PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

TALLER DE GRADO

Plan de negocios para la producción y comercialización de café gourmet colombiano,

en bolsas tipo sachet.

Juan Alberto Carreño Rueda

Stefanny Alexandra Castro Ariza

Bogotá D.C. Septiembre de 2011

ÍNDICE

CAPITULO 1
1.1 Enunciado del problema………………………………………………….1
1.2 Formulación del problema………………………………………………..3
1.3 Justificación………………………………………………………………3
1.4 Objetivos…………………………………………………………………4

CAPITULO 2
1. PLAN COMERCIAL………………………………………………..5
1.1 Investigación de mercados……………………………………….5
1.2 Estrategias de mercado…………………………………………...7
1.3 Proyección de ventas……………………………………………..8

2. SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIÓN …………………9

2.1 Análisis técnico…………………………………………………..9
2.2 Análisis Administrativo…………………………………………12
2.3 Análisis legal, social y medioambiental………………………...14

3. FINANCIACIÓN…………………………………………………..17
3.1 Análisis económico……………………………………………...17
3.2 Análisis financiero………………………………………………19

4. IMPACTO ECONOMICO SOCIAL Y AMBIENTAL……………21

5. INNOVACIÓN Y CREATIVIDAD……………………………….22

6. RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………..23

7. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………...24

8. ANEXOS……………………………………………………………25
 Plan de negocios para la producción y comercialización de café gourmet colombiano,
en bolsas tipo sachet 1.

CAPITULO 1: ASPECTOS TEORICOS Y METODOLOGICOS

En este capítulo se presenta una síntesis de la formulación del problema, la justificación, el

marco teórico y los objetivos del plan de negocios para una empresa, que se dedicará a la
producción y comercialización de café gourmet colombiano en bolsas tipo sachet.

1.1 Enunciado del Problema:

La producción de café en el mundo representa cerca del 4% del comercio mundial de

productos alimenticios, en las últimas décadas las importaciones mundiales de café han
aumentado a un ritmo ligeramente inferior a 2% por año, caracterizándose por un
crecimiento estable. Esa estabilidad está vinculada al hecho de que la mayor parte de la
demanda del producto se concentra en los países desarrollados de Europa, América del
Norte y Japón.

Además, “El café es uno de los grandes commodities del comercio internacional, ya que el
83% de la producción es objeto de tal comercio.” 2 La mitad del valor del café exportado
mundialmente es responsabilidad de sólo 4 países. Si se toma en cuenta el valor exportado
por Colombia y Brasil, los dos mayores exportadores mundiales, los otros dos países son
México y Guatemala.

Actualmente en Colombia existe una producción importante de café gourmet 3 que equivale
a más del 90% de la producción de café verde, el cual, según la Federación Nacional de
Cafeteros, muestra una producción anual en promedio en los últimos seis años, de 10.4
millones de sacos de 60 kg.

Pero así mismo, aunque en el mercado interno colombiano actualmente existen

presentaciones de café liofilizado (instantáneo) como los que ofrecen las empresas

1
Se caracteriza por ser una bolsa de papel fino y poroso, generalmente usada para te a fin de preparar
fusiones.
2
http://www.cafeimperial.com/geografia_esp.php, Consultado en agosto de 2010
3
Denominación que recibe el café que ha sido seleccionado desde la semilla que da lugar a la planta la cual
es ubicada en una zona con el microclima y la altura (mínimo 1.000 msnm) adecuados para su correcto
crecimiento, maduración, floración y crecimiento de sus frutos. Cuando dicho fruto está listo para ser
cortado (llamado uva o cereza por su color rojo intenso) es seleccionado apartándolo de los frutos verdes y
llevado a su proceso húmedo (despulpado, fermentado, lavado y finalmente secado al sol).
El siguiente paso es el proceso seco o despergaminado y el seleccionado de los mejores granos (el mejor
rinde 82% mínimo de granos sanos). Después viene el tostado, el cual debe hacerse mediante un aparato de
la mejor manufactura para poder encapsular dentro del grano todos sus aromas y aceites y por último el
preparado del aromático Café Gourmet sin mezclas ni agentes externos.

1
“Nescafe” y “Buendia” entre otros, estos no tienen un mercado muy extenso ya que según
investigaciones de la Federación Nacional de Cafeteros 4 y en el focus group realizado con
personas que toman café varias veces durante el día, ya sea preparado en greca ó comprado
en sitios públicos que expenden café y que además han probado el café instantáneo; opinan
que los cafés instantáneos aunque practico, por su facilidad de preparación, no tienen un
sabor agradable a café y no tienen el aroma característico de este bien.

Este resultado es favorable para el café gourmet instantáneo que se desea ofrecer ya que su
sabor conserva características similares al café preparado en greca o en olla pero que
igualmente se obtiene de forma instantánea, característica que demanda el mercado actual,
y que se ve reflejado en el incremento de la producción de diferentes tipos de productos
alimenticios caracterizados por su rápida preparación y que así mismo tengan las
características de ser productos llevaderos y fáciles de transportar, “estadísticas recientes
realizadas por el Food Marketing Institute, EUA, muestran que la media mundial de
consumo de alimentos rápidos (enlatados, deshidratados, productos instantáneos y semi-
preparados) ha aumentado de 15 a 20% al año” 5 y que aun así, los usuarios aprecian un
producto que conserve la calidad y características tradicionales de los productos gourmet.

Según investigaciones de la Federación Nacional de Cafeteros, del departamento de

investigación de mercados, el 87.5% de los Colombianos son consumidores de café lo que
equivale a 39.375.000 habitantes toman café. En cuanto al consumo de café molido y
soluble en kilogramos, las investigaciones concluyen que cada colombiano consume 3.83
kg de café molido al año y 0.156 kg de café soluble al año. Específicamente, en la ciudad
de Bogotá se evidencia un mayor consumo de café tanto molido como soluble de 4.67 kg al
año y de 0.36 kg al año respectivamente. 6

En el país, se ha venido realizando una agresiva campaña con la participación de todas las
empresas vinculadas a la industria cafetera, la cual busca incrementar en 30% la demanda
en el mercado interno del café. 7El consumo interno de café fue de aproximadamente 1,5
millones de sacos para el 2009, cifra la cual se busca incrementar en los próximos seis años.

Teniendo en cuenta el crecimiento esperado con esta campaña, las características de los
productos ofrecidos actualmente en el mercado y el hecho que se demuestra en encuestas

4
Por ejemplo el estudio sobre el consumo del café en Colombia, departamento de investigación de
mercadeo, Federación Nacional de Cafeteros, año 2006.
5
http://www.revistaespacios.com/a98v19n02/20981902.html, Consultado en agosto de 2010
6
Estudio sobre el consumo del café en Colombia, departamento de investigación de mercadeo, Federación
Nacional de Cafeteros, año 2006.
7
http://www.portafolio.com.co/economia/economiahoy/ARTICULO-WEB-NOTA_INTERIOR_PORTA-
7356668.html

2
que Bogotá es el mayor consumidor de café en Colombia 8 , se evidencia una clara
oportunidad de negocio para el producto que se desea ofrecer.

1.2 Formulación del Problema

En estas condiciones y dada la existencia de una oportunidad de negocio para la

comercialización de café gourmet colombiano en presentación de bolsas tipo sachet, es
oportuno y pertinente resolver la siguiente pregunta: ¿Qué clase de empresa podría
satisfacer la necesidad de un mercado que demanda un producto instantáneo de alta
calidad?

1.3 Justificación:

Existen un gran beneficio para los empresarios dispuestos a invertir en este proyecto ya que
el retorno de la inversión de productos similares que se comercializan actualmente en el
sector cafetero, que cumplen con las características de una café soluble o liofilizado, es de
gran rentabilidad, esto se muestra con las cifras de retorno de cafés como el que ofrece
Buencafé Liofilizado de Colombia, “la fábrica de café soluble liofilizado, mas grande del
mundo cuyas ventas en 2009 ascendieron a USD$99.8 millones, y Procafecol, la empresa
holding de los proyectos de valor agregado, que finalizó 2009 con ventas por US $39
millones y logró vender su café tostado en 1.910 supermercados de Colombia y el
mundo.” 9

Según el focus grous realizados con personas que consumen café varias veces durante el
día, se puede concluir que los cafés instantáneos aunque prácticos, no tienen un sabor
agradable a café y no tienen aroma, y así mismo, los cafés preparados en greca y los cafés
tomados en sitios públicos, preparados en grecas a vapor, tienen aroma y sabor fuerte a café
pero no son prácticos. Se puede evidenciar una clara oportunidad de negocio innovador ya
que la fabricación y comercialización de café gourmet colombiano en presentación
instantánea en bolsas tipo sachet, busca ofrecer un producto de alta calidad, fácil
preparación gracias a su presentación la cual no existe en el mercado de la ciudad de
Bogotá.

En cuanto al aspecto social y ambiental, el café gourmet y orgánico juegan un papel muy
importante ya que para la mayoría de las regiones cafeteras este producto es el mayor
generador de ingresos de cada región, existen programas para el mejoramiento y
conservación tanto del suelo donde se cultiva el café como de las fuentes de agua naturales
aledañas a estos cultivos, de igual manera los terrenos de cultivo se han convertido en
reservas naturales para así promover la conservación de estas zonas.

8
http://www.portafolio.com.co/opinion/columnistas/juancamilorestrepo/ARTICULO-WEB-
NOTA_INTERIOR_PORTA-3985190.html
9
http://www.federaciondecafeteros.org/particulares/es/quienes_somos/fnc_en_cifras/, consultado agosto
2010

3
Finalmente en el ámbito académico se pretende realizar una investigación que deje un
legado, así mismo, si este proyecto llega a tener gran reconocimiento, la academia seria
beneficiada por reconocimiento y prestigio.

1.4 Objetivos:

General

Elaborar un plan de negocios para una empresa procesadora, empacadora y

comercializadora de café gourmet Colombiano en presentación tipo sachet para su
preparación instantánea, ubicada en Bogotá.

Específicos:

I. Analizar el mercado al cual va dirigido el producto con el fin de determinar los

hábitos y preferencias en el consumo de café por parte de los bogotanos y de esta
manera definir el segmento de mercado más apropiado para el desarrollo de
producto.
II. Realizar un análisis técnico con el fin de determinar la posibilidad de venta del
producto que cumpla con todos los estándares de calidad, cantidad y costo
requeridos para que este pueda competir en el mercado.
III. Definir las características necesarias que debe cumplir el grupo empresarial.
IV. Identificar el marco legal, social y ambiental para el establecimiento de la empresa.
V. Determinar los recursos económicos y financieros y las fuentes de financiación
necesarias para la realización y funcionamiento de la empresa.
VI. Analizar los riesgos tanto del mercado, como los económicos, técnicos y financieros
por los cuales pueda atravesar el negocio para corregirlos a tiempo o buscar planes
de acción y contingencia en el momento en que estos aparezcan.

4
CAPITULO 2

1. PLAN COMERCIAL
1.1 Investigación de mercados

El café es uno de los productos básicos más importantes en el comercio mundial, ocupa el
segundo lugar en valor de divisas para los países productores, después del petróleo. El café
es crucial para la economía y la política de muchos países en desarrollo: las exportaciones
de café generan más del cincuenta por ciento de sus ingresos en divisas y es uno de los
productos básicos negociados en las principales bolsas de productos básicos, sobre todo en
las de Londres y Nueva York. 10

En el 2010, en Colombia, el crecimiento en la producción fue de 1,04% respecto al 2009,

debido principalmente a las mejoras climáticas, la recuperación de los niveles de
fertilización y la entrada en producción de áreas renovadas. Así mismo, las perspectivas
para el futuro inmediato son positivas, se prevé un crecimiento sostenido en el consumo de
cafés suaves en el mundo representado en un incremento de 5,7 millones de sacos entre el
2010 y el 2020 con una tasa de crecimiento promedio anual de 1,3%, siendo esto, de gran
importancia para Colombia quien es el primer país exportador de este tipo de café en el
mundo. Ver anexo 1.

Las tendencias del consumo de café en el mundo y en Colombia señalan una orientación
hacia un consumo de café que sea más fácil de preparar y como en la mayoría de los
alimentos, las porciones individuales ganan más espacio en la preferencia de compra de los
consumidores.

1.1.1 Análisis del Mercado:

“El café en Colombia tiene una penetración del 89% en hogares y el 70% de los
colombianos toman café 21 días del mes.” 11 Esto demuestra que el consumo de café interno
en Colombia es significativo y además que gran parte de este consumo se da en los hogares
colombianos.

El mercado al que va dirigido el café gourmet colombiano en bolsas tipo sachet, es el

mercado de café instantáneo, que se vende en supermercados en la ciudad de Bogotá,
especialmente para el consumo en el hogar, ya que este producto tiene las facilidades de la
preparación del café instantáneo con la ventaja de poseer mejor sabor y aroma, similar al
preparado en cafetera.

10
http: //www.ico.org/coffee_story.asp, consultado octubre 2010.
11
http://www.tomacafe.org/interna.php?idinterna=14%20&iddetalle=24&idactual=19, consultado octubre
de 2010.

5
En la ciudad de Bogotá, se ha venido imponiendo cada vez y con mayor fuerza el consumo
de café, las cifras de LatinPanel muestran que aumentó el consumo promedio de café
instantáneo en 7,1% entre los años 2008 - 2009, con lo cual el 74% de los hogares compran
esta clase de café. 12

En estas condiciones, el mercado objetivo se identifico teniendo en cuenta, el mercado de

café instantáneo comercializado en supermercados de estratos 4, 5 y 6 en la ciudad de
Bogotá.

Según datos de Colombia en cifras, la población total de Bogotá para el 2010 es de

9`600.000 habitantes. Para definir el mercado al cual se va a dirigir el producto objeto de
estudio se tomaron los 7`380.967 habitantes adultos de la ciudad de Bogotá. De esta
cantidad, el 20.82% representan a los estratos 4, 5 y 6 de la ciudad lo que se traduce a un
total 1`536.717 habitantes quienes equivalen a la población a cual se quiere dirigir el
producto objeto de este plan de negocios. Sin embargo esta cifra no discrimina las personas
que no toman café las cuales equivales al 6.6% de esta población. 13

En cuanto al mercado potencial, se pretende aumentar la participación en las ventas de los

supermercados de estratos 4, 5 y 6 del grupo Casino, logrando con esto, abarcar mayor
participación del mercado de café instantáneo en el país, donde el consumidor final, cumpla
con las características del perfil que se define a continuación.

El perfil del consumidor son personas, hombres y mujeres mayores de 18 años, que viven
en la ciudad de Bogotá, de clases socioeconómicas 4, 5 y 6; tomadores habituales de café y
que reconocen la diferencia entre un buen café preparado en cafetera y uno instantáneo y
que prefiere el café preparado en cafetera pero que así mismo aprecian la practicidad de una
presentación instantánea de café. Nuestro café le permite a las personas que prefieren el
café preparado en cafetera, la posibilidad de disfrutar de un café similar, pero preparado de
forma instantánea y una sola tasa.

Actualmente, en el mercado objetivo al cual se pretende incursionar, supermercados de

estratos 4, 5 y 6 de la ciudad de Bogotá, no existe un competidor con las mismas
características del café gourmet instantáneo en bolsas tipo sachet, sin embargo, hay
empresas que producen y distribuyen las marcas de café instantáneo que se ofrecen
actualmente en estas superficies, como por ejemplo; Nescafe, Café Buendía, Colcafe, entre
otros. El consumo de café instantáneo está inclinado a su practicidad en la preparación:
pero tienen un sabor y aroma menos agradable al tradicional café gourmet preparado en
cafetera, característica que el producto ofrecido por la empresa objeto de este plan brinda.

12
http://www.redemprendedoresbavaria.net/mod/vanillaforum/vanilla/comments.php?DiscussionID=171,
consultado octubre de 2010.
13
http://www.yanhaas.com/cifras2.html, consultado octubre de 2010.

6
El café gourmet instantáneo en bolsas tipo sachet que va a ofrecer el producto, es un
producto de consumo que se caracteriza por poseer atributos como la practicidad en su
preparación, al tiempo que conserva la calidad en sabor y aroma de un café gourmet
colombiano, además de esto, es un producto innovador ya que tiene la característica de
venir empacado en bolsas individuales de papel micro filtrado lo cual lo hace más fácil de
llevar en porciones individuales y así mismo ayuda a conservar el sabor y aroma en cada
taza preparada al mismo tiempo que convierte un café molido y tostado de calidad gourmet
en un café con presentación instantánea.

En el desarrollo de este plan de negocios se realizó una encuesta a personas de estratos 4, 5

y 6 de la cuidad de Bogotá, de 20 años en adelante que, en su mayoría son consumidores de
café. Con un resultado del 100% de respuestas afirmativas a la pregunta de la encuesta
“¿Compraría usted este nuevo producto?” se comprobó que existe un gran interés por los
consumidores actuales de café instantáneo en probar una nueva propuesta que ofrezca un
mejor sabor y calidad a la ofrecida actualmente en el mercado, por ello el producto que se
pretende ofrecer con este plan de negocio es una propuesta innovadora que promete gran
acogida de los consumidores actuales de este mercado. Así mismo, los resultados de la
encuesta arrojaron que los encuestados preferirían, con una respuesta del 100%, encontrar
este producto en supermercados, corroborando la estrategia de distribución que se pretende
implementar. 14

1.2 Estrategias de mercado

1.2.1 Estrategia de distribución

El canal de distribución que se utilizara es el de fabricante - detallista – consumidor final

debido a que nuestro producto se distribuirá inicialmente en los supermercados de la ciudad
de Bogotá, la estrategia de distribución que se realizara es: ofrecerle la exclusividad en la
ciudad de Bogotá al grupo empresarial Casino, de esta manera la codificación en estos
supermercados sería mucho más fácil y haciendo esto estaríamos codificados en la mayoría
de los supermercados de grandes superficies en Bogotá de estratos 4, 5 y 6.
1.2.2 Estrategia de precio

La estrategia utilizada para la fijación de precios será una estrategia orientada a la

competencia, la cual se caracteriza por seguir una orientación basada en los precios de los
competidores del mercado, en el caso del café gourmet instantáneo se pretende fijar un
precio mayor al de los café instantáneos que se encuentran actualmente en el mercado de
manera que se transmita una imagen de un producto de calidad gourmet y exclusivo y así
captar los segmentos con mayor poder adquisitivo del mercado. Al mismo tiempo se
pretende fijar un precio menor al de los cafés molidos y tostados de calidad gourmet
estimulando la demanda del segmento actual y de los potenciales que podrían ser sensibles
al precio. Según los resultados de las encuestas realizadas, el consumidor estaría dispuesto

14
Encuesta taller de grado 1, producción y comercialización de café gourmet colombiano en bolsas tipo
sachet.

7
a pagar un precio entre los doce mil pesos y los quince mil pesos colombianos por este
producto, teniendo en cuenta la característica que el producto ofrece un café tipo
exportación o gourmet. 15

1.2.3 Estrategia de comunicación:

Para la mezcla de promoción de nuestro producto, teniendo en cuenta que se lanzara un

nuevo producto al mercado, se pretende utilizar una estrategia publicitaria de introducción
al mercado, donde se de a conocer el producto y sus ventajas para el consumidor, esta
estrategia se basa en realizar una promoción del producto en medios de comunicación como
internet y vallas publicitarias, tanto fijas como móviles. Así mismo se contara para el
lanzamiento del producto, el cual se calcula que durara un periodo de dos meses, con un
grupo de impulsadoras ubicada en los supermercados más destacados del grupo casino en la
ciudad de Bogotá, las cuales, por medio de degustaciones, den a conocer el producto y de
igual manera capten la atención del público en estos supermercados.

1.2.4 Presupuesto de mezcla de mercadeo:

El presupuesto para la mezcla de mercadeo será determinado por el método de porcentaje

de ventas el cual determina el presupuesto de promoción, como cierto porcentaje de las
ventas proyectadas o como un porcentaje del precio de venta unitario. De esta manera
teniendo en cuenta la proyección de ventas, se destinara un porcentaje del valor en ventas a
los gastos de la mezcla de mercadeo. Se estima un presupuesto de 780 pesos por unidad
vendida equivalente a 6.67%, destinado a los gastos de mezcla de mercadeo.

1.2.5 Estrategia de penetración:

En cuanto a la estrategia de penetración se pretende encaminar el producto con una

diferenciación caracterizada por la calidad encontrada en el producto, en cuanto al precio,
se manejara un precio promedio en el mercado de café actual donde esta presentación de
café tenga un precio mayor a las presentaciones de café instantáneo debido a su calidad
gourmet pero que al mismo tiempo sea inferior a los precios de los cafés molidos tipo
exportación.

Un elemento de gran importancia para el éxito en la penetración del mercado es la

innovación del producto ya que esta genera interés en los consumidores lo cual es
demostrado en las encuestas donde la gran mayoría explicaron que comprarían el producto
inicialmente por probarlo ya que su innovación genera curiosidad.

1.3 Proyección de Ventas:

Para la proyección de ventas, se pretende iniciar con periodo muerto de tres meses en el
cual se realizaran las labores de constitución y legalización de la empresa, así como la
compra de maquinaria y equipo y la adecuación de la planta física donde se llevaran acabo

15
Encuesta taller de grado 1, producción y comercialización de café gourmet colombiano en bolsas tipo
sachet.

8
los procesos de producción y administración de la compañía, estas actividades se pretenden
llevar a cabo en los dos primeros meses de este periodo, dejando el ultimo mes para la
producción del lanzamiento del producto. En este periodo de lanzamiento publicitario, se
realizara una producción inicial de una caja corrugada (48 cajas display) para cada
supermercado del grupo casino (120 supermercados) lo cual equivale a una producción
total de 5.760 cajas display.

En la tabla “Proyección de Ventas” se encuentra desglosada la producción para los

próximos cinco años incluyendo el periodo muerto. Ver anexo 2.

2. SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIÓN

2.1 Análisis Técnico:

2.1.1 Descripción del producto

El producto contiene: 6 gramos de café gourmet (mezcla de los diferentes tipos de café). El
cual le permite tener la característica de disolverse de manera instantánea y al mismo
tiempo conservar el aroma y sabor de un café gourmet colombiano.

Empaque del producto: los 6 gramos de café vienen en una bolsa de papel microfiltrado
tipo sachet de 7,5 cm de largo y 6 cm de ancho.asi mismo el producto cuenta con una
cuerda de 22 cm de largo la cual se utiliza para que el consumidor pueda sumergir el
producto y lograr la disolución del mismo. Por último el producto cuenta con un cartón el
final de la cuerda de 2 cm de ancho y 3 cm de largo el cual facilita sostener el producto al
momento de sumergirlo para su disolución.

Empaque de la bolsa tipo sachet: el producto viene empacado en un sobre de aluminio de 8

cm de ancho y 10.5 de largo para así poder preservar el aroma y sabor del producto.

Empaque del producto en cajas de 20 sobres: los sobres que contienen el producto se
empacan en cajas de 13 cm de largo, 9 cm de ancho y 11 cm de alto. Cada una de estas
cajas contiene 20 sobres.

Protección de la caja de 20 sobre: cada caja de 20 sobres de producto se envuelven en un

plástico termoencogible para así poder garantizar al consumidor que el producto no ha sido
abierto antes de su compra.

Empaque cajas de cartón corrugado reciclado: en cada caja de cartón corrugado se

empacaran 48 cajas de producto terminado

9
 2.1.2 Proceso de producción
a) Adquisición de materia prima: El café es comprado en sacos de 50 kilos, en
presentación tipo grano, directamente a Procafecol asegurando así su calidad
gourmet, y cumplimiento para la entrega del producto.
b) Proceso de molienda y tostado: molienda: los sacos de café se transportan a una
compañía moledora de café escogida previamente para el proceso de tostado y
molienda manejando un convenio de maquila. Después de realizado este proceso, el
café es entregado al personal transportador empacado en tambores de cartón
herméticamente sellado y es transportado a nuestra planta mezcladora y empacadora
del producto final. Las compañías inicialmente seleccionadas para realizar esta
labor son: Café Montaña Roja, Café Oma, Escafé Ltda.
c) Proceso de mezcla y empacado final: Al llegar los tambores a la planta se procede a
realizar los siguientes procesos:

Mezcla: el café previamente tostado y molido se introduce en una maquina mezcladora

Hobart de 60 litros donde es mezclado junto con el resto de componentes requeridos y en la
proporción indicada en nuestra formula.

Empaque de consumo: luego de ser mezclado, el producto es empacado en bolsas de papel

micro filtrado (la maquina que efectúa esta labor es similar a las que actualmente empacan
te y bebidas aromáticas. La diferencia es que la mordaza del sello se calibra a una mayor
amplitud). Esta máquina al momento de sellar coloca igualmente una cuerda de 10
centímetros de largo que sostiene en un extremo la bolsa de café y en el otro extremo el
cartón con dimensiones de 3 centímetros de lago y dos centímetros de ancho este contiene
el sello que con el logo de la compañía, el cual facilita al consumo del producto. Esta
máquina será adquirida como un activo de nuestra compañía. En la actualidad estamos
solicitando cotizaciones.

Empaque de preservación: con el fin de preservar el aroma y el sabor de nuestro producto

por un periodo de al menos 6 meses antes de su consumo final, las bolsas de café pasan a
una maquina empacadora y selladora de bolsas de aluminio la cual empaca y sella cada
bolsa de café dentro de una bolsa de aluminio. (Esta empacadora será igualmente un activo
de nuestra compañía. Igualmente estamos solicitando cotizaciones).

Empaque de presentación: a continuación, un grupo de operarios procede a colocar en cada

caja display (presentación final del producto en stands comerciales) de cartón reciclado,
veinte sobres de aluminio con el contenido del café listo para ser consumido.

Cuando el producto ya ese encuentra empacado en las cajas display, los operarios
introducen estas cajas en una bolsa de celofán termoencogible y la hace pasar por el túnel
de calor para que el celofán se encoja y garantice al consumidor que el producto no ha sido
abierto antes de su compra.

10
Empaque de producto terminado: Finalmente, los operarios, colocan las cajas display
dentro de las cajas corrugadas (20 display por caja corrugada) y proceden a sellarla con
cinta pegante. Las cajas corrugadas son transportadas a la bodega de producto terminado
para su despacho.

Distribución: debido a que se manejara una exclusividad con el grupo Casino se entregara
el producto en la central de distribución del grupo.

2.1.3 Maquinaria e Insumos

• Café en grano con las características especificadas en la formulación previamente
realizada.
• Papel micro filtrado para la bolsa sachet.
• Rollos de aluminio impresos con el logo del producto para empacar las bolsas
sachet.
• Cuerda que sostiene las bolsas sachet.
• Cartón de 3 centímetros de largo y 2 centímetros de ancho el cual tiene impreso el
logo del producto.
• Cajas de cartón reciclado impresas para empacar 20 sobres por caja.
• Celofán termoencojible para empacar las cajas de cartón reciclado.
• Cajas corrugadas.
• Cinta pegante.
• mezcladora Hobart de 60 litros HL600, valor $37’690.814 pesos colombianos.
• empacadora y selladora de bolsas de papel microfiltrado modelo FB-125TBP, valor
$24´000.000 pesos colombianos.
• empacadora y selladora de bolsas de papel aluminio, valor $20´000.000 pesos
colombianos.
• túnel de calor modelo SLTZY1, valor $12´600.000 pesos colombianos.

2.1.4 Planta física y Locación

La planta física se encuentra ubicada en la calle 120ª # 7-36, cuenta con un área de 356
metros cuadrados divididos en 253 metros cuadrados de bodega y 103 metros cuadrados de
oficinas. El costo de arrendamiento mensual es de 5´500.000 pesos colombianos.

Se realizo un diagrama de distribución, en el cual se especifica la distribución de los

espacios de la planta física. Ver anexo 3.

2.1.5 Controles de calidad

Definición de estándares de calidad: tostado, molienda (tamaño del grano), uniformidad en

la mezcla, cantidad de gramos por sachet, características del empacado en bolsas de
aluminio y en el display de cartón y empaque en el corrugado.

11
 a) tostado y molienda: se tomaran muestras al azar para comparar el nivel de tostado
real de cada uno de los lotes de producción con relación al estándar acordado. La
misma operación se llevara a cabo para analizar el estado de la molienda con
relación al estándar.
b) Uniformidad de la mezcla: se tomaran muestras al azar para comparar la proporción
de cada uno de los ingredientes que componen la muestra, con relación a la fórmula
establecida para el producto.
c) Cantidad de gramos por sachet: se tomaran muestras al azar de sachets empacados,
los cuales se pesaran en una báscula de alta precisión para asegurarnos de que el
peso de cada uno de ellos es igual al establecido.
d) Características de empacado en bolsas de aluminio y en el display: los operarios del
área de empaque, revisaran visualmente cada uno de los sobres de aluminio y
posteriormente de los display de cartón sellados, para retirar de la línea de
producción, aquellas que contengan defectos de empaque.
e) Empaque en cajas corrugadas: se revisaran roturas o selles defectuosos de las cajas
corrugadas, para no ser enviadas a los clientes en esas condiciones.

2.2 Análisis Administrativo

El grupo empresarial se constituirá por tres administradores de empresas con énfasis en

emprendimiento y mercadeo los cuales harán parte de la junta directiva junto con los socios
inversionistas, el personal ejecutivo estará conformado por el gerente general, su asistente,
encargado a la vez del área de recursos humanos, y los supervisores de cada una de las
áreas presentadas en el organigrama. Para los aspectos legales y financieros se pretende
buscar accesorias externas (outsourcing) y finalmente para el personal requerido en la
planta de producción, se emplearan operadores los cuales serán capacitados en el uso de las
maquinarias.

Se presenta un modelo para las el formato de las fichas de perfiles para cada cargo. Ver
anexo 4.

Las actividades que se van a realizar a través de terceros son; trasporte de materias primas,
tostado, molienda, trasporte producto terminado a distribuidor y venta a consumidores (por
parte del distribuidor).

Las actividades a realizar directamente en la empresa son; compra de materias primas,

mezclado de ingredientes (diferentes tipos de café), empaque en bolsas de papel
microfiltrado, empaque en bolas de aluminio, empaque en cajas de display (por 20
unidades), empaque en celofán termoencojible, empaque en cartón corrugado, recolección
de cartera, despachos, contabilidad, aspectos financieros, recursos humanos y publicidad.

12
El organigrama presenta la estructura básica de la organización, las líneas de autoridad y el
estilo de dirección que se implementaran en la compañía. Ver anexo 5.

2.2.1 Recursos:

Los recursos cuantitativos que se requieren para este proyecto son; Bodega (con oficina), 6
escritorios, 6 sillas para escritorio, 1 sofá para visitas, 1 mesa de reunión con 8 sillas, 5
computadores, 2 impresoras, implementos de oficina, mesa para empaque de cajas display
con 4 sillas, 30 tambores de cartón de 50 kilos, 1 mezcladora Hobart de 60 litros, 1
empacadora de bolsas de papel microfiltrado, 1 empacadora de bolsas de aluminio, 1 túnel
de calor para termoencojible, 6 estivas plásticas para almacenamiento producto terminado,
balanza de precisión para control de calidad y bascula para peso de ingredientes.

Recursos cualitativos:

• Fórmula para la mezcla especial de café.

• Outsorsing de contabilidad.

2.2.2 Socios Estratégicos:

Los socios estratégicos para el proyecto son: Empresas productoras de café (Federación
Nacional De Cafeteros y otras empresas de café), Empresa tostadora y de molienda de café
(sin definir-con alta opción “Oma”), Empresa distribuidora (Grupo Casino).

Socios Capitalistas: Los socios capitalistas serán un grupo de personas con capital de riesgo
(ángeles inversionistas) para invertirlo en nuevos proyectos con altas posibilidades de éxito.

Socios del Proyecto: Los socios del proyecto son los gestores de la idea y el presente plan
de negocios.

Ventajas de los socios estratégicos:

La asociación con la Federación Nacional de Cafeteros es una ventaja que garantiza la

calidad del producto, el cumplimiento en la entrega, el precio y al afiliarse al programa
“100% colombiano” de la federación nacional de cafeteros que nos permite usar en los
empaques el logo “café de Colombia” y la imagen de Juan Valdez, logrando mayor
reconocimiento en el mercado. Por otro lado, asociarse con empresas tostadoras y de
molienda reconocidas es necesario ya que esto garantiza el sabor, aroma y la calidad del
café, que nos diferenciara del resto de cafés instantáneos que se venden en el país.

Con el Grupo Casino, a fin de garantizar la codificación del producto y una exhibición
adecuada, se realizara una asociación para distribuir el producto de manera exclusiva con
este grupo.

13
 2.2.3 Análisis DOFA

2.3 Análisis legal, social y medioambiental

2.3.1 Aspectos legales

El tipo de sociedad proyectada para la empresa es una “Sociedad Anónima Simplificada-

SAS”. Esta sociedad tiene una serie de ventajas, entre ellas, que su constitución es mediante
documento privado, lo que reduce tramites y costos de escrituración; no existe un numero
de accionistas determinado lo que hace que la sociedad se pueda aumentar o reducir a
conveniencia; las reformas se hacen por documento privado y no por escritura pública;
desaparece la responsabilidad laboral y tributaria que recae sobre los socios; puede tener un
objeto social abierto, el pago del capital social se puede pactar en los estatutos sociales sin
pasar de 2 años y se puede pactar por estatutos las restricciones a la negociación de
acciones, entre otras ventajas.

Al momento de iniciar la producción se debe contar con los “permisos de sanidad e higiene
ante el DADIS (departamento de salud distrital)” en materia de instalaciones sanitarias,
manipulación de alimentos, transporte de alimentos entre otros. Las personas que
manipulas los alimentos en la empresa, deben tomar un curso de manipulación de alimentos
en cualquiera de los institutos habilitados por la secretaria de salud de Bogotá.

Normas generales sobre la comercialización del producto:

Como se mencionó anteriormente el producto será tostado y molido por una compañía
nacional reconocida, la cual debe estar afiliada al programa “100% Colombiano” de la
Federación Nacional de Cafeteros, lo cual garantiza que se conocen las normas establecidas
por la Federación de Cafeteros para procesar y comercializar café en Colombia y para la
exportación.

14
El producto igualmente estará afiliado al programa “100% Colombiano” lo cual nos
permitirá el acceso a usar el logo “Café de Colombia” y la imagen de Juan Valdez. El
principal requisito para que el producto acceda a este programa, es certificar el origen del
café que utilizamos para lo cual se deberán enviar muestras a la Federación donde
realizaran pruebas de laboratorio que comprueben la calidad y el origen de los cafés y de la
mezcla.

Todo esto, con el objeto de asegurar y mejorar la calidad de los productos que se elaboran y
se comercializan.

Desde el punto de vista legal, el producto se identificara con la licencia de funcionamiento

de la empresa contratada para tostar el café. Nuestra marca estará debidamente constituida
y el producto contara con el registro sanitario, expedido por INVIMA (instituto nacional de
vigilancia) del ministerio de salud. Igualmente, se tendrá el código de barras asignado por
la empresa “GS1 Colombia” que administra los estándares internacionales GS1 de códigos
de barras. El tipo de código que llevara el producto es GTIN-13 que cuenta con
especificaciones para ser utilizado en el punto de venta (supermercados) debido a que están
diseñados para alto volumen de lectura, este código comprende: prefijo de compañía,
referencia de articulo asignada por la compañía usuaria (codificación del supermercado) y
digito verificador que garantiza la integridad del número. El valor a pagar depende del tipo
de vinculación que se realice con “GS1 Colombia”, su es cliente vitalicio o cliente por 10
años, además del valor de activos que reporte la persona natural o jurídica en su solicitud,
un código de barras puede costar desde 10 mil pesos anuales por cada referencia más la
suscripción de la empresa a “GS1 Colombia” que puede ir desde 250 mil pesos por una
suscripción vitalicia.

Restricciones Legales:

El proceso de empaque, requiere cumplir con la reglamentación sanitaria para la

manipulación de alimentos, pero de igual manera, el producto no cuenta con restricciones
legales para la manipulación de las materias primas (café tostado y molido) y los productos
terminados. En cuanto a la reglamentación urbana, para el funcionamiento del negocio, al
estar ubicado en una zona industrial no se requieren de permisos especiales ya que la labor
en la planta es principalmente de empaque, lo cual no genera emisiones, contaminación o
desperdicios que afecten de manera significativa el medio ambiente y la comunidad.

2.3.2 Análisis Ambiental:

Uno de los aspectos más importantes es que la principal materia prima (el café) que se va a
utilizar proviene de cultivos sostenibles, esto es, amigables con el medio ambiente
(protegen la tierra, los ríos y en general el ecosistema de cada región) y son certificados o la
federación.

15
El material usado en el proceso del túnel de calor, que incluye el uso de una bolsa de
celofán que envuelve la caja display, termoencogible, es biodegradable. Igualmente, la caja
en la cual se empacan los veinte sobres individuales (cajas display) serán elaboradas en
cartón 100% reciclado y se espera que las cajas donde se empacan los displays sean
también de cartón reciclado.

El equipo a utilizar en la planta de empaque es totalmente eléctrico (de bajo consumo

eléctrico) y por lo tanto no genera emisiones que contaminen le ambiente, el riesgo de
accidentes para los operadores de la maquinaria es muy bajo.

Dado que la labor que se realiza en la planta es el empaque del producto final, no se
generan residuos que puedan contaminar el agua o al ambiente. Por lo tanto, se puede
concluir que el producto no ofrece riesgos de contaminación para la comunidad, para el
medio ambiente, ni para los trabajadores.

2.3.3 Análisis Social:

Desde el punto de vista social, el proyecto tiene varios beneficios, entre los que se
destacan:

Los de carácter social: el plan prevé que genera 16 empleos directos y una serie de empleos
indirectos relacionados con la maquila y distribución del producto. Además, los nuevos
puestos de trabajo serán bien remunerados, apoyando al caficultor colombiano y
reconociendo el esfuerzo y dedicación para producir el café de la más alta calidad.

A la industria nacional por medio de la compra de materias primas para la elaboración del
producto.

Al trabajador, reconociéndole un salario justo y con todas las prestaciones exigidas por la
ley. Afiliándolo a los sistemas de salud que benefician al trabajador y su familia. Aportando
a los fondos de pensiones. Capacitándolo para que mejore sus competencias con relación al
trabajo que realiza. Afiliándolo a las cajas de compensación (recreación).

Al estado, por medio del pago de impuestos y contribuciones ya que estos representan uno
de los principales ingresos obtenidos por el gobierno; gracias a ellos se puede invertir en
aspectos prioritarios como la educación, la salud, la impartición de justicia y la seguridad
y el impulso de sectores económicos del país.

16
 3. FINANCIACION

3.1 Análisis Económico

3.1.1 Inversión en Activos Fijos:

La inversión en activos fijos se refleja, para el presente plan de negocios, en la compra de

maquinaria y equipos necesarios para la puesta en marcha de la empresa; se requiere de una
mezcladora Hobart de 60 litros, una maquina empacadora de bolsas de papel microfiltrado,
una maquina empacadora de bolsas de papel aluminio, un túnel de calor, una bascula FAI
2512 y una balanza PCE LS500, las anteriores maquinas representan un costo total de
$100.971.000 de pesos.

Para los equipos necesarios se realizo un presupuesto el cual incluye principalmente cinco
computadores, dos impresoras y un circuito cerrado de seguridad lo cual totaliza
$6.800.000 pesos de inversión. Para la adecuación de la planta física y las oficinas también
se contemplo la compra de muebles y enseres que totalizan una suma de $7.060.000 pesos.
El total del presupuesto para inversión inicial es de $114.831.000 pesos. Ver anexo 5

3.1.2 Gastos de Arranque:

Los presupuestos de arranque para el presente plan de negocios constan de: constitución de
la compañía por $300.000 pesos, trámites y permisos gubernamentales por $200.000
pesos, registro de código de barras por $250.000.

Por otra parte los gastos de lanzamiento que constan de la producción de 5760 unidades de
producto terminado, se presupuestan $20.000.000 de pesos (esto incluye costos de
fabricación y administración). Estos gastos de constitución y de lanzamiento se
implementaran en el periodo cero (periodo muerto).

3.1.3 Inversión en Capital de Trabajo:

Se ha presupuestado iniciar la producción con 7.200 unidades para el primer mes, las cuales
son suficientes para cubrir los gastos operativos desde el primer mes de producción y
tendrán un incremento porcentual del 0.83% mensual para el primer año de
funcionamiento. Para la producción de lanzamiento se ha presupuestado un monto de
$20.000.000 de pesos como se menciono en la sección “gastos de arranque”.

Teniendo en cuenta que el esquema de negociación de los supermercados establece un pago

a 60 días, se requiere de un aprovisionamiento de capital que cubra los dos primeros meses
de producción. Debido a que la materia prima se solicita según la producción mensual, no
hay necesidad de dedicar capital de trabajo para procesos de inventario ni almacenamiento
de producto terminado.

17
 3.1.4 Presupuesto de Ingresos:

Para el primer año se presupuesta vender 90.455 unidades (cajas diplay), a un precio de
venta de $11.700 pesos, esto es equivalente $1.058.327.559 de pesos anuales. Descontando
el IVA y la retención en la fuente obtendríamos unos ingresos de $883.068.515 de pesos.
Con esta proyección se cubrirán todos los referentes a gastos de operación, ventas y
administración, dejando una utilidad de $394.148.058 de pesos anuales. Se ha realizado
una proyección mensual para los primero 5 años de funcionamiento, véase anexo 6.

3.1.5 Presupuesto de Materia Prima:

La producción de una caja display tiene un costo unitario de $984 pesos, costo que se
compone de la materia prima necesaria para fabricar una caja display; 120 gramos de café
tostado y molido con un costo de $676 pesos, 20 cartones con el logo del producto que
tienen un valor de $50 pesos, cuerda de hilo 100% en algodón para 20 bolsas sachet que
tienen un valor de $2 pesos las 20 cuerdas y 20 bolsas de papel microfiltrado que totalizan
un costo de $254 pesos. Para la producción del primer año se presupuesta un costo total
para la materia prima de $89.024.144 de pesos. Se realizo un presupuesto que presenta la
materia prima requerida para la producción del producto, su costo unitario y así mismo
incluye los efectos tributarios (IVA y retención en la fuente), los resultados finales
proyectados a cinco años pueden observarse en el anexo 7.

3.1.6 Presupuesto de gastos de personal:

Se proyecta contratar el personal de la empresa de dos maneras; por contratación directa, se

empleara al gerente general, el cual tendrá un salario básico de $4.585.000 pesos, el
tesorero y el asistente tendrán un salario de $1´612.333 pesos cada uno. Estos salarios
incluyen el pago de las prestaciones salariales exigidas por la ley.

Por otra parte, los supervisores, operarios y mercaderistas serán contratados por
outsourcing, los operarios y mercaderistas recibirán un salario mínimo por su labor y los
supervisores, además del salario mínimo, recibirán bonificaciones según su desempeño. En
el caso del contador se realizará un contrato de prestación de servicio con una retribución
salariar de $848.167 pesos. Se realizo un presupuesto de gastos de personal proyectado a
cinco años. Véase anexo 8.

3.1.7 Presupuesto gastos de operación:

Los gastos de operación se dividen en cinco rubros. Arriendo de bodega, que tiene un costo
de $5.500.000 de pesos mensuales, que totalizan $66.000.000 de pesos anuales. Servicios
públicos, por $1.500.000 de pesos mensuales equivalente a $18.000.000 de pesos anuales.
Empaque, este costo varía dependiendo de la producción, para el primer año tiene un costo
de $129.532.057. Distribución, que tiene un costo anual de $36.000.000 de pesos anuales.
Por último publicidad, que igualmente varía dependiendo de la producción, este equivale a
18
$70.590.448 anuales. Se realizó una proyección mensual del presupuesto para gastos de
operación para los primeros cinco años de funcionamiento. Véase anexo 9.

3.1.8 Análisis de Costos:

Según el análisis realizado, se demuestra que los ingresos mensuales por ventas del
producto cubren los gastos operativos y administrativos de la compañía y así mismo
generan una utilidad significativa la cual se refleja en un 37,3% de los ingresos anuales para
el primer año de funcionamiento. El análisis de costos presenta en resumen los costos fijos
mensuales a cinco años así como los costos variables, igualmente incluye los presupuestos
presentados anteriormente incluyendo los ingresos mensuales y la utilidad neta. Véase
anexo 10.

3.2 Análisis Financiero

Según el presente plan de negocios, la inversión inicial para el desarrollo de la empresa son
$200.000.000 de pesos los cuales se destinaran a la compra de maquinaria, equipos,
enceres, gastos de constitución, y para cubrir la producción del periodo muerto así mismo
para cubrir los gastos administrativos de este periodo.

Los ingresos obtenidos provienen de la venta de las cajas display al grupo de

supermercados Casino, para el primer año se prevee un ingreso de $1.058.327.559 de
pesos, este ingreso cubre a cabalidad tanto los costos operativos como administrativos, que
representan la suma de $664.179.501 pesos para el primer año de funcionamiento,
generando una utilidad anual de $390.334.865 de pesos que representa el 36.9% de los
ingresos en el primer año. Según los cálculos se recupera la inversión inicial al final del
séptimo mes de funcionamiento.

En un escenario menos optimista, el mínimo de ventas mensuales, para cubrir los gastos
operativos y administrativos será de 4.745 unidades (cajas display) que se traduce en ventas
mensuales de $55.514.958 de pesos.

La fuente de capital principal son los socios inversionistas del negocio, los cuales aportaran
la inversión inicial necesaria para inicial funcionamiento, los $200.000.000 de pesos de la
inversión inicial representan el 40% del total de las acciones iniciales de la compañía, las
cuales serán distribuidas a cada socio según su aporte para esta inversión. Las utilidades
que para el primer año se estiman en de un 36.9%, igualmente serán distribuidas de acuerdo
a la cantidad de acciones que posea cada socio de la empresa.

Según los cálculos realizados, los principales indicadores financieros muestran los
siguientes resultados: TIR (Tasa interna de retorno) de un 257%, un VPN (Valor presente
neto) de $3.796.512.918 de pesos. Y un retorno sobre la inversión para el primer año de
193%.

19
Se realizo el estado de pérdidas y ganancias, el balance y flujo de caja proyectado a los
primeros cinco años de funcionamiento. Véase anexos 12, 13, 14, 15 y 16.

3.3 Análisis de Riesgos e Intangibles

Riegos del Mercado: Los principales competidores del producto son: Nescafe, Colcafe y
Buendia, productores de café instantáneo y un sinnúmero de marcas que venden café
tostado y molido, empacado en libras o en kilos.

El riesgo de que una de las tres marcas que producen café instantáneo, pase a producir, café
empacado en sachets es muy bajo. Estas marcas esperarían a ver el comportamiento de este
nuevo concepto y una vez comprueben que le potencial de ventas es muy alto, pensarían en
desarrollar un producto similar. El resto de las marcas que venden café empacado en kilos o
en libras estarían más lejos aún del concepto de café en sachets.

Riesgos Técnico: En el proyecto la principal materia prima es el café; Colombia es uno de

los principales productores de café en el mundo; por lo tanto, la posibilidad de que las
fuentes de nuestra principal materia prima sean escasas o se agoten es muy baja.

Dado el concepto del producto (café en sachets), similar a como se empacan las aguas
aromáticas y el té, en el mundo; es remota la posibilidad de obsolescencia en los equipos; al
igual que el mantenimiento de los mismos.

Riesgos Económicos: El café es un producto cuyo precio se rige por la oferta y la demanda
internacional. Este precio se ve afectado por factores climatológicos muy fuertes, que hacen
que todos los productos, cuya materia prima principal es el café y que se comercializan en
todo el mundo, se vean afectados en sus niveles de rentabilidad. Por lo tanto, nuestro riesgo
sería una menor rentabilidad en situaciones críticas para el café en el mundo y una
excelente rentabilidad en épocas de abundancia de café. El riesgo de aumentos en costos de
producción, dada la simplicidad del proceso, es muy bajo.

Riesgos Financieros: El proyecto no contempla financiamiento a través de entidades

crediticias, se basa en aportes iniciales de los socios.

20
 4. IMPACTO ECONOMICO SOCIAL Y AMBIENTAL

En cuanto al aspecto social y ambiental, la producción de café y de igual manera el café

gourmet y orgánico juegan un papel muy importante ya que para la mayoría de las regiones
cafeteras este producto es el mayor generador de ingresos de cada región, así mismo la
federación apoya a los cafeteros por medio de capacitaciones y fondos que ayudan a
mejorar la calidad de vida de los caficultores, en el ámbito ambiental, “los agricultores
muestran preocupación acerca de los problemas ambientales y muchos de ellos estarían
dispuestos a involucrarse en las posibles soluciones” 16 existen programas para el
mejoramiento y conservación tanto del suelo donde se cultiva el café como de las fuentes
de agua naturales aledañas a estos cultivos, de igual manera los terrenos de cultivo se han
convertido en reservas naturales para así promover la conservación de estas zonas. Este
plan proyecta ayudar al desarrollo de uno de los sectores más significativos del país, como
lo es el sector de café, con una producción en el ultimo año de 9.5 millones de sacos de 60
kilos lo cual representa un aumento en la producción del 30% con respecto al año 2009.

Específicamente el producto objeto de este plan de negocios busca generar un impacto

positivo social y medio ambiental. En el proceso de empaque de el producto, teniendo en
cuenta que para este no se requiere de un personal con alto grado de capacitación, se
emplearan un porcentaje de colaboradores que presente algún tipo de discapacidad física
(pero que igualmente esta discapacidad no le impida realizar el trabajo) por otra parte, se
desea apoyar a las madres viudas de la guerra en Colombia. En cuanto a la generación de
empleo este plan prevee generar dieciséis empleos directos (como lo muestra el
organigrama y el estudio organizacional) y diferentes empleos indirectos encontrados en los
procesos de maquila, distribución y venta del producto.

Para efectos de responsabilidad ambiental, el empaque del producto que se desea ofrecer
será diseñado en su totalidad con materiales amigables con el medio ambiente, el cartón
utilizado en la elaboración de las cajas que contendrán los sobres se realizara con cartón
reciclable, así mismo el sobre que contiene el café es realizado en un material
biodegradable que no genera contaminación a largo plazo para el ambiente, de esta manera
se puede decir que se cuenta con un empaque ecológico y amigable para el medio ambiente.

El producto pasa por un proceso inicial de cultivo, selección, tostado y molienda en le cual
se genera un impacto económico y social positivo por medio de la generación de empleo y
el desarrollo del sector económico. En el proceso de empaque es donde mas se genera un
impacto ecológico debido a los materiales que se utilizan para su empaque, así mismo hay
un impacto social debido a las políticas de contratación. Finalmente en le proceso de
distribución hay un impacto económico debido a la generación de capital y empleos.

16
Guía para la caficultura sostenible en Colombia, Federación Nacional de Caficultores, Peter S. Baker,
Hernando Duque, Primera Edición.

21
 5. INNOVACIÓN Y CREATIVIDAD

La principal innovación del plan se encuentra presente en el empaque del producto, ya que
este tipo de presentación es una forma novedosa para la preparación del café gourmet que
da una opción practica para su consumo instantáneo, además esta presentación no existe
actualmente en el mercado de café en Colombia.

Para el desarrollo de la formula del café, que lo hace pasar de un café gourmet de
preparación en cafetera a una preparación instantánea se han invertido recursos económicos
de tiempo y de capital humano, los cuales han arrojado como resultado una formula exitosa
para la aplicación al producto, objeto de este plan de negocio. Estos recursos fueron
aportados por los socios gestores de este plan de negocio.

Hablando específicamente de la ventaja competitiva del producto, se puede resaltar la

practicidad de uso que no se encuentra actualmente en los cafés gourmet, para la
preparación en cafetera, que se ofrecen en el mercado. Teniendo en cuenta que los
competidores directos son los cafés instantáneos la principal característica de diferenciación
es la calidad en el sabor y aroma del producto. Además de las características antes
mencionadas vale la pena resaltar que el producto viene empacado en bolsas individuales
facilitando su trasporte y evitando el desperdicio en su consumo dada la posibilidad de
preparación individual.

22
 6. RESUMEN EJECUTIVO

Para la población de estratos 4, 5 y 6 de la ciudad de Bogotá, tomadores habituales de café;

los cuales han encontrado un inconveniente en la practicidad y el transporte de un buen
café gourmet colombiano, este novedoso producto facilitara la forma de consumir el café
gourmet de nuestra tierra. Combinando las características de preparación instantánea del
café soluble y la conservación de sabor y aroma de un café preparado en cafetera, este
producto caracterizado por un empaque innovador, pretende facilitar la necesidad latente
del consumidor de café habitual. Teniendo en cuenta esta oportunidad de negocio, se
realizó este plan de negocios para la creación de una empresa empacadora y
comercializadora de café gourmet en bolsa tipo sachet para su consumo instantáneo.

Con de este plan de negocios se ha realizado una investigación y análisis necesarios para la
creación de la empresa anteriormente mencionada, destacando el potencial de la
oportunidad de negocio y definiendo los objetivos y metas a realizar en el corto y largo
plazo de funcionamiento.

La misión de la empresa, es ser una organización dedicada al empaque y la

comercialización de café gourmet colombiano en presentación tipo sachet para el consumo
instantáneo, la cual realice procesos de la más alta calidad, por medio de materiales que
cumplan con los estándares y normas de responsabilidad ambiental (café orgánico y
empaques biodegradables y reciclables). Ofreciendo así un producto con una gran ventaja
competitiva en el mercado de los cafés instantáneos.

A largo plazo, se pretende posicionar la empresa en el mercado de cafés instantáneos,

siendo líderes en la comercialización de este tipo de café y así mismo ofreciendo una
amplia gama de cafés (descafeinado, sabor vainilla, con leche, sabor a capuchino, etc.), que
igualmente conserven la presentación tipo sachet de nuestro producto inicial. Con miras a
vender nuestro producto en el exterior.

En conclusión, con el presente plan de negocios se describe la realidad del negocio, su

potencial, debilidades, fortalezas y estrategias para la creación de una empresa sostenible a
lo largo del tiempo. Como se ha demostrado a lo largo de este plan de negocios la inversión
promete una ganancia significativa del 36,9% para el primer año, manteniendo un
crecimiento estable para los siguientes años de actividad.

Al participar de este negocio, está siendo parte de una era de cambios tecnológicos y de
estilos de vida con un producto práctico y llevadero que se acopla a una vida rápida y en
constante cambio, convirtiéndolo en el tipo de café idóneo para esta nueva era.

23
7. BIBLIOGRAFIA


• http://www.cafeimperial.com/geografia_esp.php, consultado agosto de 2010
• http://www.federaciondecafeteros.org, consultado agosto de 2010
• http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/inicioempresa/plandenegocio.htm,
consultado septiembre de 2010.
• http://www.fondoemprender.com/home.asp, consultado septiembre de 2010.
• Guía para la caficultura sostenible en Colombia, Federación Nacional de
Caficultores, Peter S. Baker, Hernando Duque, Primera Edición.
• Estudio sobre el consumo del café en Colombia, departamento de investigación de
mercadeo, Federación Nacional de Cafeteros, año 2006.
• El café en la vida de Colombia, José Chalarca, Federación Nacional de Cafeteros de
Colombia.
• Innovación empresarial: arte y ciencia en la creación de empresas, Rodrigo Varela,
2da Edición.
• Metodología de la investigación, Cesar Augusto Bernal, 2da Edición.
• Guía para elaborar proyectos PROINVEST como estructurar un plan de negocios,
banco interamericano de desarrollo e COINVERTIR.
• Guía para plan de negocios MINCOMERCIO.
• http://www.slideshare.net/cafeicultura/caf-de-colombia-closing-report-2009-market-
outlook, consultado octubre 2010.
• http://ico.heritage4.com/heritage/heridata/ico_pdf_docs/cy2009-10/documents/cmr-
0810-c.pdf, consultado octubre de 2010.
• http://www.tomacafe.org/interna.php?idinterna=14%20&iddetalle=24&idactual=19,
consultado octubre de 2010.
• http://www.redemprendedoresbavaria.net/mod/vanillaforum/vanilla/comments.php?
DiscussionID=171, consultado octubre de 2010.
• http://www.yanhaas.com/cifras2.html, consultado octubre de 2010.
• http: //www.ico.org/coffee_story.asp, consultado octubre 2010.

24
Anexo 1: Consumo mundial de cafés suaves.

Fuente: Organización Internacional de Café.

25
Anexo 2: Proyección de ventas

mercado potencial 7.219.529 Kilos anuales

Mercado objetivo (0,15%) 10.829 Kilos anuales 90.244 Cajas display

Crecimiento mensual año 1 0,83%
Crecimiento mensual año 2 1,01%
Crecimiento mensual año 3 1,35%
Crecimiento mensual año 4 1,72%
Crecimiento mensual año 5 1,87%

Tabla 1: Proyección de ventas (unidades cajas display)

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

periodo 0 5.760

mes 1 7.200 7.965 9.021 10.633 13.069

mes 2 7.260 8.046 9.142 10.816 13.314

mes 3 7.320 8.128 9.266 11.002 13.563

mes 4 7.381 8.210 9.391 11.191 13.817

mes 5 7.442 8.294 9.517 11.384 14.075

mes 6 7.504 8.378 9.646 11.580 14.338

mes 7 7.566 8.463 9.776 11.780 14.607

mes 8 7.629 8.549 9.907 11.982 14.880

mes 9 7.692 8.635 10.041 12.189 15.158

mes 10 7.756 8.723 10.176 12.399 15.442

mes 11 7.820 8.811 10.313 12.612 15.731

mes 12 7.885 8.901 10.453 12.829 16.025

ventas anuales 90.455 101.102 116.648 140.396 174.018

crecimiento anual 9,52% 11,74% 15,87% 20,66% 22,61%

Fuente: Investigación y cálculos propios.

26
Anexo 3: Distribución de planta física.

Fuente: Diseño propio.

27
Anexo 4:

FORM ATO DE PERFIL DE CARGO

1. IDE NTIFICA CIÓN DE L CA RGO

DENOMINACIÓN:

NIVEL: ASIGNACIÓN SALARIAL:

DEPENDENCIA:

2. OB J E TO GE NE RA L DE L CA RGO

3. RE QUIS ITOS MÍNIMOS

3.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

3.2 EXPERIENCIA LABORAL

4. DE S CRIP CIÓN DE LA S FUNCIONE S

FUNCIONE S PERIODICIDAD TIPO

Convenc iones TIPO DE FUNCIÓN Ejec uc ión (e) Análisis (a) Direc c ión (d) Control (c )
PERIODICIDAD Oc asional (o) Diaria (d) Mensual (m) Trimestral (t)

28
 NIVEL
5. COMPETENCIAS
ALTO MEDIO BAJO
5. 1 GE NE RA LE S
1 Adaptación
2 Ambición profesional
3 Análisis
4 Aprendizaje
5 Asertividad
6 Autocontrol
7 Autonomía
8 Creatividad
9 Delegacion
10 Dinamismo
11 Flexibilidad
12 Independencia
13 Iniciativa
14 Integridad
15 Juicio
16 Liderazgo
17 Negociación y conciliación
18 Orientación al servicio
19 Persuasión
20 Planificaciòn y Organizaciòn
21 Resolución de problemas
22 Sensibilidad interpersonal
23 Sociabilidad
24 Toma de decisiones
25 Trabajo bajo presión
26 Trabajo en equipo

NIVEL
6. RESPONSABILIDADES
ALTO MEDIO BAJO
a. Bienes y valores (¿cuáles?)

b. Información (¿cuál?)

c. Relaciones interpersonales (¿cuál?)

d. Direccion y coordinacion (¿de qué nivel

jerárquico?)

Elaborado por: Rev isado por:

Aprobado por:

29
Anexo 5: Organigrama

30
Anexo 6:

Tabla 2: Presupuesto de inversion en activos fijos (precio)

Cantidad Valor Unitario Valor Total
Maquinaria
Mezcladra Hobart 60 lts 1 $ 38.000.000 $ 38.000.000
Empacadora Sachet 1 $ 24.000.000 $ 24.000.000
Empacadora Aluminio 1 $ 20.000.000 $ 20.000.000
Tunel de Calor 1 $ 12.600.000 $ 12.600.000
Bascula FAI 2512 1 $ 4.500.000 $ 4.500.000
Balanza PCE LS500 1 $ 1.871.000 $ 1.871.000

TOTAL MAQUINARIA $ 100.971.000

Equipos
Computador Oficina 5 $ 800.000 $ 4.000.000
Impresora multifuncional 2 $ 400.000 $ 800.000
Circuito cerrado de seguridad 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000

TOTAL EQUIPOS $ 6.800.000

Muebles y Enseres
Escritorio Oficina 6 $ 300.000 $ 1.800.000
Sillas para escritorio 6 $ 80.000 $ 480.000
Sofa Recepción 1 $ 800.000 $ 800.000
Mesa de Juntas 1 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Sillas para escritorio 8 $ 170.000 $ 1.360.000
Mesa de Empaque 1 $ 500.000 $ 500.000
Sillas mesa de empaque 4 $ 40.000 $ 160.000
Estivas plasticas 6 $ 30.000 $ 180.000
Archivador 1 $ 100.000 $ 100.000
Extintor 2 $ 40.000 $ 80.000
Varios oficina $ 100.000 $ 100.000

TOTAL MUEBLES Y ENSERES $ 7.060.000

TOTAL INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 114.831.000

31
 Depreciación
Periodo Cuota Dep Acumulada Valor neto en libros
MAQUINARIA (vida útil 10 años)
Mezcladra Hobart 60 lts
1 $ 3.800.000 $ 3.800.000 $ 34.200.000
2 $ 3.800.000 $ 7.600.000 $ 30.400.000
3 $ 3.800.000 $ 11.400.000 $ 26.600.000
4 $ 3.800.000 $ 15.200.000 $ 22.800.000
5 $ 3.800.000 $ 19.000.000 $ 19.000.000
$ 38.000.000
6 $ 3.800.000 $ 22.800.000 $ 15.200.000
7 $ 3.800.000 $ 26.600.000 $ 11.400.000
8 $ 3.800.000 $ 30.400.000 $ 7.600.000
9 $ 3.800.000 $ 34.200.000 $ 3.800.000
10 $ 3.800.000 $ 38.000.000 $ -
Empacadora Sachet
1 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 21.600.000
2 $ 2.400.000 $ 4.800.000 $ 19.200.000
3 $ 2.400.000 $ 7.200.000 $ 16.800.000
4 $ 2.400.000 $ 9.600.000 $ 14.400.000
5 $ 2.400.000 $ 12.000.000 $ 12.000.000
$ 24.000.000
6 $ 2.400.000 $ 14.400.000 $ 9.600.000
7 $ 2.400.000 $ 16.800.000 $ 7.200.000
8 $ 2.400.000 $ 19.200.000 $ 4.800.000
9 $ 2.400.000 $ 21.600.000 $ 2.400.000
10 $ 2.400.000 $ 24.000.000 $ -
Empacadora Aluminio
1 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 18.000.000
2 $ 2.000.000 $ 4.000.000 $ 16.000.000
3 $ 2.000.000 $ 6.000.000 $ 14.000.000
4 $ 2.000.000 $ 8.000.000 $ 12.000.000
5 $ 2.000.000 $ 10.000.000 $ 10.000.000
$ 20.000.000
6 $ 2.000.000 $ 12.000.000 $ 8.000.000
7 $ 2.000.000 $ 14.000.000 $ 6.000.000
8 $ 2.000.000 $ 16.000.000 $ 4.000.000
9 $ 2.000.000 $ 18.000.000 $ 2.000.000
10 $ 2.000.000 $ 20.000.000 $ -
Tunel de Calor
1 $ 1.260.000 $ 1.260.000 $ 11.340.000
2 $ 1.260.000 $ 2.520.000 $ 10.080.000
3 $ 1.260.000 $ 3.780.000 $ 8.820.000
4 $ 1.260.000 $ 5.040.000 $ 7.560.000
5 $ 1.260.000 $ 6.300.000 $ 6.300.000
$ 12.600.000
6 $ 1.260.000 $ 7.560.000 $ 5.040.000
7 $ 1.260.000 $ 8.820.000 $ 3.780.000
8 $ 1.260.000 $ 10.080.000 $ 2.520.000
9 $ 1.260.000 $ 11.340.000 $ 1.260.000
10 $ 1.260.000 $ 12.600.000 $ -

32
 Depreciacion
Bascula FAI 2512
1 $ 450.000 $ 450.000 $ 4.050.000
2 $ 450.000 $ 900.000 $ 3.600.000
3 $ 450.000 $ 1.350.000 $ 3.150.000
4 $ 450.000 $ 1.800.000 $ 2.700.000
5 $ 450.000 $ 2.250.000 $ 2.250.000
$ 4.500.000
6 $ 450.000 $ 2.700.000 $ 1.800.000
7 $ 450.000 $ 3.150.000 $ 1.350.000
8 $ 450.000 $ 3.600.000 $ 900.000
9 $ 450.000 $ 4.050.000 $ 450.000
10 $ 450.000 $ 4.500.000 $ -
Balanza PCE LS500
1 $ 187.100 $ 187.100 $ 1.683.900
2 $ 187.100 $ 374.200 $ 1.496.800
3 $ 187.100 $ 561.300 $ 1.309.700
4 $ 187.100 $ 748.400 $ 1.122.600
5 $ 187.100 $ 935.500 $ 935.500
$ 1.871.000
6 $ 187.100 $ 1.122.600 $ 748.400
7 $ 187.100 $ 1.309.700 $ 561.300
8 $ 187.100 $ 1.496.800 $ 374.200
9 $ 187.100 $ 1.683.900 $ 187.100
10 $ 187.100 $ 1.871.000 $ -
EQUIPOS (vida util 5 años)
Computador
1 $ 160.000 $ 160.000 $ 640.000
2 $ 160.000 $ 320.000 $ 480.000
$ 800.000 3 $ 160.000 $ 480.000 $ 320.000
4 $ 160.000 $ 640.000 $ 160.000
5 $ 160.000 $ 800.000 $ -
Impresora
1 $ 80.000 $ 80.000 $ 320.000
2 $ 80.000 $ 160.000 $ 240.000
$ 400.000 3 $ 80.000 $ 240.000 $ 160.000
4 $ 80.000 $ 320.000 $ 80.000
5 $ 80.000 $ 400.000 $ -

Fuente: Realización propia.

33
Anexo 7: Presupuesto de Ingresos (unidades / pesos)
Tabla 3: Presupuesto de Ingresos (unidades/pesos)
Venta a Menos I.V.A. RETEFUENTE Ventas a plazo
caja x 20 sachets supermercado 16% 3,5% Ventas Netas 60 dias Recuperacion de cartera Cuentas por cobrar
Año 1
Mes 1 7.200 $ 84.240.000 $ 13.478.400 $ 471.744 $ 70.289.856 $ - $ - $ 84.240.000
Mes 2 7.260 $ 84.939.192 $ 13.590.271 $ 475.659 $ 70.873.262 $ - $ - $ 169.179.192
Mes 3 7.320 $ 85.644.187 $ 13.703.070 $ 479.607 $ 71.461.510 $ 84.240.000 $ 84.240.000 $ 170.583.379
Mes 4 7.381 $ 86.355.034 $ 13.816.805 $ 483.588 $ 72.054.640 $ 84.939.192 $ 84.939.192 $ 171.999.221
Mes 5 7.442 $ 87.071.781 $ 13.931.485 $ 487.602 $ 72.652.694 $ 85.644.187 $ 85.644.187 $ 173.426.815
Mes 6 7.504 $ 87.794.477 $ 14.047.116 $ 491.649 $ 73.255.711 $ 86.355.034 $ 86.355.034 $ 174.866.257
Mes 7 7.566 $ 88.523.171 $ 14.163.707 $ 495.730 $ 73.863.734 $ 87.071.781 $ 87.071.781 $ 176.317.647
Mes 8 7.629 $ 89.257.913 $ 14.281.266 $ 499.844 $ 74.476.803 $ 87.794.477 $ 87.794.477 $ 177.781.084
Mes 9 7.692 $ 89.998.754 $ 14.399.801 $ 503.993 $ 75.094.960 $ 88.523.171 $ 88.523.171 $ 179.256.667
Mes 10 7.756 $ 90.745.743 $ 14.519.319 $ 508.176 $ 75.718.248 $ 89.257.913 $ 89.257.913 $ 180.744.497
Mes 11 7.820 $ 91.498.933 $ 14.639.829 $ 512.394 $ 76.346.710 $ 89.998.754 $ 89.998.754 $ 182.244.677
Mes 12 7.885 $ 92.258.374 $ 14.761.340 $ 516.647 $ 76.980.387 $ 90.745.743 $ 90.745.743 $ 183.757.307
Año 2
Mes 1 7.965 $ 93.194.414 $ 14.911.106 $ 521.889 $ 77.761.419 $ 91.498.933 $ 91.498.933 $ 185.452.788
Mes 2 8.046 $ 94.139.950 $ 15.062.392 $ 527.184 $ 78.550.374 $ 92.258.374 $ 92.258.374 $ 187.334.363
Mes 3 8.128 $ 95.095.079 $ 15.215.213 $ 532.532 $ 79.347.334 $ 93.194.414 $ 93.194.414 $ 189.235.029
Mes 4 8.210 $ 96.059.899 $ 15.369.584 $ 537.935 $ 80.152.380 $ 94.139.950 $ 94.139.950 $ 191.154.979
Mes 5 8.294 $ 97.034.508 $ 15.525.521 $ 543.393 $ 80.965.594 $ 95.095.079 $ 95.095.079 $ 193.094.408
Mes 6 8.378 $ 98.019.006 $ 15.683.041 $ 548.906 $ 81.787.058 $ 96.059.899 $ 96.059.899 $ 195.053.514
Mes 7 8.463 $ 99.013.491 $ 15.842.159 $ 554.476 $ 82.616.857 $ 97.034.508 $ 97.034.508 $ 197.032.497
Mes 8 8.549 $ 100.018.067 $ 16.002.891 $ 560.101 $ 83.455.075 $ 98.019.006 $ 98.019.006 $ 199.031.558
Mes 9 8.635 $ 101.032.835 $ 16.165.254 $ 565.784 $ 84.301.798 $ 99.013.491 $ 99.013.491 $ 201.050.902
Mes 10 8.723 $ 102.057.899 $ 16.329.264 $ 571.524 $ 85.157.111 $ 100.018.067 $ 100.018.067 $ 203.090.734
Mes 11 8.811 $ 103.093.362 $ 16.494.938 $ 577.323 $ 86.021.102 $ 101.032.835 $ 101.032.835 $ 205.151.261
Mes 12 8.901 $ 104.139.332 $ 16.662.293 $ 583.180 $ 86.893.858 $ 102.057.899 $ 102.057.899 $ 207.232.694
Año 3
Mes 1 9.021 $ 105.543.332 $ 16.886.933 $ 591.043 $ 88.065.356 $ 103.093.362 $ 103.093.362 $ 209.682.664
Mes 2 9.142 $ 106.966.260 $ 17.114.602 $ 599.011 $ 89.252.648 $ 104.139.332 $ 104.139.332 $ 212.509.592
Mes 3 9.266 $ 108.408.373 $ 17.345.340 $ 607.087 $ 90.455.946 $ 105.543.332 $ 105.543.332 $ 215.374.633
Mes 4 9.391 $ 109.869.928 $ 17.579.188 $ 615.272 $ 91.675.468 $ 106.966.260 $ 106.966.260 $ 218.278.301
Mes 5 9.517 $ 111.351.187 $ 17.816.190 $ 623.567 $ 92.911.431 $ 108.408.373 $ 108.408.373 $ 221.221.115
Mes 6 9.646 $ 112.852.417 $ 18.056.387 $ 631.974 $ 94.164.057 $ 109.869.928 $ 109.869.928 $ 224.203.605
Mes 7 9.776 $ 114.373.887 $ 18.299.822 $ 640.494 $ 95.433.571 $ 111.351.187 $ 111.351.187 $ 227.226.304
Mes 8 9.907 $ 115.915.868 $ 18.546.539 $ 649.129 $ 96.720.200 $ 112.852.417 $ 112.852.417 $ 230.289.755
Mes 9 10.041 $ 117.478.639 $ 18.796.582 $ 657.880 $ 98.024.176 $ 114.373.887 $ 114.373.887 $ 233.394.507
Mes 10 10.176 $ 119.062.478 $ 19.049.997 $ 666.750 $ 99.345.732 $ 115.915.868 $ 115.915.868 $ 236.541.117
Mes 11 10.313 $ 120.667.671 $ 19.306.827 $ 675.739 $ 100.685.105 $ 117.478.639 $ 117.478.639 $ 239.730.150
Mes 12 10.453 $ 122.294.505 $ 19.567.121 $ 684.849 $ 102.042.535 $ 119.062.478 $ 119.062.478 $ 242.962.177
Año 4
Mes 1 10.633 $ 124.400.505 $ 19.904.081 $ 696.643 $ 103.799.782 $ 120.667.671 $ 120.667.671 $ 246.695.011
Mes 2 10.816 $ 126.542.772 $ 20.246.844 $ 708.640 $ 105.587.289 $ 122.294.505 $ 122.294.505 $ 250.943.278
Mes 3 11.002 $ 128.721.930 $ 20.595.509 $ 720.843 $ 107.405.579 $ 124.400.505 $ 124.400.505 $ 255.264.703
Mes 4 11.191 $ 130.938.615 $ 20.950.178 $ 733.256 $ 109.255.181 $ 126.542.772 $ 126.542.772 $ 259.660.546
Mes 5 11.384 $ 133.193.473 $ 21.310.956 $ 745.883 $ 111.136.634 $ 128.721.930 $ 128.721.930 $ 264.132.089
Mes 6 11.580 $ 135.487.161 $ 21.677.946 $ 758.728 $ 113.050.487 $ 130.938.615 $ 130.938.615 $ 268.680.635
Mes 7 11.780 $ 137.820.348 $ 22.051.256 $ 771.794 $ 114.997.299 $ 133.193.473 $ 133.193.473 $ 273.307.510
Mes 8 11.982 $ 140.193.715 $ 22.430.994 $ 785.085 $ 116.977.636 $ 135.487.161 $ 135.487.161 $ 278.014.063
Mes 9 12.189 $ 142.607.952 $ 22.817.272 $ 798.605 $ 118.992.075 $ 137.820.348 $ 137.820.348 $ 282.801.667
Mes 10 12.399 $ 145.063.764 $ 23.210.202 $ 812.357 $ 121.041.205 $ 140.193.715 $ 140.193.715 $ 287.671.716
Mes 11 12.612 $ 147.561.867 $ 23.609.899 $ 826.346 $ 123.125.622 $ 142.607.952 $ 142.607.952 $ 292.625.632
Mes 12 12.829 $ 150.102.990 $ 24.016.478 $ 840.577 $ 125.245.935 $ 145.063.764 $ 145.063.764 $ 297.664.857
Año 5
Mes 1 13.069 $ 152.910.990 $ 24.465.758 $ 856.302 $ 127.588.930 $ 147.561.867 $ 147.561.867 $ 303.013.979
Mes 2 13.314 $ 155.771.519 $ 24.923.443 $ 872.321 $ 129.975.756 $ 150.102.990 $ 150.102.990 $ 308.682.509
Mes 3 13.563 $ 158.685.561 $ 25.389.690 $ 888.639 $ 132.407.233 $ 152.910.990 $ 152.910.990 $ 314.457.081
Mes 4 13.817 $ 161.654.117 $ 25.864.659 $ 905.263 $ 134.884.195 $ 155.771.519 $ 155.771.519 $ 320.339.678
Mes 5 14.075 $ 164.678.206 $ 26.348.513 $ 922.198 $ 137.407.495 $ 158.685.561 $ 158.685.561 $ 326.332.323
Mes 6 14.338 $ 167.758.867 $ 26.841.419 $ 939.450 $ 139.977.998 $ 161.654.117 $ 161.654.117 $ 332.437.072
Mes 7 14.607 $ 170.897.158 $ 27.343.545 $ 957.024 $ 142.596.588 $ 164.678.206 $ 164.678.206 $ 338.656.024
Mes 8 14.880 $ 174.094.158 $ 27.855.065 $ 974.927 $ 145.264.165 $ 167.758.867 $ 167.758.867 $ 344.991.315
Mes 9 15.158 $ 177.350.964 $ 28.376.154 $ 993.165 $ 147.981.644 $ 170.897.158 $ 170.897.158 $ 351.445.122
Mes 10 15.442 $ 180.668.696 $ 28.906.991 $ 1.011.745 $ 150.749.960 $ 174.094.158 $ 174.094.158 $ 358.019.660
Mes 11 15.731 $ 184.048.494 $ 29.447.759 $ 1.030.672 $ 153.570.063 $ 177.350.964 $ 177.350.964 $ 364.717.190
Mes 12 16.025 $ 187.491.517 $ 29.998.643 $ 1.049.952 $ 156.442.922 $ 180.668.696 $ 180.668.696 $ 371.540.011

Fuente: Realización propia.

34
Anexo 8: Presupuesto de Materia Prima.
Tabla 4: Presupuesto de Materia Prima (unidades / precio)
Café Papel microfiltrado Hilo 100% algodón Carton logo Tostado y molienda café
ventas (caja precio unitario precio unitario precio unitario precio unitario precio unitario TOTAL
display) (caja display) precio total (caja display) precio total (caja display) precio total (caja display) precio total (caja display) precio total
Año 1
mes 1 7.200 $ 367 $ 2.639.520 $ 254 $ 1.827.360 $ 2 $ 14.240 $ 50 $ 358.560 $ 312 $ 2.246.400 $ 7.086.080
mes 2 7.260 $ 367 $ 2.661.428 $ 254 $ 1.842.527 $ 2 $ 14.358 $ 50 $ 361.536 $ 312 $ 2.265.045 $ 7.144.895
mes 3 7.320 $ 367 $ 2.683.518 $ 254 $ 1.857.820 $ 2 $ 14.478 $ 50 $ 364.537 $ 312 $ 2.283.845 $ 7.204.197
mes 4 7.381 $ 367 $ 2.705.791 $ 254 $ 1.873.240 $ 2 $ 14.598 $ 50 $ 367.562 $ 312 $ 2.302.801 $ 7.263.992
mes 5 7.442 $ 367 $ 2.728.249 $ 254 $ 1.888.788 $ 2 $ 14.719 $ 50 $ 370.613 $ 312 $ 2.321.914 $ 7.324.283
mes 6 7.504 $ 367 $ 2.750.894 $ 254 $ 1.904.465 $ 2 $ 14.841 $ 50 $ 373.689 $ 312 $ 2.341.186 $ 7.385.075
mes 7 7.566 $ 367 $ 2.773.726 $ 254 $ 1.920.272 $ 2 $ 14.964 $ 50 $ 376.791 $ 312 $ 2.360.618 $ 7.446.371
mes 8 7.629 $ 367 $ 2.796.748 $ 254 $ 1.936.210 $ 2 $ 15.088 $ 50 $ 379.918 $ 312 $ 2.380.211 $ 7.508.176
mes 9 7.692 $ 367 $ 2.819.961 $ 254 $ 1.952.281 $ 2 $ 15.214 $ 50 $ 383.072 $ 312 $ 2.399.967 $ 7.570.494
mes 10 7.756 $ 367 $ 2.843.367 $ 254 $ 1.968.485 $ 2 $ 15.340 $ 50 $ 386.251 $ 312 $ 2.419.886 $ 7.633.329
mes 11 7.820 $ 367 $ 2.866.967 $ 254 $ 1.984.823 $ 2 $ 15.467 $ 50 $ 389.457 $ 312 $ 2.439.972 $ 7.696.685
mes 12 7.885 $ 367 $ 2.890.762 $ 254 $ 2.001.297 $ 2 $ 15.596 $ 50 $ 392.689 $ 312 $ 2.460.223 $ 7.760.568
Año 2
mes 1 7.965 $ 367 $ 2.920.092 $ 254 $ 2.021.602 $ 2 $ 15.754 $ 50 $ 396.674 $ 312 $ 2.485.184 $ 7.839.305
mes 2 8.046 $ 367 $ 2.949.718 $ 254 $ 2.042.113 $ 2 $ 15.914 $ 50 $ 400.698 $ 312 $ 2.510.399 $ 7.918.842
mes 3 8.128 $ 367 $ 2.979.646 $ 254 $ 2.062.832 $ 2 $ 16.075 $ 50 $ 404.764 $ 312 $ 2.535.869 $ 7.999.185
mes 4 8.210 $ 367 $ 3.009.877 $ 254 $ 2.083.761 $ 2 $ 16.238 $ 50 $ 408.870 $ 312 $ 2.561.597 $ 8.080.344
mes 5 8.294 $ 367 $ 3.040.415 $ 254 $ 2.104.902 $ 2 $ 16.403 $ 50 $ 413.019 $ 312 $ 2.587.587 $ 8.162.326
mes 6 8.378 $ 367 $ 3.071.262 $ 254 $ 2.126.258 $ 2 $ 16.569 $ 50 $ 417.209 $ 312 $ 2.613.840 $ 8.245.139
mes 7 8.463 $ 367 $ 3.102.423 $ 254 $ 2.147.831 $ 2 $ 16.738 $ 50 $ 421.442 $ 312 $ 2.640.360 $ 8.328.793
mes 8 8.549 $ 367 $ 3.133.899 $ 254 $ 2.169.623 $ 2 $ 16.907 $ 50 $ 425.718 $ 312 $ 2.667.148 $ 8.413.296
mes 9 8.635 $ 367 $ 3.165.695 $ 254 $ 2.191.635 $ 2 $ 17.079 $ 50 $ 430.037 $ 312 $ 2.694.209 $ 8.498.656
mes 10 8.723 $ 367 $ 3.197.814 $ 254 $ 2.213.871 $ 2 $ 17.252 $ 50 $ 434.400 $ 312 $ 2.721.544 $ 8.584.882
mes 11 8.811 $ 367 $ 3.230.259 $ 254 $ 2.236.333 $ 2 $ 17.427 $ 50 $ 438.808 $ 312 $ 2.749.156 $ 8.671.983
mes 12 8.901 $ 367 $ 3.263.032 $ 254 $ 2.259.022 $ 2 $ 17.604 $ 50 $ 443.260 $ 312 $ 2.777.049 $ 8.759.967
Año 3
mes 1 9.021 $ 367 $ 3.307.024 $ 254 $ 2.289.478 $ 2 $ 17.841 $ 50 $ 449.236 $ 312 $ 2.814.489 $ 8.878.069
mes 2 9.142 $ 367 $ 3.351.609 $ 254 $ 2.320.345 $ 2 $ 18.082 $ 50 $ 455.292 $ 312 $ 2.852.434 $ 8.997.762
mes 3 9.266 $ 367 $ 3.396.796 $ 254 $ 2.351.628 $ 2 $ 18.326 $ 50 $ 461.431 $ 312 $ 2.890.890 $ 9.119.070
mes 4 9.391 $ 367 $ 3.442.591 $ 254 $ 2.383.332 $ 2 $ 18.573 $ 50 $ 467.651 $ 312 $ 2.929.865 $ 9.242.012
mes 5 9.517 $ 367 $ 3.489.004 $ 254 $ 2.415.464 $ 2 $ 18.823 $ 50 $ 473.956 $ 312 $ 2.969.365 $ 9.366.613
mes 6 9.646 $ 367 $ 3.536.042 $ 254 $ 2.448.029 $ 2 $ 19.077 $ 50 $ 480.346 $ 312 $ 3.009.398 $ 9.492.893
mes 7 9.776 $ 367 $ 3.583.715 $ 254 $ 2.481.034 $ 2 $ 19.334 $ 50 $ 486.822 $ 312 $ 3.049.970 $ 9.620.875
mes 8 9.907 $ 367 $ 3.632.031 $ 254 $ 2.514.483 $ 2 $ 19.595 $ 50 $ 493.385 $ 312 $ 3.091.090 $ 9.750.583
mes 9 10.041 $ 367 $ 3.680.997 $ 254 $ 2.548.383 $ 2 $ 19.859 $ 50 $ 500.037 $ 312 $ 3.132.764 $ 9.882.040
mes 10 10.176 $ 367 $ 3.730.624 $ 254 $ 2.582.740 $ 2 $ 20.127 $ 50 $ 506.779 $ 312 $ 3.174.999 $ 10.015.269
mes 11 10.313 $ 367 $ 3.780.920 $ 254 $ 2.617.560 $ 2 $ 20.398 $ 50 $ 513.611 $ 312 $ 3.217.805 $ 10.150.294
mes 12 10.453 $ 367 $ 3.831.895 $ 254 $ 2.652.850 $ 2 $ 20.673 $ 50 $ 520.536 $ 312 $ 3.261.187 $ 10.287.140
Año 4
mes 1 10.633 $ 367 $ 3.897.883 $ 254 $ 2.698.534 $ 2 $ 21.029 $ 50 $ 529.500 $ 312 $ 3.317.347 $ 10.464.292
mes 2 10.816 $ 367 $ 3.965.007 $ 254 $ 2.745.005 $ 2 $ 21.391 $ 50 $ 538.618 $ 312 $ 3.374.474 $ 10.644.495
mes 3 11.002 $ 367 $ 4.033.287 $ 254 $ 2.792.276 $ 2 $ 21.760 $ 50 $ 547.893 $ 312 $ 3.432.585 $ 10.827.801
mes 4 11.191 $ 367 $ 4.102.743 $ 254 $ 2.840.361 $ 2 $ 22.134 $ 50 $ 557.328 $ 312 $ 3.491.696 $ 11.014.263
mes 5 11.384 $ 367 $ 4.173.395 $ 254 $ 2.889.274 $ 2 $ 22.515 $ 50 $ 566.926 $ 312 $ 3.551.826 $ 11.203.937
mes 6 11.580 $ 367 $ 4.245.264 $ 254 $ 2.939.029 $ 2 $ 22.903 $ 50 $ 576.689 $ 312 $ 3.612.991 $ 11.396.877
mes 7 11.780 $ 367 $ 4.318.371 $ 254 $ 2.989.641 $ 2 $ 23.298 $ 50 $ 586.620 $ 312 $ 3.675.209 $ 11.593.139
mes 8 11.982 $ 367 $ 4.392.736 $ 254 $ 3.041.125 $ 2 $ 23.699 $ 50 $ 596.722 $ 312 $ 3.738.499 $ 11.792.781
mes 9 12.189 $ 367 $ 4.468.382 $ 254 $ 3.093.496 $ 2 $ 24.107 $ 50 $ 606.998 $ 312 $ 3.802.879 $ 11.995.862
mes 10 12.399 $ 367 $ 4.545.331 $ 254 $ 3.146.768 $ 2 $ 24.522 $ 50 $ 617.451 $ 312 $ 3.868.367 $ 12.202.439
mes 11 12.612 $ 367 $ 4.623.605 $ 254 $ 3.200.957 $ 2 $ 24.944 $ 50 $ 628.084 $ 312 $ 3.934.983 $ 12.412.574
mes 12 12.829 $ 367 $ 4.703.227 $ 254 $ 3.256.080 $ 2 $ 25.374 $ 50 $ 638.900 $ 312 $ 4.002.746 $ 12.626.327
Año 5
mes 1 13.069 $ 367 $ 4.791.211 $ 254 $ 3.316.992 $ 2 $ 25.848 $ 50 $ 650.852 $ 312 $ 4.077.626 $ 12.862.530
mes 2 13.314 $ 367 $ 4.880.841 $ 254 $ 3.379.044 $ 2 $ 26.332 $ 50 $ 663.027 $ 312 $ 4.153.907 $ 13.103.151
mes 3 13.563 $ 367 $ 4.972.148 $ 254 $ 3.442.256 $ 2 $ 26.825 $ 50 $ 675.431 $ 312 $ 4.231.615 $ 13.348.274
mes 4 13.817 $ 367 $ 5.065.162 $ 254 $ 3.506.651 $ 2 $ 27.326 $ 50 $ 688.066 $ 312 $ 4.310.776 $ 13.597.982
mes 5 14.075 $ 367 $ 5.159.917 $ 254 $ 3.572.250 $ 2 $ 27.838 $ 50 $ 700.938 $ 312 $ 4.391.419 $ 13.852.362
mes 6 14.338 $ 367 $ 5.256.444 $ 254 $ 3.639.077 $ 2 $ 28.358 $ 50 $ 714.051 $ 312 $ 4.473.570 $ 14.111.500
mes 7 14.607 $ 367 $ 5.354.778 $ 254 $ 3.707.154 $ 2 $ 28.889 $ 50 $ 727.408 $ 312 $ 4.557.258 $ 14.375.486
mes 8 14.880 $ 367 $ 5.454.950 $ 254 $ 3.776.504 $ 2 $ 29.429 $ 50 $ 741.016 $ 312 $ 4.642.511 $ 14.644.411
mes 9 15.158 $ 367 $ 5.556.997 $ 254 $ 3.847.152 $ 2 $ 29.980 $ 50 $ 754.878 $ 312 $ 4.729.359 $ 14.918.366
mes 10 15.442 $ 367 $ 5.660.952 $ 254 $ 3.919.121 $ 2 $ 30.541 $ 50 $ 769.000 $ 312 $ 4.817.832 $ 15.197.446
mes 11 15.731 $ 367 $ 5.766.853 $ 254 $ 3.992.437 $ 2 $ 31.112 $ 50 $ 783.386 $ 312 $ 4.907.960 $ 15.481.747
mes 12 16.025 $ 367 $ 5.874.734 $ 254 $ 4.067.124 $ 2 $ 31.694 $ 50 $ 798.041 $ 312 $ 4.999.774 $ 15.771.367
NOTA: estos precios incluyen IVA y retencion en la fuente con referencia al año 2011

35
Anexo 9: Presupuesto de Gasto de personal.

Tabla 5: Presupuesto de Gasto de Personal (precio)

AÑO 1
SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRA
Gerente General $ 3.000.000 $ 1.585.000 $ 4.585.000
Secretaria Gerencia $ 1.000.000 $ 612.333 $ 1.612.333
Tesorero $ 1.000.000 $ 612.333 $ 1.612.333
Contador $ 500.000 $ 348.167 $ 848.167
Personal Aseo $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
$ 9.560.409
supervisor $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
mercaderista 1 $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
mercaderista 2 $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
mercaderista 3 $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
mercaderista 4 $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
mercaderista 5 $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
mercaderista 6 $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
$ 6.318.027
OPERARIO $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
SUPERVISOR $ 535.600 $ 366.975 $ 902.575
$ 4.512.877
TOTAL $ 20.391.313

AÑO 2
SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRA
Gerente General $ 3.150.000 $ 1.664.250 $ 4.814.250
Secretaria Gerencia $ 1.050.000 $ 638.750 $ 1.688.750
Tesorero $ 1.050.000 $ 638.750 $ 1.688.750
Contador $ 525.000 $ 361.375 $ 886.375
Personal Aseo $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
$ 10.021.629
supervisor $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
mercaderista 1 $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
mercaderista 2 $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
mercaderista 3 $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
mercaderista 4 $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
mercaderista 5 $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
mercaderista 6 $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
$ 6.604.529
OPERARIO $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
SUPERVISOR $ 562.380 $ 381.124 $ 943.504
$ 4.717.521
TOTAL $ 21.343.678

36
 AÑO 3
SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRA
Gerente General $ 3.307.500 $ 1.747.463 $ 5.054.963
Secretaria Gerencia $ 1.102.500 $ 582.488 $ 1.684.988
Tesorero $ 1.102.500 $ 582.488 $ 1.684.988
Contador $ 551.250 $ 375.244 $ 926.494
Personal Aseo $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
$ 10.337.911
supervisor $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
mercaderista 1 $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
mercaderista 2 $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
mercaderista 3 $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
mercaderista 4 $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
mercaderista 5 $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
mercaderista 6 $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
$ 6.905.355
OPERARIO $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
SUPERVISOR $ 590.499 $ 395.980 $ 986.479
$ 5.918.876
TOTAL $ 23.162.142

AÑO 4
SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRA
Gerente General $ 3.472.875 $ 6.864.716 $ 5.307.711
Secretaria Gerencia $ 1.157.625 $ 2.288.239 $ 1.769.237
Tesorero $ 1.157.625 $ 2.288.239 $ 1.769.237
Contador $ 578.813 $ 1.228.119 $ 968.618
Personal Aseo $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
$ 10.846.406
supervisor $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
mercaderista 1 $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
mercaderista 2 $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
mercaderista 3 $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
mercaderista 4 $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
mercaderista 5 $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
mercaderista 6 $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
$ 7.221.223
OPERARIO $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
SUPERVISOR $ 620.024 $ 1.309.581 $ 1.031.603
$ 6.189.620
TOTAL $ 24.257.249

37
 AÑO 5
SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRA
Gerente General $ 3.646.519 $ 1.926.577 $ 5.573.096
Secretaria Gerencia $ 1.215.506 $ 642.192 $ 1.857.699
Tesorero $ 1.215.506 $ 642.192 $ 1.857.699
Contador $ 607.753 $ 405.096 $ 1.012.849
Personal Aseo $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
$ 11.380.326
supervisor $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
mercaderista 1 $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
mercaderista 2 $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
mercaderista 3 $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
mercaderista 4 $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
mercaderista 5 $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
mercaderista 6 $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
$ 7.552.884
OPERARIO $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
SUPERVISOR $ 651.025 $ 427.958 $ 1.078.983
$ 7.552.884
TOTAL $ 26.486.094

Fuente: Realización propia.

38
Anexo 10: Presupuesto de gastos de operación.
Tabla 6: Presupuesto de gastos de operación (precio)

unidades (cajas di Arriendo bodega Servicios Empaque Distribucion Publicidad TOTAL

Año 1
mes 1 7.200 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 10.310.400 $ 3.000.000 $ 5.618.808 $ 25.929.208
mes 2 7.260 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 10.395.976 $ 3.000.000 $ 5.665.444 $ 26.061.420
mes 3 7.320 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 10.482.263 $ 3.000.000 $ 5.712.467 $ 26.194.730
mes 4 7.381 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 10.569.266 $ 3.000.000 $ 5.759.881 $ 26.329.146
mes 5 7.442 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 10.656.991 $ 3.000.000 $ 5.807.688 $ 26.464.678
mes 6 7.504 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 10.745.444 $ 3.000.000 $ 5.855.892 $ 26.601.335
mes 7 7.566 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 10.834.631 $ 3.000.000 $ 5.904.495 $ 26.739.126
mes 8 7.629 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 10.924.558 $ 3.000.000 $ 5.953.503 $ 26.878.061
mes 9 7.692 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 11.015.232 $ 3.000.000 $ 6.002.917 $ 27.018.149
mes 10 7.756 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 11.106.659 $ 3.000.000 $ 6.052.741 $ 27.159.400
mes 11 7.820 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 11.198.844 $ 3.000.000 $ 6.102.979 $ 27.301.823
mes 12 7.885 $ 5.500.000 $ 1.500.000 $ 11.291.794 $ 3.000.000 $ 6.153.634 $ 27.445.428
Año 2
mes 1 7.965 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 11.406.359 $ 3.031.500 $ 6.216.067 $ 27.727.426
mes 2 8.046 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 11.522.086 $ 3.031.500 $ 6.279.135 $ 27.906.221
mes 3 8.128 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 11.638.987 $ 3.031.500 $ 6.342.842 $ 28.086.829
mes 4 8.210 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 11.757.075 $ 3.031.500 $ 6.407.195 $ 28.269.270
mes 5 8.294 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 11.876.360 $ 3.031.500 $ 6.472.202 $ 28.453.562
mes 6 8.378 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 11.996.856 $ 3.031.500 $ 6.537.868 $ 28.639.724
mes 7 8.463 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 12.118.574 $ 3.031.500 $ 6.604.200 $ 28.827.774
mes 8 8.549 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 12.241.528 $ 3.031.500 $ 6.671.205 $ 29.017.733
mes 9 8.635 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 12.365.728 $ 3.031.500 $ 6.738.890 $ 29.209.618
mes 10 8.723 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 12.491.189 $ 3.031.500 $ 6.807.262 $ 29.403.451
mes 11 8.811 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 12.617.923 $ 3.031.500 $ 6.876.327 $ 29.599.250
mes 12 8.901 $ 5.557.750 $ 1.515.750 $ 12.745.942 $ 3.031.500 $ 6.946.093 $ 29.797.036
Año 3
mes 1 9.021 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 12.917.782 $ 3.063.331 $ 7.039.740 $ 30.168.625
mes 2 9.142 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 13.091.939 $ 3.063.331 $ 7.134.650 $ 30.437.691
mes 3 9.266 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 13.268.444 $ 3.063.331 $ 7.230.838 $ 30.710.385
mes 4 9.391 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 13.447.328 $ 3.063.331 $ 7.328.324 $ 30.986.755
mes 5 9.517 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 13.628.624 $ 3.063.331 $ 7.427.124 $ 31.266.851
mes 6 9.646 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 13.812.364 $ 3.063.331 $ 7.527.256 $ 31.550.723
mes 7 9.776 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 13.998.582 $ 3.063.331 $ 7.628.738 $ 31.838.422
mes 8 9.907 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 14.187.310 $ 3.063.331 $ 7.731.588 $ 32.130.001
mes 9 10.041 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 14.378.582 $ 3.063.331 $ 7.835.825 $ 32.425.510
mes 10 10.176 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 14.572.433 $ 3.063.331 $ 7.941.467 $ 32.725.003
mes 11 10.313 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 14.768.898 $ 3.063.331 $ 8.048.534 $ 33.028.534
mes 12 10.453 $ 5.616.106 $ 1.531.665 $ 14.968.011 $ 3.063.331 $ 8.157.044 $ 33.336.157
Año 4
mes 1 10.633 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 15.225.771 $ 3.095.496 $ 8.297.514 $ 33.841.604
mes 2 10.816 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 15.487.970 $ 3.095.496 $ 8.440.403 $ 34.246.692
mes 3 11.002 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 15.754.684 $ 3.095.496 $ 8.585.753 $ 34.658.756
mes 4 11.191 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 16.025.991 $ 3.095.496 $ 8.733.606 $ 35.077.916
mes 5 11.384 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 16.301.970 $ 3.095.496 $ 8.884.005 $ 35.504.294
mes 6 11.580 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 16.582.702 $ 3.095.496 $ 9.036.994 $ 35.938.015
mes 7 11.780 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 16.868.268 $ 3.095.496 $ 9.192.617 $ 36.379.205
mes 8 11.982 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 17.158.752 $ 3.095.496 $ 9.350.921 $ 36.827.992
mes 9 12.189 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 17.454.238 $ 3.095.496 $ 9.511.950 $ 37.284.508
mes 10 12.399 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 17.754.813 $ 3.095.496 $ 9.675.753 $ 37.748.885
mes 11 12.612 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 18.060.564 $ 3.095.496 $ 9.842.377 $ 38.221.259
mes 12 12.829 $ 5.675.075 $ 1.547.748 $ 18.371.580 $ 3.095.496 $ 10.011.869 $ 38.701.768
Año 5
mes 1 13.069 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 18.715.260 $ 3.127.998 $ 10.199.163 $ 39.341.084
mes 2 13.314 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 19.065.369 $ 3.127.998 $ 10.389.960 $ 39.881.991
mes 3 13.563 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 19.422.028 $ 3.127.998 $ 10.584.327 $ 40.433.016
mes 4 13.817 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 19.785.359 $ 3.127.998 $ 10.782.330 $ 40.994.350
mes 5 14.075 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 20.155.486 $ 3.127.998 $ 10.984.036 $ 41.566.184
mes 6 14.338 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 20.532.538 $ 3.127.998 $ 11.189.516 $ 42.148.716
mes 7 14.607 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 20.916.644 $ 3.127.998 $ 11.398.840 $ 42.742.145
mes 8 14.880 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 21.307.934 $ 3.127.998 $ 11.612.080 $ 43.346.676
mes 9 15.158 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 21.706.545 $ 3.127.998 $ 11.829.309 $ 43.962.516
mes 10 15.442 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 22.112.613 $ 3.127.998 $ 12.050.602 $ 44.589.877
mes 11 15.731 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 22.526.277 $ 3.127.998 $ 12.276.035 $ 45.228.973
mes 12 16.025 $ 5.734.664 $ 1.563.999 $ 22.947.680 $ 3.127.998 $ 12.505.684 $ 45.880.025

Fuente: Realización propia.

39
Anexo 11: Presupuesto de costos

Tabla7: Analisis de Ingreso-costos (precio)

INGRESOS COSTOS FIJOS TOTALES COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD
Año 1
mes 1 $ 84.240.000 $ 41.563.138 $ 12.704.888 $ 54.268.026 $ 29.971.974
mes 2 $ 84.939.192 $ 41.648.714 $ 12.810.339 $ 54.459.053 $ 30.480.139
mes 3 $ 85.644.187 $ 41.735.001 $ 12.916.665 $ 54.651.665 $ 30.992.522
mes 4 $ 86.355.034 $ 41.822.003 $ 13.023.873 $ 54.845.876 $ 31.509.158
mes 5 $ 87.071.781 $ 41.909.728 $ 13.131.971 $ 55.041.699 $ 32.030.082
mes 6 $ 87.794.477 $ 41.998.181 $ 13.240.966 $ 55.239.148 $ 32.555.329
mes 7 $ 88.523.171 $ 42.087.368 $ 13.350.866 $ 55.438.235 $ 33.084.936
mes 8 $ 89.257.913 $ 42.177.296 $ 13.461.679 $ 55.638.974 $ 33.618.939
mes 9 $ 89.998.754 $ 42.267.970 $ 13.573.411 $ 55.841.380 $ 34.157.374
mes 10 $ 90.745.743 $ 42.359.396 $ 13.686.070 $ 56.045.466 $ 34.700.277
mes 11 $ 91.498.933 $ 42.451.581 $ 13.799.664 $ 56.251.246 $ 35.247.687
mes 12 $ 92.258.374 $ 42.544.532 $ 13.914.201 $ 56.458.733 $ 35.799.641
Año 2
mes 1 $ 93.194.414 $ 44.577.887 $ 14.055.373 $ 58.633.260 $ 34.561.153
mes 2 $ 94.139.950 $ 44.693.614 $ 14.197.976 $ 58.891.591 $ 35.248.359
mes 3 $ 95.095.079 $ 44.810.516 $ 14.342.027 $ 59.152.543 $ 35.942.537
mes 4 $ 96.059.899 $ 44.928.603 $ 14.487.539 $ 59.416.142 $ 36.643.757
mes 5 $ 97.034.508 $ 45.047.889 $ 14.634.527 $ 59.682.416 $ 37.352.092
mes 6 $ 98.019.006 $ 45.168.384 $ 14.783.007 $ 59.951.391 $ 38.067.614
mes 7 $ 99.013.491 $ 45.290.103 $ 14.932.993 $ 60.223.096 $ 38.790.396
mes 8 $ 100.018.067 $ 45.413.056 $ 15.084.501 $ 60.497.557 $ 39.520.510
mes 9 $ 101.032.835 $ 45.537.256 $ 15.237.546 $ 60.774.802 $ 40.258.033
mes 10 $ 102.057.899 $ 45.662.717 $ 15.392.144 $ 61.054.861 $ 41.003.038
mes 11 $ 103.093.362 $ 45.789.451 $ 15.548.310 $ 61.337.761 $ 41.755.601
mes 12 $ 104.139.332 $ 45.917.470 $ 15.706.061 $ 61.623.531 $ 42.515.801
Año 3
mes 1 $ 105.543.332 $ 48.875.301 $ 15.917.809 $ 64.793.110 $ 40.750.222
mes 2 $ 106.966.260 $ 49.049.458 $ 16.132.412 $ 65.181.870 $ 41.784.391
mes 3 $ 108.408.373 $ 49.225.963 $ 16.349.908 $ 65.575.871 $ 42.832.502
mes 4 $ 109.869.928 $ 49.404.847 $ 16.570.336 $ 65.975.183 $ 43.894.744
mes 5 $ 111.351.187 $ 49.586.143 $ 16.793.737 $ 66.379.880 $ 44.971.308
mes 6 $ 112.852.417 $ 49.769.883 $ 17.020.149 $ 66.790.032 $ 46.062.385
mes 7 $ 114.373.887 $ 49.956.101 $ 17.249.613 $ 67.205.714 $ 47.168.172
mes 8 $ 115.915.868 $ 50.144.829 $ 17.482.172 $ 67.627.000 $ 48.288.868
mes 9 $ 117.478.639 $ 50.336.101 $ 17.717.865 $ 68.053.966 $ 49.424.672
mes 10 $ 119.062.478 $ 50.529.952 $ 17.956.736 $ 68.486.689 $ 50.575.790
mes 11 $ 120.667.671 $ 50.726.417 $ 18.198.828 $ 68.925.245 $ 51.742.426
mes 12 $ 122.294.505 $ 50.925.530 $ 18.444.183 $ 69.369.714 $ 52.924.792
Año 4
mes 1 $ 124.400.505 $ 53.247.039 $ 18.761.806 $ 72.008.845 $ 52.391.661
mes 2 $ 126.542.772 $ 53.509.238 $ 19.084.898 $ 72.594.135 $ 53.948.637
mes 3 $ 128.721.930 $ 53.775.952 $ 19.413.553 $ 73.189.505 $ 55.532.425
mes 4 $ 130.938.615 $ 54.047.259 $ 19.747.869 $ 73.795.128 $ 57.143.488
mes 5 $ 133.193.473 $ 54.323.238 $ 20.087.941 $ 74.411.179 $ 58.782.294
mes 6 $ 135.487.161 $ 54.603.970 $ 20.433.870 $ 75.037.840 $ 60.449.321
mes 7 $ 137.820.348 $ 54.889.536 $ 20.785.756 $ 75.675.292 $ 62.145.056
mes 8 $ 140.193.715 $ 55.180.020 $ 21.143.702 $ 76.323.722 $ 63.869.993
mes 9 $ 142.607.952 $ 55.475.506 $ 21.507.812 $ 76.983.318 $ 65.624.634
mes 10 $ 145.063.764 $ 55.776.081 $ 21.878.192 $ 77.654.273 $ 67.409.492
mes 11 $ 147.561.867 $ 56.081.831 $ 22.254.950 $ 78.336.782 $ 69.225.086
mes 12 $ 150.102.990 $ 56.392.847 $ 22.638.197 $ 79.031.044 $ 71.071.946
Año 5
mes 1 $ 152.910.990 $ 59.935.140 $ 23.061.693 $ 82.996.834 $ 69.914.156
mes 2 $ 155.771.519 $ 60.285.250 $ 23.493.112 $ 83.778.361 $ 71.993.158
mes 3 $ 158.685.561 $ 60.641.909 $ 23.932.601 $ 84.574.510 $ 74.111.052
mes 4 $ 161.654.117 $ 61.005.239 $ 24.380.312 $ 85.385.551 $ 76.268.566
mes 5 $ 164.678.206 $ 61.375.367 $ 24.836.398 $ 86.211.765 $ 78.466.440
mes 6 $ 167.758.867 $ 61.752.419 $ 25.301.017 $ 87.053.436 $ 80.705.431
mes 7 $ 170.897.158 $ 62.136.524 $ 25.774.327 $ 87.910.851 $ 82.986.307
mes 8 $ 174.094.158 $ 62.527.815 $ 26.256.491 $ 88.784.306 $ 85.309.851
mes 9 $ 177.350.964 $ 62.926.426 $ 26.747.675 $ 89.674.101 $ 87.676.863
mes 10 $ 180.668.696 $ 63.332.494 $ 27.248.048 $ 90.580.542 $ 90.088.154
mes 11 $ 184.048.494 $ 63.746.158 $ 27.757.782 $ 91.503.940 $ 92.544.554
mes 12 $ 187.491.517 $ 64.167.561 $ 28.277.051 $ 92.444.611 $ 95.046.906

Fuente: Elaboración propia.

40
Anexo 12: Estado de pérdidas y ganancias

Café del Costal

AÑO 1 AÑO 2

VENTAS 1.058.327.559,1 1.182.897.842,0

COSTO MERCANCIA VENDIDA 143.180.672,5 14% 156.115.208,1 13%
COSTO MATERIA PRIMA 89.026.152,5 8% 99.504.962,1 8%
COSTO DE MANO DE OBRA 54.154.520,0 56.610.246,0
OTROS
MARGEN BRUTO 915.146.886,7 86% 1.026.782.633,9 87%
M.O DE ADMON 114.724.904,0 120.259.549,2
GASTOS ADMINISTRATIVOS 252.213.241,7 254.861.480,7
M.O DE VENTAS 75.816.328,0 79.254.344,4
GASTOS DE VENTAS 0,0 0,0
GASTOS DE PUBLICIDAD 70.590.448,0 71.331.647,7
DEPRECIACION 11.457.100,0 11.457.100,0
BENEFICIO ANTES DE
INTERESES E IJMPUESTOS 390.344.865,0 37% 489.618.511,9 41%
INTERESES 0,0 0,0
BENEFICIO ANTES DE
IMPUESTOS 390.344.865,0 489.618.511,9
IMPUESTOS 3.903.448,6 4.896.185,1
BENEFICIO NETO 386.441.416,3 37% 484.722.326,8 41%

Café del Costal

AÑO 3 AÑO 4
VENTAS 1.364.784.546,3 1.642.635.094,5
COSTO MERCANCIA VENDIDA 185.831.719,4 14% 212.453.338,0 13%
COSTO MATERIA PRIMA 114.805.209,4 8% 138.177.902,6 8%
COSTO DE MANO DE OBRA 71.026.510,0 74.275.435,5
OTROS
MARGEN BRUTO 1.178.952.826,9 86% 1.430.181.756,5 87%
M.O DE ADMON 124.054.926,7 130.156.873,0
GASTOS ADMINISTRATIVOS 257.537.526,3 260.241.670,3
M.O DE VENTAS 82.864.261,6 86.654.674,7
GASTOS DE VENTAS 0,0 0,0
GASTOS DE PUBLICIDAD 72.080.630,0 72.837.476,6
DEPRECIACION 11.457.100,0 11.457.100,0
BENEFICIO ANTES DE
INTERESES E IJMPUESTOS 630.958.382,3 46% 868.833.961,8 53%
INTERESES 0,0 0,0
BENEFICIO ANTES DE
IMPUESTOS 630.958.382,3 868.833.961,8
IMPUESTOS 6.309.583,8 8.688.339,6
BENEFICIO NETO 624.648.798,5 46% 860.145.622,2 52%

41
 Café del Costal
AÑO 5

VENTAS 2.036.010.246,5
COSTO MERCANCIA VENDIDA 261.903.094,3 13%
COSTO MATERIA PRIMA 171.268.485,9 8%
COSTO DE MANO DE OBRA 90.634.608,4
OTROS
MARGEN BRUTO 1.774.107.152,2 87%
M.O DE ADMON 136.563.916,6
GASTOS ADMINISTRATIVOS 262.974.207,9
M.O DE VENTAS 90.634.608,4
GASTOS DE VENTAS 0,0
GASTOS DE PUBLICIDAD 73.602.270,1
DEPRECIACION 11.457.100,0
BENEFICIO ANTES DE
INTERESES E IJMPUESTOS 1.198.875.049,1 59%
INTERESES 0,0
BENEFICIO ANTES DE
IMPUESTOS 1.198.875.049,1
IMPUESTOS 11.988.750,5
BENEFICIO NETO 1.186.886.298,7 58%

Fuente: elaboración propia.

42
Anexo 13: Balance General

ACTIVOS INSTALACIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

CORRIENTE
CAJA - BANCOS 85.169.000 310.583.038 786.993.488 1.394.198.334 2.221.871.388 3.357.952.672
CUENTAS POR COBRAR 0 176.387.927 197.149.640 227.464.091 273.772.516 339.335.041
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 0 0 0 0 0 0
INVENTARIO DE PDTO TERMINADO 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 85.169.000 486.970.965 984.143.128 1.621.662.425 2.495.643.903 3.697.287.713
GASTOS PREOPERATIVOS 0 0 0 0 0 0
DEPRECIACION 0 0 0 0 0
ACTIVO FIJO 114.831.000 114.831.000 114.831.000 114.831.000 114.831.000 114.831.000
DEPRECIACION 11.457.100 22.914.200 34.371.300 45.828.400 57.285.500
TOTAL ACTIVO FIJO 114.831.000 103.373.900 91.916.800 80.459.700 69.002.600 57.545.500
TOTAL ACTIVO 200.000.000 590.344.865 1.076.059.928 1.702.122.125 2.564.646.503 3.754.833.213
PASIVOS
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS POR PAGAR 0 3.903.449 4.896.185 6.309.584 8.688.340 11.988.750
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 3.903.449 4.896.185 6.309.584 8.688.340 11.988.750
PASIVO LARGO PLAZO
OBLIG. FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 3.903.449 4.896.185 6.309.584 8.688.340 11.988.750
PATRIMONIO
CAPITAL 200.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000
UTILIDAD DEL PERIODO 0 386.441.416 484.722.327 624.648.798 860.145.622 1.186.886.299
UTILIDAD ACUMULADA 0 0 386.441.416 871.163.743 1.495.812.542 2.355.958.164
TOTAL PATRIMONIO 200.000.000 586.441.416 1.071.163.743 1.695.812.542 2.555.958.164 3.742.844.462
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 200.000.000 590.344.865 1.076.059.928 1.702.122.125 2.564.646.503 3.754.833.213

Fuente: elaboración propia.

43
Anexo 14: Flujo de Caja

DESCRIPCIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS
CAJA $ 85.169.000 $ 310.583.038 $ 786.993.488 $ 1.394.198.334 $ 2.221.871.388
INGRESOS $ 881.939.633 $ 985.748.202 $ 1.137.320.455 $ 1.368.862.579 $ 1.696.675.205
RECUPERACION DE CARTERA $ 176.387.927 $ 197.149.640 $ 227.464.091 $ 273.772.516
TOTAL INGRESOS $ 967.108.633 $ 1.472.719.167 $ 2.121.463.583 $ 2.990.525.004 $ 4.192.319.109
EGRESOS
COMPRA MATERIAS PRIMAS $ 89.026.152 $ 99.504.962 $ 114.805.209 $ 138.177.903 $ 171.268.486
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
Arriendo bodega $ 5.500.000 $ 5.557.750 $ 5.616.106 $ 5.675.075 $ 5.734.664
Servicios $ 1.500.000 $ 1.515.750 $ 1.531.665 $ 1.547.748 $ 1.563.999
Empaque $ 242.213.242 $ 244.756.481 $ 247.326.424 $ 249.923.351 $ 252.547.546
Distribucion $ 3.000.000 $ 3.031.500 $ 3.063.331 $ 3.095.496 $ 3.127.998
Publicidad $ 70.590.448 $ 71.331.648 $ 72.080.630 $ 72.837.477 $ 73.602.270
Gerente General $ 36.000.000 $ 37.800.000 $ 39.690.000 $ 41.674.500 $ 43.758.225
Secretaria Gerencia $ 12.000.000 $ 12.600.000 $ 13.230.000 $ 13.891.500 $ 14.586.075
Tesorero $ 12.000.000 $ 12.600.000 $ 13.230.000 $ 13.891.500 $ 14.586.075
Contador $ 6.000.000 $ 6.300.000 $ 6.615.000 $ 6.945.750 $ 7.293.038
Personal Aseo $ 6.427.200 $ 6.748.560 $ 7.085.988 $ 7.440.287 $ 7.812.302
supervisor $ 6.427.200 $ 6.748.560 $ 7.085.988 $ 7.440.287 $ 7.812.302
mercaderista 1 $ 6.427.200 $ 6.748.560 $ 7.085.988 $ 7.440.287 $ 7.812.302
mercaderista 2 $ 6.427.200 $ 6.748.560 $ 7.085.988 $ 7.440.287 $ 7.812.302
mercaderista 3 $ 6.427.200 $ 6.748.560 $ 7.085.988 $ 7.440.287 $ 7.812.302
mercaderista 4 $ 6.427.200 $ 6.748.560 $ 7.085.988 $ 7.440.287 $ 7.812.302
mercaderista 5 $ 6.427.200 $ 6.748.560 $ 7.085.988 $ 7.440.287 $ 7.812.302
mercaderista 6 $ 6.427.200 $ 6.748.560 $ 7.085.988 $ 7.440.287 $ 7.812.302
OPERARIOS $ 32.136.000 $ 33.742.800 $ 42.515.928 $ 44.641.724 $ 54.686.112
PENSION $ 17.946.432 $ 18.843.754 $ 20.636.260 $ 21.668.073 $ 23.688.953
SALUD $ 11.964.288 $ 12.562.502 $ 13.757.507 $ 14.445.382 $ 15.792.635
CESANTIAS $ 12.462.800 $ 13.085.940 $ 14.330.736 $ 15.047.273 $ 16.450.662
INT CESANTIAS $ 1.495.536 $ 1.570.313 $ 1.719.688 $ 1.805.673 $ 1.974.079
VACACIONES $ 6.231.400 $ 6.542.970 $ 7.165.368 $ 7.523.636 $ 8.225.331
PARAFISCALES $ 13.459.824 $ 14.132.815 $ 15.477.195 $ 16.251.055 $ 17.766.715
PRIMAS $ 12.462.800 $ 13.085.940 $ 14.330.736 $ 15.047.273 $ 16.450.662
ARP $ 2.991.072 $ 3.140.626 $ 3.439.377 $ 3.611.345 $ 3.948.159
SUBSIDIO DE TRANSPORTE $ 12.288.000 $ 12.288.000 $ 11.520.000 $ 11.520.000 $ 12.288.000
DOTACION $ 3.840.000 $ 3.840.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.840.000
IMPUESTOS $ 3.903.449 $ 4.896.185 $ 6.309.584 $ 8.688.340
TOTAL EGRESOS $ 656.525.594 $ 685.725.679 $ 727.265.249 $ 768.653.616 $ 834.366.437
SALDO FLUJO DE EFECTIVO $ 310.583.038 $ 786.993.488 $ 1.394.198.334 $ 2.221.871.388 $ 3.357.952.672
SALDO ACUMULADO $ 310.583.038 $ 1.097.576.526 $ 2.491.774.861 $ 4.713.646.248 $ 8.071.598.920
-200000000 310583038,5 786993487,9 1394198334 2221871388 3357952672

Fuente: elaboración propia.

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Anexo 15: Indicadores Financieros

INDICADORES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PROMEDIO

LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE 124,75 201,00 257,02 287,24 308,40 235,68

CAPITAL NETO DE TRABAJO 483.067.516,34 979.246.943,12 1.615.352.841,59 2.486.955.563,80 3.685.298.962,45 1.849.984.365,46

PRUEBA ACIDA 124,75 201,00 257,02 287,24 308,40 235,68

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MARGEN BRUTO 86% 87% 86% 87% 87% 87%

MARGEN NETO 37% 41% 46% 52% 58% 47%

TASA INTERNA DE RETORNO 256%

COSTO DE OPORTUNIDAD 22%
INVERSION -200.000.000
310.583.038 786.993.488 1.394.198.334 2.221.871.388 3.357.952.672

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO $ 3.796.512.918,15 $ 4.631.745.760,14

RETORNO SOBRE LA INVERSION 193% 242% 312% 430% 593% 354%

Fuente: elaboración propia.

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Anexo 16: Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQULIBRIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS 524.802.022 537.164.122 547.994.445 561.347.795 575.232.103

UNIDADES VENDIDAS 90.455 101.102 116.648 140.396 174.018
MARGEN DE CONTRIBUCION 10.117 10.156 10.107 10.187 10.195
PRECIO DE VENTA 11.700 11.700 11.700 11.700 11.700
PE 51.873 52.892 54.220 55.106 56.423

UNIDADES 0 22.614 45.228 67.842 90.455

COSTO FIJO AÑO 1 524.802.022 524.802.022 524.802.022 524.802.022 524.802.022

COSTO VARIABLE AÑO 1 0 228.786.722 457.573.443 686.360.165 915.146.887
COSTO TOTAL 524.802.022 753.588.743 982.375.465 1.211.162.187 1.439.948.908
PRECIO DE VENTA 0 264.581.890 529.163.780 793.745.669 1.058.327.559

UNIDADES 0 25.276 50.551 75.827 101.102

COSTO FIJO AÑO 2 537.164.122 537.164.122 537.164.122 537.164.122 537.164.122
COSTO VARIABLE AÑO 2 0 256.695.658 513.391.317 770.086.975 1.026.782.634
COSTO TOTAL AÑO 2 537.164.122 793.859.781 1.050.555.439 1.307.251.098 1.563.946.756
PRECIO DE VENTA AÑO 2 0 295.724.461 591.448.921 887.173.382 1.182.897.842

UNIDADES 0 29.162 58.324 87.486 116.648

COSTO FIJO AÑO 3 547.994.445 547.994.445 547.994.445 547.994.445 547.994.445
COSTO VARIABLE AÑO 3 0 294.738.207 589.476.413 884.214.620 1.178.952.827
COSTO TOTAL AÑO 3 547.994.445 842.732.651 1.137.470.858 1.432.209.065 1.726.947.271
PRECIO DE VENTA AÑO 3 0 341.196.137 682.392.273 1.023.588.410 1.364.784.546

UNIDADES 0 35.099 70.198 105.297 140.396

COSTO FIJO AÑO 4 561.347.795 561.347.795 561.347.795 561.347.795 561.347.795
COSTO VARIABLE AÑO 4 0 357.545.439 715.090.878 1.072.636.317 1.430.181.756
COSTO TOTAL AÑO 4 561.347.795 918.893.234 1.276.438.673 1.633.984.112 1.991.529.551
PRECIO DE VENTA AÑO 4 0 410.658.774 821.317.547 1.231.976.321 1.642.635.094

UNIDADES 0 43.504 87.009 130.513 174.018

COSTO FIJO AÑO 5 575.232.103 575.232.103 575.232.103 575.232.103 575.232.103
COSTO VARIABLE AÑO 5 0 443.526.788 887.053.576 1.330.580.364 1.774.107.152
COSTO TOTAL AÑO 5 575.232.103 1.018.758.891 1.462.285.679 1.905.812.467 2.349.339.255
PRECIO DE VENTA AÑO 5 0 509.002.562 1.018.005.123 1.527.007.685 2.036.010.246

Fuente: elaboración propia.

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