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OPERACIÓN 1
Factura 001-45678
Valor de venta 57,500.00 33411 debe
IGV 18% 10,350.00 40111 debe
Precio de venta 67,850.00 4654 haber
OPERACIÓN 2
Valor de venta 3,322.03 182 debe
IGV 18% 597.97 40111 debe
Precio de venta 3,920.00 4212 haber
182 3,322.03
40111 597.97
4212 3,920.00
Por la adquisicion de
seguro
4212 3,920.00
1041 3,920.00
Por el pago del seguro
OPERACIÓN 3
Factura 001-2356
Valor de venta 3,978.00 34311 Debe
IGV 18% 716.04 40111 Debe
Precio de venta 4,694.04 4212 Haber
34311 3,978.00
40111 716.04
4212 4,694.04
Por la compra de software
4212 4,694.04
1041 4,694.04
Por el pago de factura
OPERACIÓN 4
Boleta de venta 001-140586
9 Producto X 204.8 1,843.20
10 Producto Y 355.1 3,551.00
precio de venta 5,394.20
1212 5,394.20
40111 822.84 Registro de
70111 4,571.36 ventas
Por la venta de mercaderias
1041 5,394.20
1212 5,394.20
Por el cobro de boleta de venta
con deposito en cuenta corriente
OPERACIÓN 5
Factura 001-380
300 Producto X 123.80 ###
250 Producto Y 214.40 ###
###
Descuento 2.3% ###
### 6011 DEBE
Flete 630.00 60911 DEBE
VALOR DE VENTA ###
IGV 18% ### 40111 DEBE
PRECIO DE VENTA ### 4212 HABER
6011 88,652.98
60911 630.00 Registro de
40111 16,070.94 compras
4212 105,353.92
Asiento por naturaleza
de la compra de mercaderias
20111 89,282.98
6111 ###
Asiento por destino
importe
N° de tasa de Importe de
tiempo según interes IGV 18% Total
letra interes la letra
factura
424 30 d/f 31,606.18 2% 632.12 113.78 745.90 32,352.08
425 60 d/f 31,606.17 4% 1,264.25 227.56 1,491.81 33,097.98
63,212.35 1,896.37 341.34 2,237.71 65,450.06
6736 40111 4212 423
Nota de debito
Valor de venta 1,896.37 6736 Debe
IGV 18% 341.34 40111 Debe
Precio de venta 2,237.71 4212 Haber
6736 1,896.37
40111 341.34
4212 2,237.71
Asiento por naturaleza
por los intereses
97 1,896.37
791 1,896.37
Asiento por destino
4212 65,450.06
423 65,450.06
Por el canje de factura por letra.
OPERACIÓN 6
Factura 001-1997
74 Producto X 204.8 15,155.20
135 Producto Y 355.1 47,938.50
Valor de venta 53,469.24 70111 haber
IGV 18% 9,624.46 40111 Haber
Precio de venta 63,093.70 1212 Debe
OPERACIÓN 7
Nota de credito
1.5% de 53,469.24 = 802.04
Nota de credito
Valor de venta 802.04 7411 Debe
IGV 18% 144.37 40111 Debe
Precio de venta 946.41 1212 haber
40111 144.37
7411 802.04
1212 946.41
Por el descuento concedido
Importe según factura ###
Nota de credito -946.41
###
1041 ###
1212 62,147.29
Por el cobro de factura con deposito
OPERACION 8
ENERGIA ELECTRICA
Valor de venta 920.00 6361 debe
IGV 18% 165.60 40111 Debe
Precio de venta 1,085.60 4212 haber
6361 920.00
40111 165.60
4212 1,085.60
Asiento por naturaleza
por el consumo de energia electrica
6363 250.00
40111 45.00
4212 295.00
Asiento por naturaleza
por el consumo de agua
TELEFONO
Valor de venta 520.00 6361 debe
IGV 18% 93.60 40111 Debe
Precio de venta 613.60 4212 haber
6364 520.00
40111 93.60
4212 613.60
Asiento por naturaleza
por el consumo de telefono
OPERACIÓN 9
vendemos
Factura 001-00998
230 Productos X 204.8 ###
125 Producto Y 355.1 ###
Valor de venta ### 70111 H
IGV 18% ### 40111 H
Precio de venta ### 1212 D
1212 ###
40111 13,956.33
70111 77,535.17
Por la venta de mercaderias
1041 27447.5
1212 27447.45
Por el cobro del 30% de la factura
Diferencia 91,491.5 - 27, 447.45 = 64,044.05 / 2 Letras 32022.03
importe
N° de tasa de Importe de
tiempo según interes IGV 18% Total
letra interes la letra
factura
904 30 d/f 32,022.03 3.2% 1,024.70 184.45 1,209.15 33,231.18
905 60 d/f 32,022.02 6.4% 2,049.41 368.89 2,418.30 34,440.32
64,044.05 3,074.11 553.34 3,627.45 67,671.50
7722 40111 1212 1231
Nota de debito
Valor de venta 3,074.11 7722 H
IGV 18% 553.34 40111 H
Precio de venta 3,627.45 1212 D
1212 3,627.45
40111 553.34
7722 3,074.11
Por los intereses
1231 67,671.50
1212 67,671.50
Por el canje de factura por letra
planilla de remuneraciones
PLANILLA DE REMUNERACIONES
Retencion al t
Apellidos y nombres cargo u Remuneracion Asignacion Remuneracio Sistema Privado de Pe
ocupacion basica familiar n mensual SNP Aporte
obligatorio
ADMINISTRACION
Gomez perez jorge Administra 2,150.00 2,150.00 279.50
Vargas gutierrez Claudia Secretaria 1,150.00 75.00 1,225.00 122.50
SUB TOTAL ADMINISTRACION 3,300.00 75.00 3,375.00 279.50 122.50
VENTAS
Villanueva Suarez Carlos Vendedor 1,690.00 1,690.00 169.00
Cornejo Pinto Gustavo Vendedor 1,580.00 75.00 1,655.00 165.50
SUB TOTAL VENTAS 3,270.00 75.00 3,345.00 0.00 334.50
TOTAL 6,570.00 150.00 6,720.00 279.50 457.00
6211 4032
QUINTA CATEGORIA
12 Remuneraciones (2150 *12) 25,800.00
6214 1,120.00
6215 560.00
6291 653.34
4114 1,120.00
4115 560.00
4151 653.34
Asiento por naturaleza
de la provision de vacaciones, gratificaciones y CTS
94 1,171.88
95 1,161.46
791 2,333.34
Asiento por destino
DEPRECIACION
6211 6,720.00
6271 604.80
40173 21.00
4031 604.80
4032 279.50
407 591.59
4111 5,827.91
Asiento por naturaleza
de las remuneraciones
94 3,678.75
95 3,646.05
791 7,324.80
Asiento por destino
4111 5,827.91
1041 5,827.91
Por el pago de remuneraciones
TOTAL
746.53
425.35
1,171.88
0.00
586.81
574.65
1,161.46
2,333.34
FECHA
DE
VARIOS NÚMERO
CORRELATIV EMISIÓN
O DEL DEL
1212 16 SUB CTA REGISTRO O COMPROBAN
CODIGO TE DE
CTA IMPORTE UNICO DE LA PAGO
OPERACIÓN O
DOCUMENTO
5,394.20 O1 8-Jan
63,093.70 O2 13-Jan
40111 144.37 O3 15-Jan
7411 802.04
91,491.50 O4 25-Jan
3,627.45 O5 25-Jan
946.41 163,606.85
ORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
EXPORTACIÓ
DENOMINACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
N
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
TOTALES 137,847.84
OTROS
TE TOTAL DE LA OPERACIÓN TRIBUTOS
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBA
Y CARGOS
ADA O INAFECTA TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
QUE
NO FORMAN
ISC IGV Y/O IPM DEL DE
PARTE
DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO
BASE
DE PAGO (TABLA 10)
IMPONIBLE
822.84 5,394.20
9,624.46 63,093.70
-144.37 -946.41 13-Jan O1
13,956.33 91,491.50
553.34 3,627.45 25-Jan O1
24,812.60 162,660.44
NCIA DEL COMPROBANTE D
VARIOS
O ORIGINAL QUE SE MODIFICA
822.84 4,571.36
9,624.46 53,469.24
OO1 1997 946.41 1212
13,956.33 77,535.17
OO1 1998 553.34 3,074.11 7722
VARIOS
20111 40111
CTA IMPORTE
NUMERO
CORRELATIV
O DEL
6011 63 94 95 SUB CTA REGISTRO O
CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIÓN
O1
O2
O3
88,652.98 O4
O5
Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO, Nº
DE ORDEN DEL
FORMULARIO
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
SERIE O FISICO O
FECHA DE CODIGO VIRTUAL, Nº DE
EMISION DEL FECHA DE DUA, DSI O DOCUMENTO DE
COMPROBANTE VENCIMIENTO O DE LA AÑO DE LIQUIDACION
DE PAGO O FECHA DE PAGO DEPENDEN EMISION DE COBRANZA
TIPO (TABLA 10) TIPO
DOCUMENTO CIA DE LA DUA U OTROS
DOCUMENTOS (TABLA 2)
ADUANER O DSI
EMITIDOS POR
A (TABLA SUNAT PARA
2-Jan 2-Jan O1 OO1 11)
45678O6
ACREDITAR EL
CREDITO
FISCAL EN LA
3-Jan 3-Jan 13 O6
IMPORTACION
20-Jan O14 O6
20-Jan O14 O6
20-Jan O14 O6
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON
NÚMERO SOCIAL
20101340482PORVENIR SAC
LA POSITIVA SA
20393187256FLORES SAC
20104265378ARTEFACT SA
20104265378ARTEFACT SA
SEDAPAR S.A.
AMERICA MOVIL S.A.
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION Y/O DE EXPORTACION Y A OPERACIONES NO
OPERACIONES NO GRAVADAS
GRAVADAS
BASE BASE
BASE IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
57500.00 10350.00
3322.03 597.97
3978.00 716.04
89282.98 16070.94
1896.37 341.34
920.00 165.60
250.00 45.00
520.00 93.60
157,669.38 28,380.49
N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO
COMPROB DE DETRACCIÓN (3)
VALOR DE
DE LAS OTROS IMPORTE ANTE TIPO
TRIBUTOS PAGO
EMITIDO
ADQUISICI ISC TOTAL FECHA DE
Y POR
SUJETO
ONES
NO CARGOS NÚMERO DE CAMBIO
NO
GRAVADAS DOMICILIA EMISIÓN
DO (2)
67,850.00
3,920.00
4,694.04
105,353.92
2,237.71
1,085.60
295.00
613.60
186,049.87
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROB
FECHA TIPO
(TABLA 10)
SERIE
ANTE
DE PAGO O
SUB CTA
4212
DOCUMEN
TO
3,920.00
4,694.04
105,353.92
2,237.71
1,085.60
295.00
613.60
118,199.87
VARIOS
6111 791
IMPORTE CUENTA
67,850.00 4654
89,282.98
1,896.37
920.00
250.00
520.00
Saldo inicial
O1 2-Jan OO7 Pago de factura
O2 3-Jan OO7 Pago de seguro
O3 6-Jan OO7 Pago de factura
O4 8-Jan Cobro de boleta de venta
O5 10-Jan OO7 Pago del 40% de la factura
O6 15-Jan Cobro de factura
O7 20-Jan OO7 Pago de energia electrica
O8 20-Jan OO7 Pago de recibo de agua
O9 20-Jan OO7 Pago de telefono
O10 25-Jan Cobro del 30% de la factura
O11 31-Jan OO7 Pago de remuneraciones
O12
DE DOCUMENTO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
235,350.00
PORVENIR SAC Cheque 1458920 4654
LA POSITIVA S. A. Cheque 1458921 4212
FLORES SAC Cheque 1458922 4212
Linares Valdez Jose 1212 5,394.20
ARTEFAC S. A. Cheque 1458924 4212
ROSAS SAC 1212 62,147.29
SEAL Cheque 1458925 4212
SEDAPAR S. A. Cheque 1458925 4212
AMERICA MOVIL S. A. Cheque 1458925 4212
CONSORCIO ANDINO S. A. 1212 27,447.45
Transferencia 4111
Saldo final
330,338.94
ACREEDOR
67,850.00
3,920.00
4,694.04
42,141.57
1,085.60
295.00
613.60
5,827.91
203,911.22
330,338.94
PERÍODO: 2015
RUC: 20123022077
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AVATUR SAC
ESTABLECIMIENTO (1): Calle Tacna 320 Miraflores
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 201111
TIPO (TABLA 5): 01 mercaderia
DESCRIPCIÓN: Producto X
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 unidades
MÉTODO DE VALUACIÓN: Costo promedio
PERÍODO: 2015
RUC: 20123022077
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AVATUR SAC
ESTABLECIMIENTO (1): Calle Tacna 320 Miraflores
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 201112
TIPO (TABLA 5): 01 mercaderia
DESCRIPCIÓN: Producto Y
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 unidades
MÉTODO DE VALUACIÓN: Costo promedio
COSTO DE VENTAS
Producto X
Producto Y
SALIDAS SALDO FINAL
Costo Costo Costo Costo
Cant.
Unit. Total Unit. Total
30 123.80 3,714.00
123.80 1,114.20 21 123.80 2,599.80
- 321 121.94218 39,143.44
121.94218 9,023.72 247 121.94218 30,119.72
121.94218 28,046.70 17 121.94218 2,073.02
- - -
- - -
- - -
38,184.62
38,184.62
57,074.28
95,258.90
LIBRO DIARIO
PERIODO: 2015
RUC:20123022077
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZON SOCIAL: AVATUR S. A.
FECHA
GLOSA
CÓD FOL. MAYOR NÚM. DOC. CÓD DENOMINACIÓN
DEBE HABER
4,500.00
235,350.00
11,218.00 3714.00
3,890.50 7504.00
3,620.40 11218.00
778.00
1,448.16 258,578.90
2,000.00 89,076.16
8,560.00 169,502.74
169,502.74
21,500.00
54,790.00
65,450.06
65,450.06
67,671.50
67,671.50
163,606.85
144.37
802.04
946.41
24,956.97
135,575.77
3,074.11
3,322.03
89,282.98
57,500.00
3,978.00
28,380.49
88,652.98
630.00
920.00
250.00
520.00
1,896.37
676.00
1,014.00
1,896.37
118,199.87
67,850.00
89,282.98
3,586.37
94,988.94
94,988.94
5,827.91
52,749.81
67,850.00
126,427.72
95,258.90
95,258.90
6,720.00
604.80
21.00
604.80
279.50
591.59
5,827.91
3,678.75
3,646.05
7,324.80
1,120.00
560.00
653.34
1,120.00
560.00
653.34
1,171.88
1,161.46
2,333.34
958.33
32.42
75.43
426.47
639.71
958.33
32.42
75.43
1,066.18
276.84
110.74
166.10
276.84
276.84
66.30
66.30
66.30
66.30