SIXTO ALBERTO OROBIO MONTAÑO

CONTADOR PÚBLICO TITULADO

UNIVERSIDAD DEL CAUCA
CEL: 312 898 1978

EL SUSCRITO CONTADOR PÚBLICO TITULADO

C E R T I F I C A:

Que el señor SINDULFO TORRES OBREGON identificado con cedula de ciudadanía número
10.385.546 expedida en Guapi Cauca, residente en Guapi en el Barrio La Esperanza, es
comerciante con establecimiento de comercio denominado “DROGAS VETERINARIAS
CAROL” ubicado en la Cle. 3ª Nº 2-26 Barrio LA ESPERANZA, donde realiza, actividad
principal ACTIVIDADES VETERINARIAS Y como secundarias COMERCIO AL POR MENOR DE
OTROS PRODUCTOS NUEVOS EN ESTABLECIMIENTO ESPECIALIZADO.

Que revisado, analizado y contabilizado los documentos que respaldan sus actividades
puedo certificar que sus ingresos brutos mensuales ascienden a la suma de NUEVE
MILLONES TRECIENTOS SETENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SESENTA Y SEIS PESOS CON
SESENTA Y SIETE CTVS MCTE. ($ 9.376.666,67).

Para constancia, se firma en Guapi a los once (11) días del mes de enero 2018

CPT. SIXTO ALBERTO OROBIO MONTAÑO

TP. -15-428-T
 SIXTO ALBERTO OROBIO MONTAÑO
CONTADOR PÚBLICO TITULADO
UNIVERSIDAD DEL CAUCA
CEL: 312 898 1978

EL SUSCRITO CONTADOR PÚBLICO TITULADO

C E R T I F I C A:

NOTAS ACLARATORIAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL Y ESTADO DE

GANANCIA Y PERDIDAS COMPARATIVOS POR LAS VIGENCIAS FISCALES 2015 – 2016 Y 2017,
SINDULFO TORRES OBREGON NIT. 10.385.546-8

I GENERALIDADES

SINDULFO TORRES OBREGON, identificado con cedula de ciudadanía número 10.385.546

expedida en Guapi Cauca, residente en Guapi en el Barrio LA ESPERANZA, es comerciante
con establecimiento de comercio denominado. “DROGAS VETERINARIAS CAROL” ubicado
en la Cle. 3ª Nº 2-26 Barrio LA ESPERANZA, dedicado a actividades veterinarias,
comercio al por menor de otros productos nuevos en establecimiento especializado.
Debidamente registrado en la cámara de comercio de Buenaventura desde 18-03- 2015 bajo el
número 73834 y luego por cambio de jurisdicción trasladado a la Cámara de Comercio del Cauca,
hoy bajo matricula mercantil número 00163055 del 12 septiembre 2016.

II NORMAS Y REVELACIONES

1. La información se presenta conforme a las normas contables según decreto reglamentario 2649
Arts. 114 y 115.

2. Los activos, pasivos, patrimonio y subcuentas de patrimonio, ingresos, costos y gastos han sido
clasificados adecuadamente y descritos en los estados financieros conformes a los procedimientos
contables generalmente aceptados aplicados de manera uniforme.

3. Los ingresos costos y gastos registrado corresponden a los periodos objetos del examen y
guardan relación adecuadas lo ingreso con los costos y gastos operacionales

4. los estados de resultado presentan razonablemente los resultados de las operaciones

DESCRIPCIONES Y ANOTACIONES
EN EL ACTIVO CORIENTE:

5. La descripción de efectivo que agrupa las cuentas de caja, banco etc. Está representada por los
dineros existentes por conceptos de las ventas de contado a diciembre 31 2017.
 6. La cuenta clientes, representada por nuestros clientes que son por las actividades propias del
negocio diversos.
7. La cuenta de inventario está representada por las mercancías disponibles para las ventas o sea
la mercancía no fabricada por la empresa según los inventarios al 31 de diciembre 2015, 2016 y
2017, descrita en mercancías consistente en alimentos para pollos, drogas veterinarias,
accesorios y elementos o equipos para la cría de pollos etc.
8. La cuenta Anticipos y Avances, sobre promesa de compraventa en Popayán de un
apartamento valor $ 48.000.000, lo cual está en proceso de construcción.

EN LOS ACTIVOS FIJOS

9. La cuenta Maquinaria y Equipo, representa congeladores, neveras, vitrinas para exhibición de

las mercancías, etc.

10. La cuenta Vehículo, representado en una moto YAMAHA, Placa CMC-435, utilizada también
como moto carga Valor $ 6.300.000

11. La Cuenta Equipos y elementos de oficina, representa las estanterías, muebles y vitrinas para
exhibir las mercancías, esquiadores, etc.

12. L a Cuenta Diversos integrada por en elementos en regular estado que pueden ser reutilizados.

EN EL PASIVO:

13. La cuenta Proveedores Nacionales, representa nuestros proveedores quienes nos suministran,
los productos para las ventas, a la fecha no existe obligación exigible por parte de los proveedores.
Los principales son CIPA y MULTIAGRO.

14. La cuenta Obligaciones Financieras, a la fecha corresponde a la deuda contraída con BANCO
AGRARIO obligación N° 725021250042350 saldo $ 575.210 y Tarjeta de crédito
4481850003269089 saldo capital $ 643.226,32

EN EL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS SE DESTACAN LOS INGRESOS:

15. Los ingresos operacionales están representados por el comercio al por menor de
mercancías consistente en alimentos para pollos, drogas veterinarias, accesorios y
elementos o equipos para la cría de pollos etc.

16. La cuenta Costos de ventas, como su nombre lo indica representan el valor de las
compras o adquisiciones y los gastos relacionados con ellas, representan el 53.00 % de
los ingresos de la vigencia fiscal 2017.
17. La cuenta Utilidad Bruta en Ventas tiene un margen en promedio del 47,00 % de los
ingresos anuales por ventas en las vigencias fiscales 2017.
EN LOS GASTOS OPERACIONALES:

18. La cuenta Arrendamiento, valor que se cancela mensual, por el alquiler del local a
partir de la vigencia 2017. Valor mes $ 550.000; anteriormente, 2015, 2016 funcionaba
en la casa de habitación.
19. La cuenta Servicios Públicos, representa los servicios de energía y teléfono. $ 40.000
c/mes.
20. La cuenta transporte, fletes y acarreos, representa los gastos de transporte en
buques de Buenaventura a Guapi cabecera Municipal.
21. La cuenta gastos financieros, se refiere a lo pagado por intereses por préstamos
bancarios y porte de giros a proveedores.
22. La cuenta Diversos, se refiere a los pequeños gastos e imprevistos relacionado con la
actividad principal.
LOS GASTOS NO OPERACIONALES:
23. La cuenta gastos personales como su nombre lo indica relacionados con la
propietaria, gastos de alimentación, arrendamiento familiar, educación, salud,
recreación etc. DOS hijos estudiando en la universidad en Popayán.
24. La cuenta Utilidad del Ejercicio representa el 32.00 % en promedio a la última
vigencia 2017

SINDULFO TORRES OBREGON CPT. SIXTO ALBERTO OROBIO MONTAÑO

PROPIETARIO TP. 15-428-T
 SINDULFO TORRES OBREGON
“DROGAS VETERINARIAS CAROL”
NIT. 10.385.546-
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
A dic. 31 2015 A dic. 31 2016 A dic. 31 2017

Efectivo $ 59.000.000 $ 6.800.000 $ 6.600.000

Clientes 3.400.000 3.600.000 15.000.000
Anticipos y Avances 48.000.000
Inventarios 3.100.888 3.400.850 9.602.000
TOTAL, ACTIVOS CORRIENTES $ 12.400.880 $ 13.800.000 $ 79.202.000

ACTIVOS FIJOS:
Propiedades, Plantas y Equipos:
Maquinaria y Equipo 5.300.000 5.580.000 5.800.000
Equipo de Transporte 5.000.000 5.900.000 6.300.000
Semovientes 2.000.000 2.000.000 3.000.000
Equipo de Oficina 3.200.000 3.900.000 4.200.000
Muebles y Enseres 4.300.000 5.300.000 6.400.000
Diversos 1. 200.000 1. 200.000 1. 200.000
TOTAL, ACTIVOS FIJOS $ 21.000.000 $ 23.880.000 $ 26.900.000
TOTALACTIVOS $ 310.000.000 $ 101.880.000 $ 106.102.000

PASIVOS:
Proveedores Nacionales $ 0 $ 0 $ 0
Obligaciones Financieras 3.500.000 2.600.000 1.219.000
Impuestos por Pagar 0 0 0
TOTAL, PASIVOS $ 3.500.000 $ 2.600.000 $ 1.219.000

PATRIMONIO $ 306.500.000 $ 99.280.000 $ 104.883.000

Capital Persona natural $ 274.500.000 $ 65.680.000 $ 69.603.000
Utilidad del ejercicio $ 32.000.000 $ 33.600.000 $ 35.280.000
TOTAL, PASIVOS + PATRIMONIO $ 310.000.000 $ 101.880.000 $ 106.102.000

SINDULFO TORRES OBREGON CPT. SIXTO ALBERTO OROBIO MONTAÑO

PROPIETARIO TP– 15-428-T
 SINDULFO TORRES OBREGON
“DROGAS VETERINARIAS CAROL”
NIT. 10.385.546-8
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS COMPARATIVO
A dic. 31 2015 A dic.31 2016 A dic.31 2017
CUENTAS Y DETALLES

INGRESOS BRUTOS $ 78.000.000 $ 85.800.000 $ 108.700.000

Comercio al mayor y al por Menor $ 78.000.000 $ 85.800.000 $ 108.700.000
Costo de Ventas 42.000.000 46.200.000 57.611.000
UTILIDAD BRUTAS EN VENTAS $ 36.000.000 $ 39.600.000 $ 51.089.000

GASTOS OPERACIONALES: $ 3.000.000 $ 3.770.000 $13.229.000

Arrendamiento $ 0 $ 0 $ 6.600.000
Servicios Públicos 360.000 420.000 480.000

Transporte, Fletes y Acarreos 2.160.000 2.400.000 4.800.000

Gastos Financieros 400.000 665.000 789.000
Diversos 80.000 285.000 560.000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 33.000.000 $ 35.830.000 $ 37.860.000

INGRESOS NO OPERACIONALES
Comercialización de Semovientes $ 3.600.000 $ 2.830.000 $ 3.820.000
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Personales $ 4.600.000 $ 5.060.000 $ 6.400.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 32.000.000 $ 33.600.000 $ 35.280.000

Provisión para impuestos 0 0 0
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 32.000.000 $ 33.600.000 $ 35.280.000

SINDULFO TORRES OBREGON CPT. SIXTO ALBERTO OROBIO MONTAÑO

PROPIETARIO TP– 15-428-T
 SINDULFO TORRES OBREGON
“DROGAS VETERINARIAS CAROL”
NIT. 10.385.546-8
ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO
POR EL AÑO TERMINADO EN ENERO DE 2021

DETALLE 2018 2019 2020 2021 RESUMEN

1.EFECTIVO A PRINCIPIO DEL AÑO ENERO 01 $ 6.600 $ 48.101 $ 90.521 $ 134.441 $ 6.600
2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
. Efectivo recibido del cliente, ventas y servicios 127.500 131.400 135.400 139.500 533.800
. Efectivo pagado al proveedor, costos y gastos de operación 73.000 75.200 77.500 79.900 305.600
3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
. Efectivo recibido por obligación a largo plazo “préstamo” 15.000 0 0 0 15.000
4. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
. Efectivo recibido por ventas de activos 0 0 0 0 0
. Pago por compra de activos 0 0 0 0 0
. capital de trabajo 15.000 0 0 0 15.000
5. FLUJO DE EFECTIVO POR EL CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES
. Obligaciones banco agrario capital 4.584 5.000 5.000 416 15.000
. Obligaciones banco agrario intereses 1.815 1.980 1.980 165 5.940
7.FLUJO DE EFECTIVO POR OTROS GASTOS NO
OPERACIONALES
. Efectivo Pagados por gastos personales 6.600 6.800 7.000 7.200 27.600
8.SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO DICIEMBRE 31 $ 48.101 $ 90.521 $ 134.441 $ 186.260 $186.260

NOTA: presentación en miles de pesos ($000), para los gastos como en los ingresos el incremento es del 3%
base 2017

SINDULFO TORRES OBREGON CPT. SIXTO ALBERTO OROBIO

MONTAÑO
PROPIETARIO TP– 15-428-T