anterior.
 Proyecto: “GENERACIÓN DE EMPRENDIMIENTOS RURALES EN ÁMBITOS DEL VRAEM Y OTRAS REGIONES”

7.6. PUNTO DE EQUILIBRIO

DETALLE CANTIDAD
Costo fijo (S/.) 638.02
Costo variable (S/.) 251.81
Total unidades producida 55.00
Costo variable unitario 4.58
Precio de venta promedio 19.5
PUNTO DE EQUILIBRIO 43.00

EL resultado de punto de equilibrio nos indica, que nuestro producto debemos de

vender mínimamente 43 unidades/mes de ambas productos, para cubrir nuestro
costo de producción, a partir de la cual la unidad vendida será como ganancia.

VIII. FORMALIZACION

8.1. PLAN DE FORMALIZACION

La forma de constitución de nuestro negocio será:

Como persona natural con negocio. (NRUS)
Las razones para seleccionar este tipo de forma legal son:
 No hay gastos notariales, registrales, ni de patrimonio, pues recién estamos
empezando con el negocio.
 Estamos optando por un régimen tributario sencillo, ya que no tenemos la
economía suficiente.
 El monto mensual de impuesto que pagaremos como persona natural será S/.
20.00 nuevo soles

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ANEXOS

Cronograma de actividades de implementación de la idea de negocio

N MES 01 MES 02 MES 03

ACTIVIDADES RESPONSABLE
º 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Emprendedores/responsable
1 Implementación del kit empresarial x x
del proyecto
Seguimiento y monitoreo después de Emprendedores/responsable
2 x x x x x x x x x x x
implementación del proyecto
Emprendedores/responsable
3 Perfeccionamiento de los productos x x x x x x x x
del proyecto
Emprendedores/responsable
4 Hacer publicidad x x x x x x x x
del proyecto
Emprendedores/responsable
5 Seguimiento y comercialización x x x
del proyecto

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