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UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE Docente: Ana María Roncal Morales
PRACTICA INTEGRAL
La empresa Comercial “DELICIAS DEL NORTE SRL”, con RUC Nº 20588592852, dedicada a la comercialización de golosinas, al 31 de
diciembre del 2017, presenta los siguientes saldos en sus cuentas de Balance:
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL
A OPERACIONES
O DOCUMENTO PROVEEDOR
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN VALOR
DE LAS
FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DEL IMPORTE
EMISIÓN CODIGO ADQUISIC CODIGO
COMPRO TOTAL
NÚMERO DEL SERIE O CUENT IONES CUENT
TIPO AÑO DE BANTE
CÓDIGO DE APELLIDOS A NO A
(TABLA EMISIÓN DE PAGO,
CORRELA COMPROBANTE LA Y NOMBRES, CONTA BASE CONTA
10) DE
TIVO DE PAGO DEPENDEN NÚMERO DENOMINACIÓN BLE IMPONIBLE IGV GRAVADA BLE
LA DUA TIPO
DEL O CIA O RAZÓN S
O DSI (TABLA
REGISTR DOCUMENTO ADUANERA SOCIAL
(TABLA 11) 2)
O
3 23/01/2018 01 001 5483 06 20100096321 Ángulos del Norte SRL 3,262.71 587.29 3,850.00
COSTO DE VENTAS
Determinar cuál es el costo de la mercadería vendida para la empresa si durante el mes se vendió
los siguientes productos:
120 Cajas de chocolate Maravilloso a S/ 20.00 c/u (sin IGV)
Considerar estos datos solo para el cálculo del Costo de Ventas. La información para el
Registro de Ventas lo hallara en la sección del Libro Caja y Bancos
DESARROLLO
PLANILLA DE REMUNERACIONES
En el mes de enero la planilla de sueldos fue la siguiente: Total de remuneraciones de S/. 1,800.00. Todos los
empleados están afiliados a AFP Integra (Sistema Privado de Pensiones _ AFP) con la tasa del 12.99%).
Considere el 30% como gasto del área administrativa y el 70% como gasto de ventas.
DESARROLLO
La planilla de remuneraciones quedaría de la siguiente manera y su registro contable:
.
CAJA Y BANCOS
Adicionalmente en el mes de enero, se presentan las siguientes operaciones:
• 10/01/2018, se vende al contado, a Comercial Golosita SA, con RUC Nº 20323235891, según F/001-
45625 por S/. 4,295.20.- (inc. IGV)
• 15/01/2018, se vende al contado, a Comercial la Casita del Dulce SRL con RUC Nº 20891123489,
según F/001-45626 por S/. 2,318.70.- (inc. IGV)
• 20/01/2018, se retira de caja el importe de S/. 3,000.- para depositarse en cuenta corriente.
• 30/01/2018, se vende al contado, a Comercial la Dulcerita EIRL con RUC Nº 20435896547, según
F/001-45627 por S/. 9,357.40.- (inc. IGV) Cliente nos cancela con depósito en nuestra cuenta
corriente.
• 25/01/2018 se recibe un anticipo de un cliente DulcyNelli SRL con RUC 20459687459 por S/ 1,500.00
según factura F/001-45628, el cliente deposita en la cuenta corriente, a cuenta de mercadería.
• 31/01/2018, se cancela al proveedor Osito Gominola EIRL el monto de S/ 2,300.00 a cuenta de pedido
de mercadería nos emite un recibo de caja por el monto.
• 31/01/2018, se gira el cheque Nº 5896 para pagar compra de mercaderías a la empresa Costa S.A.A.
Así mismo presentar Registro de Ventas (formato 14.1) y Caja y Bancos (formatos 1.1 y 1.2), llenado
según los datos que correspondan