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TLF. 054-245677 – 054-232348 Telefax: 054-245677 – 054-232348
ESTO ES TODO LO DE LA SOA
Se expide la presente en la ciudad de AREQUIPA a las 3:10:12 pm horas, del día 22/02/17
Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata Correo electrónico: sba_aqp@terra.com.pe - sbaaqp@sba.com
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Zona Registral N° V -SEDE
AREQUIPA
LOS CERTIFICADOS QUE EXTIENDEN LAS OFICINAS REGISTRALES ACREDITAN LA EXISTENCIA O INEXISTENCIA DE
INCRIPCIONES O ANOTACIONES EN EL REGISTRO A TIEMPO DE SU EXPEDICIÓN ART 140 DEL TUO DEL REGLAMENTO
GENERAL DE LOS REGISTROS PÚBLICOS APROBADOS POR RESOLUCIÓN N°126-2012 SUNARP-SN
MISIÓN
Cumplir con calidad los compromisos asumidos con nuestros clientes, brindando
servicios de auditoría, asesoría y consultoría para las empresas en general en cada
una de las actividades económicas, buscando superar sus expectativas y ofreciéndoles
continua y oportunamente soluciones de mejora según Normas Internacionales de
Auditoría –NIAs y disposiciones de la normativa nacional vigente.
VISIÓN
Llegar a ser en el año 2020 una de las entidades de auditoría y consultoría más
importantes de la región Arequipa, respaldada por nuestra alta calidad en nuestros
servicios profesionales; y para el año 2022 ser reconocidas a nivel nacional,
manteniendo siempre nuestra cultura, identidad y ética profesional para así contribuir
con el desarrollo económico y humano de las empresas y el país.
OBJETIVOS
Prestar servicios personalizada y de nivel profesional, aplicando técnicas
relacionadas con la profesión contable, amplio criterio y sobre todo constructivo, con
recomendaciones con valor agregado basándonos en las áreas de auditoría,
contabilidad, impuestos, organización de empresas y otros aspectos financieros que
permitan ayudar a la gerencia cumplir con sus metas y eficiencia en el sistema de
control interno de la empresa.
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VALORES Y ATRIBUTOS QUE NOS DISTINGUEN
Confidencialidad
Honestidad
Mentalidad Proactiva
Responsabilidad
Respeto a las personas
Puntualidad
Transparencia
Superación
Confianza
Lealtad
Trabajo en equipo
GERENTE
Anyeli M. Yana Galarza
SUPERVISORA
Cris Sharon Huanca Lupaca
JEFA DE EQUIPO
Maritza Lipa Huamán
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AUDITORA SENIOR AUDITORA SENIOR
Nataly Choquepata Huancco July Huamani Pacheco
AUDITORA JUNIOR
Janneth Quispe Ramos
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DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
SBA S.R.L
La Mística de nuestra Firma está caracterizada por el trabajo en equipo con una
estructura horizontal, donde la comunicación abierta y la asunción de responsabilidades
a todos los niveles, es la base de la motivación y del compromiso personal con una tarea
enfocada a la satisfacción de nuestros clientes.
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SBA S.R.L., ofrece a sus empleados un entorno dinámico, donde se valoran sus ideas y
en el que su futuro profesional depende de su propio esfuerzo. Apostamos por la
formación, ya que es la mejor manera de estar preparados para enfrentar su evaluación
profesional y poder dar mayor satisfacción a nuestros clientes.
SOCIOS
Nuestra organización cuenta con siete socias de gran experiencia en Auditoría y
Consultoría en el sector Privado y Público, quienes vienen monitoreando en forma directa
el desarrollo de los trabajos que nuestra organización realiza, con la finalidad de obtener
resultados oportunos y de calidad.
Brindamos una atención personalizada y estamos comprometidos en crear una
experiencia excepcional y satisfactoria con nuestros clientes.
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• MARITZA MIDALIN, LIPA HUAMAN
SOCIO DE CONSULTORÍA- JEFE DE EQUIPO
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• ANA PATRICIA, ZAMATA CUEVA
SOCIO DE CONSULTORIA-AUDITOR JUNIOR
¿QUÉ HACEMOS?
Ofrecemos soluciones integradas a sus problemas actuales, buscando maximizar los
beneficios, pensando en los resultados a largo plazo y en la mejor relación
costo/beneficio. Ahora estamos presentes como una de las mejores empresas de
Auditoria, Consultoría, Asesoría Contable y Tributaria en el sur del Perú. Nuestras
alianzas estratégicas nos permiten estar conectados con las mejores empresas en todo
el mundo.
Los servicios que brindamos incluyen: consultoría, auditoria, asesoría
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AUDITORIA CONSULTORÍA ASESORÍA TRIBUTARIA
UBICACIÓN
Dirección:
Av. Pizarro Nro. 210 - Dpto. C-2 Paucarpata
Telefax:
054-245677 – 054-232348
Correo electrónico:
Sba_aqp@terra.com.pe
sbaaqp@sba.com
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EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR
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4 El Contador de la Entidad a auditar desea Según las Normas
reparar un error contable durante el Proceso de establecidas, durante el
Auditoría. Proceso de Auditoría no
está permitido hacer
modificación alguna.
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EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR
Este formulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han
sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte
relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la
lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas
para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las
hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias).
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3 Se presenta un ofrecimiento por parte de un La Evaluación dentro del
trabajador de la entidad para compensar proceso de auditoría debe
algunos errores que éste mismo cometió. ser transparente, clara y
eficiente.
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EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR
Este formulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han
sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte
relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la
lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas
para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las
hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias).
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4 El Contador de la Entidad a auditar desea Según las Normas
reparar un error contable durante el Proceso de establecidas, durante el
Auditoría. Proceso de Auditoría no
está permitido hacer
modificación alguna.
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EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR
Este formulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han
sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte
relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la
lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas
para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las
hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias).
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3
Se presenta un ofrecimiento por parte de un Todo auditor va pasar por
trabajador de la entidad para compensar momentos complicados
algunos errores que éste mismo cometió. pero para ello están los
valores y sobre todo la
ética profesional.
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EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR
Este formulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han
sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte
relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la
lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas
para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las
hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias).
3
Se presenta un ofrecimiento por parte de un La evaluación dentro del
trabajador de la entidad para compensar proceso debe ser
algunos errores que éste mismo cometió. transparente e imparcial.
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4 El Contador de la Entidad a auditar desea Según las NIA, la función
reparar un error contable durante el Proceso de del auditor es evaluar mas
Auditoría. no corregir los errores.
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ESTA ES INFORMACIO DE AGROBANCO
AGROBANCO
HISTORIA
Antecedentes
Mediante Ley Nº 27603 - Ley de Creación del Banco Agropecuario – publicada el 21
de diciembre de 2001, se creó el Banco Agropecuario como empresa integrante del
sistema financiero nacional, dedicada a otorgar créditos al sector agropecuario.
Definición y denominación
El Banco Agropecuario, en adelante AGROBANCO, es el principal instrumento de
apoyo financiero del Estado para el desarrollo sostenido y permanente del sector
agropecuario, con especial énfasis en las actividades agrícola, ganadera, forestal,
acuícola, agroindustrial, y los procesos de transformación, comercialización y
exportación de productos naturales y derivados de dichas actividades.
Dirección y Gestión
La Dirección y Gestión de AGROBANCO es autónoma y se sujeta a su Ley de
Relanzamiento y a su Estatuto. La máxima instancia de gobierno es la Junta General de
Accionistas. En las Juntas de Accionistas del Banco Agropecuario, las acciones del
Estado son representadas por el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado (FONAFE).
OPERACIONES
AGROBANCO tiene por objeto desarrollar todo tipo de actividades propias de una
entidad bancaria, de conformidad con lo establecido en la Ley Nº 26702, Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros.
Asimismo, AGROBANCO cuenta con los recursos que le asigne el Tesoro Público con
las partidas que asignen el Ministerio de Agricultura y otros Pliegos presupuestarios
para financiar programas de apoyo con crédito directo a los micro y pequeños
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productores agropecuarios, en el marco de los presupuestos institucionales autorizados
respectivos. Las condiciones y términos de estos programas se establecen bajo
convenios de Comisión de Confianza. Dichos recursos no constituyen patrimonio de
AGROBANCO.
El Banco Agropecuario tiene como rol fundamental resolver el reto que plantea la lucha
contra la pobreza convirtiéndose en una palanca para promover la inclusión de
productores agropecuarios al sistema financiero. El esfuerzo del Banco está orientado a
apoyar a los micro y pequeños productores del sector agrícola, ganadero y acuícola
atendiendo sus necesidades de financiamiento para las actividades de transformación,
producción y comercialización.
MISIÓN
Brindar productos y servicios financieros que promuevan el ahorro rural y acompañen
el desarrollo de la producción, los negocios agrarios y las actividades complementarias
en el entorno rural, enfocados en la inclusión de la población con menores recursos y
mayores restricciones.
VISIÓN
Ser un Banco de Desarrollo Rural, con accionariado mixto, innovador y líder en
productos y servicios financieros, sustentados en un alto desempeño del recurso humano
y el uso de tecnología de vanguardia.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES
1. Lograr la sostenibilidad económica del Banco.
2. Contar con un fondeo de bajo costo y diversificado.
3. Bancarizar mediante crédito oportuno con asistencia técnica a las micro y pequeños
productores.
4. Ser reconocidos como un Banco transparente.
5. Contar con procesos eficientes
6. Contar con una cultura organizacional
VALORES
Nuestros valores institucionales son:
Vocación de servicio: genuina actitud de apoyo al cliente
Compromiso: identificación y dedicación
Integridad: honestidad y transparencia
Trabajo en equipo: sinergia y direccionalidad
Innovación: creatividad, romper paradigmas
Alto desempeño: eficiencia
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PRINCIPIOS
Los principios que rigen a Agrobanco y que están alineados a su rol como Banco
Agropecuario, son los siguientes:
Propender que la cartera de colocaciones del Banco sea diversificada dentro del
sector y de rápida monetización y la morosidad de la cartera no sea superior a
los estándares de cartera atrasada del sector de micro finanzas en la actividad
agraria.
PRINCIPALES CLIENTES
Información de Contacto
Dirección: Av. Del Parque 257, Urb. Limatambo, San Isidro Lima; Lima;
Teléfono: +51 1 421
Fax: +51 1 421
Correo Electrónico: perhusa@perhusa.com.pe
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Forma Legal: Sociedad Anonima
Estatus Operacional: Operacional
Fecha de Incorporación: 01-ago-1986
Principales Actividades
Descripción:
CAMPOSOL
Descripción:
Descripción:
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Dirección: Cal.Bagua Nro. 207 Urb. San Martin De Socabaya (Posta Meliton
Salas 2 Cuadras) AREQUIPA
Descripción:
Descripción:
Dirección: Av. Gerardo Unger Nro. 6255 Urbanizacion: Santa Luisa 1ra Etapa
(Espalda Universidad Cesar Vallejo)
Distrito / Ciudad: San Martin de Porres
Departamento: Lima, Perú
Teléfonos: 5367962 - 5576857
Descripción:
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PRINCIPALES PROVEEDORES
ZIYAZ SAC
Descripción:
Ziyaz es una empresa dedicada al diseño, desarrollo, venta de muebles y
accesorios para el hogar y oficina. Contamos con más de mil modelos de sillas
contemporáneas para ambientes de diseño avanzado en interiores, casas de playa,
oficinas y locales comerciales. Nuestras sillas, bancos, mesas y sillones están
fabricados con materiales de primera, como mimbre, fibra de vidrio y acero
inoxidable, También contamos con modelos de sillas y mesas para niños,
giratorias, ergonómicas y de diseñador.
Descripción
Es el directorio más grande, completo y actualizado del país.
Descripción:
Somos una empresa peruana dedicada a la fabricación de mobiliario para oficinas,
instituciones educativas, hospitales, viviendas y retail. Contamos con una gama
amplia de productos diseñados de acuerdo a los requerimientos de nuestros
clientes.
YAMAHA
Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata Correo electrónico: sba_aqp@terra.com.pe - sbaaqp@sba.com
TLF. 054-245677 – 054-232348 Telefax: 054-245677 – 054-232348
Teléfono: 202-2100
Descripción:
Yamaha Motor del Perú inicia sus operaciones el 01 de Marzo de 1998 y cuenta
con el respaldo directo de Yamaha Motor de Japón. La empresa comercializa sus
productos a través de una red de distribuidores capacitados para dar el mejor
servicio a los clientes.
PERSPECTIVA GENERAL
Red Comercial
Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata Correo electrónico: sba_aqp@terra.com.pe - sbaaqp@sba.com
TLF. 054-245677 – 054-232348 Telefax: 054-245677 – 054-232348
(CEAR), 2 Servicios de Orientación de Atención Remota (SOAR) y 1 Oficina de
Enlace.
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TLF. 054-245677 – 054-232348 Telefax: 054-245677 – 054-232348
UBICACIÓN GEOGRAFICA:
Oficinas de AGROBANCO:
TUMBES MOQUEGUA
HUANCAVELICA PASCO
Centro Especial de Atención Remota Agencia Regional Oxapampa
Huancavelica Jr. Mariscal Castilla Mz.04-28 Lt.03
Malecón Virgen de la Candelaria N° 105, (Antes Mz.P Lt.01) - Oxapampa -
Piso 1er. Oxapampa.
Telf.067-45-3717 Telf.063-46-2067
Centro Especial de Atención Remota Oficina Especial Villa Rica
Pampas Av. Leopoldo Krause No.421 - Villa Rica
Jr. Jorge Chávez No.330, Pampas - - Oxapampa.
Tayacaja. Telf. 063-46-5075
Telf.067-45-6078
ICA
LA LIBERTAD Agencia Regional Chincha
Agencia Regional Trujillo Calle Colón No. 142 - Chincha Alta -
Jr. Independencia No.264 - Trujillo. Chincha.
Telf.044-47-1414 Telf. 056-26-9503
Oficina Especial Chepén Centro Especial de Atención Remota
Calle San Pedro No. 380, Mz. 144, Lt. ICA
10, Sector VI - Chepén - Chepén. Urb. Las Mercedes Mz.B Lt.1 - Ica - Ic
Telf. 044-56-3761 Telf.056-21-6621
Centro Especial de Atención Remota Oficina Especial Pisco
Virú Chao Jr. Libertad N° 181 Pisco - Pisco.
Av. Virú No. 2050 - Virú - Virú. AREQUIPA
Telf.056-53-5459
Telf. 044-52-5392
PUNO Agencia Regional Arequipa
Agencia Regional Puno Urb. León XIII Mz.G Lt.7 - Cayma -
Jr. Ayacucho esquina con Pasaje Grau Arequipa.
No.215, Local Banco de la Nación-Puno. Telf. 054-27-5130
Telefax.051-36-7617 Oficina Especial Camaná
Oficina Especial Ayaviri Av. Nueve de Noviembre N° 155 y Jr.
Jr.25 de Diciembre No.570 - Ayaviri - Pierola N° 409 y N° 417.
Melgar. Telf. 054-57-2276
Telf.051-56-3191 Centro Especial de Atención Remota
Valle de Majes
Av. El Progreso s/n Local del P&P.
PIURA Telf. 054-47-2040
Agencia Regional Piura Centro Especial de Atención Remota
Calle Arequipa N° 487 y 499 Valle de Tambo
Telf. 073-30-4000 Calle Dean Valdivia N° 1166 -1er piso.
Centro Especial de Atención Remota Telf.054-55-2218
Chulucanas Centro Especial de Atención Remota
Calle Cusco N° 363, Cercado Irrigación Majes
Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata Correo electrónico: sba_aqp@terra.com.pe - sbaaqp@sba.com
Chulucanas.
TLF. 054-245677 – 054-232348
Calle Majes S/N Mz Q Lt. 4, El Pedregal.
Telefax: 054-245677 – 054-232348
Telf. 073-37-8072 Cel. 995-809-859
LIMA SAN MARTÍN
Oficina Principal - Lima Agencia Regional Tarapoto
Av. República de Panamá N° 3531 Piso 9 Jr. Daniel Alcides Carrión No.149 - Tarapoto
San Isidro, Lima. -San Martín.
Telf. 615-0000 Telf.042-53-0076
Fax: 440-1170 Centro Especial de Atención Remota
Agencia Regional Huacho Picota
Av. Miguel Grau 142, Esquina con Jr. Jr. Miguel Grau No.340 - Picota - Picota.
Elcorrobarrutia 177 , Huacho. Telf.042-79-4040
Telf. 01-232-4360 /Telefax 01-239-6143 Oficina Especial Tocache
Oficina Especial Barranca Jr. Fredy Aliaga N° 155, Distrito y Provincia
Jr. Gálvez 438- Barranca- Barranca. de Tocache.
Telf. 01-235-3023 Telf.042-55-1021
Oficina Especial Cañete Oficina Especial Moyobamba
Av. Raymundo Ramos No. 231 Imperial - Jr. Alonso de Alvarado N° 910 - 912, Barrio
Cañete. Zaragoza (Antes cuadra 07)
Cel. 943-946-096/ Telf. 284-7380 Telf.042-56-2014
Oficina Especial Santa Anita Oficina Especial Juanjuí
Av. La Cultura N° 808, 1er Piso, Tdas. 4 Jr. Grau N° 471, Dist. Juanjuí, Prov. Mariscal
y 13 - Santa Anita. Telf.042-54-5154
Telf. 354-6120 Oficina Especial Yurimaguas
Calle Teniente Cesar López Rojas N° 311
Cel. 942-608-489
HUÁNUCO
Oficina Especial Tingo María AMAZONAS
Av. Tito Jaime Fernandez No.579. Agencia Regional Bagua Grande
Telf.062-56-2692 Jr. Abraham Valdelomar No.244, Sector
Centro Especial de Atención Remota San Martín - Bagua - Uctubamba.
Huánuco Telf.041-47-4104
Jr. HermilioValdizán No.099, 1er Piso - Oficina Especial Chachapoyas
Huánuco - Huánuco. Jr. Ayacucho s/n cuadra 8, cruce de las
Telf.062-51-5795 calles Ayacucho y Dos de Mayo -
Agencia Regional Puerto Inca Chachapoyas.
Av. Manco Capac Sur Lt.10 Mz.35 - Telf.041-47-8804
Puerto Inca. Oficina Especial Lonya Grande
Cel. 061-594153 Jr. Dos de Mayo N° 341.
Telf.041-47-4104
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CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS PROFESIONALES
AUDITORIA EXTERNA
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
Segunda.- LOS AUDITORES se obligan a efectuar los exámenes de auditoría
especificados en la cláusula anterior, según las metodologías y estándares vigentes.
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TLF. 054-245677 – 054-232348 Telefax: 054-245677 – 054-232348
Tercera.- LOS AUDITORES se obligan a efectuar los trabajos de auditoria contratados,
con su propio equipo de auditores a cargo de Supervisor: CPCC HUANCA LUPACA
CRIS SHARON, Jefe de Equipo: CPC HUAMAN LIPA MARITZA MIDALIN,
Auditores Sénior: CHOQUEPATA HUANCCO NATALY, HUAMANI PACHECO
JULY MILAGROS, Auditores Junior ZAMATA CUEVA ANA PATRICIA, QUISPE
RAMOS JANNETH LETICIA y profesionales, cuya contratación, remuneraciones,
beneficios sociales y responsabilidad legal por la consecuencia sus actos serán
responsabilidad de LOS AUDITORES.
La relación de los integrantes del equipo auditor, con la especificación de aquellos
contratados con carácter temporal, su experiencia, nivel profesional, tiempo que lleva
auditando a LA EMPRESA y las responsabilidades de cada uno de ellos, está descrita en
el presente contrato. Se deja constancia que por la naturaleza civil del presente contrato,
ni LOS AUDITORES ni su equipo de auditores se encuentran sujetos a relación de
dependencia ni subordinación alguna frente a LA EMPRESA manteniendo todos ellos
plena libertad en el ejercicio de sus servicios profesionales.
Cuarta.- LOS AUDITORES declaran que tanto ellos, como los miembros del equipo de
auditores que auditará a LA EMPRESA, conocen y aceptan las obligaciones y
responsabilidades establecidas por el Reglamento de Auditoría Externa, aprobado por la
Resolución SBS Nº 741-2001 de la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. Asimismo, LOS AUDITORES
también declaran que tanto ellos, como los miembros del equipo de auditores, conocen y
aceptan las obligaciones y responsabilidades establecidas por las normas sobre la
prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo aprobadas por la Ley
Nº 28306 y el Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS, obligándose a realizar las labores que
les competan en aplicación de dichas normas.
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Sexta.- LOS AUDITORES se comprometen a realizar el examen de los estados
financieros de LA EMPRESA, de acuerdo a las disposiciones establecidas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,
y mediante la aplicación de las Normas Internacionales de Auditoria (NIAS).
PLAZOS
Sétima.- LOS AUDITORES se comprometen a iniciar los exámenes correspondientes, a
más tardar EL 20 de Abril del 2017, debiendo culminar dicha labores el 20 de Julio del
2017. En cuanto a las demás obligaciones previstas en este documento, a cargo de las
partes, el plazo del presente contrato se entenderá vigente hasta el cumplimiento de dichas
obligaciones.
HONORARIOS
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Undécima.- LA EMPRESA pagará por los servicios profesionales y demás compromisos
asumidos por LOS AUDITORES en virtud del presente contrato, la suma ascendente A:
Cien mil soles (S/ 100 000.00), pago que se realizará de la siguiente manera:
a) 40 % a la firma del contrato.
b) 30 % a la entrega del Informe sobre la evaluación del sistema de control interno.
c) 30 % a la entrega del dictamen sobre los estados financieros y los informes
complementarios, con arreglo a lo especificado en el punto Noveno del presente contrato.
RESOLUCION
Duodécima.- Cualquiera de las cláusulas del presente contrato se considera esencial para
su correcta ejecución. En ese sentido, la parte afectada por algún incumplimiento podrá
requerir a la otra el cumplimiento de su obligación otorgándole un plazo máximo de 30
días calendario. Si vencido dicho plazo, el incumplimiento persistiera, la parte que se
considere afectada podrá resolver el contrato. La resolución se formaliza a través de carta
notarial. El incumplimiento de las obligaciones previstas en el presente contrato,
conforme a las obligaciones y derechos pactados, hará responsable a la parte obligada de
los daños y perjuicios que cause su incumplimiento a la parte afectada, conforme a las
disposiciones del Código Civil que resulten aplicables.
PENALIDAD
Décimo Tercera.- Sin perjuicio de lo anterior, el incumplimiento de las obligaciones y/o
el retraso en la presentación de los informes, según los plazos establecidos por el
mencionado Reglamento de Auditoría Externa, obligan a LOS AUDITORES a pagar a
LA EMPRESA una penalidad equivalente a dos mil soles (s/. 2000.00), por cada día de
atraso, sin perjuicio de la devolución de la contraprestación y de la indemnización
correspondiente por los daños y perjuicios ulteriores que pueda generar el
incumplimiento.
COMPETENCIA TERRITORIAL
Décima Cuarta.-Las partes renuncian al fuero de sus domicilios y se someten a la
competencia de los jueces del Distrito Judicial de Arequipa, en caso surja cualquier
controversia derivada de la celebración y/o ejecución del presente contrato.
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DOMICILIO
Décima Quinta.- Para la validez de todas las comunicaciones y/o notificaciones con
motivo de la ejecución de éste contrato, ambas partes señalan como sus domicilios los
indicados en la parte introductoria del presente contrato. El cambio de domicilio de
cualquiera de las partes solo surtirá efectos desde la fecha de comunicación, por medio
escrito, de dicho cambio a la otra parte.
APLICACIÓN SUPLETORIA
Décima Sexta.- En todo lo no previsto por las partes en el presente contrato, será de
aplicación las disposiciones contenidas en el Código Civil y demás del ordenamiento
jurídico que resulten aplicables. En señal de conformidad, suscriben el presente contrato
por duplicado en Arequipa, a los 15 días del mes de Abril del 2017.
-------------------------------------------------- ------------------------------------------------
CARLOS ALBERTO GINOCCHIO CELI ANYELI MELANI YANA GALARZA
DNI 07850564 DNI 48328145
GERENTE GENERAL DE BANCO GERENTE GENERAL DE SBA S.R.L.
AGROPECUARIO
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MEMORÁNDUM DE PLANEAMIENTO
AUDITORIA FINANCIERA
BANCO AGROPECUARIO – AGROBANCO
Las empresas obligadas a llevar auditoría financiera, según LEY 29720, Ley que
Promueve las Emisiones de Valores Mobiliarios y Fortalece el Mercado de Capitales,
establece que las sociedades o entidades distintas a las que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), cuyos ingresos
anuales por venta de bienes o prestación de servicios o sus activos totales sean iguales o
excedan a tres mil (3 000) Unidades Impositivas Tributarias (UIT) deben presentar a la
SMV sus estados financieros auditados por sociedades de auditoría habilitadas por un
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colegio de contadores públicos en el Perú, conforme a las Normas Internacionales de
Información Financiera y sujetándose a las disposiciones y plazos que determine la SMV.
Identificación de la Entidad:
Sujeta al régimen de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros; de la Ley General de
Sociedades, Accionariado Público, normas, políticas y procedimientos y demás
normativa vigente.
Sistemas gerenciales:
Organización:
Documentos internos
División de funciones y responsabilidades.
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Datos de la Entidad
Visión
Ser un banco de desarrollo rural con accionariado mixto, innovador y líder en productos
y servicios financieros sustentados en un alto desempeño de los recursos humanos y el
uso de tecnología de vanguardia.
Misión
Plan Estratégico
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especificando el problema principal. Para ello es necesario tomar en cuenta los resultados
obtenidos en la aplicación de las herramientas de evaluación de problemas, a través de
los cuales el equipo de auditoría ha identificado y priorizado la problemática a evaluarse.
El diagnóstico inicial de auditoría debe ser anexado al presente Plan.
5. Objetivo de la auditoría
6. Alcance de la auditoría
La entidad Banco agropecuario – AGROBANCO cuenta con una gerencia general y sus
respectivas subgerencias:
7. Metodologías
8. Criterios de evaluación
9. Organización de la auditoría
9.1. Personal
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El equipo de auditoria está conformado por los miembros de la SOCIEDAD DE
BUENOS AUDITORES S.R.L. (siete auditores y como especialista contamos con un
ingeniero de sistemas) y su respectiva función de cada uno de ellos durante la ejecución
de la auditoría. (Adjuntamos detalle según ANEXO Nº 01)
El costo de la auditoría debe incluir todos los gastos que se puedan prever dentro de la
fase de planificación. (Ver ANEXO Nº 03)
El detalle del programa de auditoria son parte integrante del presente Memorándum de
planeamiento.
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ANEXO N° 01
EQUIPO DE AUDITORIA
NOMBRES Y N° DE HORAS
DNI CARGO PROFESION
APELLIDOS MATRICULA HOMBRE
ING. DE
76420535 Vanessa Del Rio Cisneros ESPECIALISTA 7776 80
SISTEMAS
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ANEXO N° 02
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
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ANEXO N° 03
PLANIFICACION
Planificación X X
Revisión de la información X
Planificación especifica X
Programación X
Integración X
EJECUCION
Acreditación X
Desarrollo de procedimiento X
Formulación de hallazgo X
Comunicación de hallazgo X X
INFORME
Evaluación de comentarios X
Elaboración de informe X
Aprobación de Informe X
Posterior a la Auditoria
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PLAZOS % TOTAL IGV SUMATORIA
A LA FIRMA DEL CONTRATO 40% S/. 40,000.00 S/. 7,200.00 S/. 47,200.00
A LA ENTREGA DEL DICTAMEN 30% S/. 30,000.00 S/. 5,400.00 S/. 35,400.00
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patrimonio neto y de flujos de efectivo que le son relativos por el año que termino
en esa fecha; asi como las politicas contables significativas y otras notas explicativas
adjuntas de la Nota 1 a la 24.
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la presentacion general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido en nuestra auditoria
es sufiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinion.
Opinion
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, respecto de en
todos sus aspectos significativos la situación financiera de Banco Agropecuario –
AGROBANCO al 31 de diciembre de 2016, y de los resultados de sus operaciones y
de sus flujos de efectivo para el año terminado en esa fecha de acuerdo con las normas
establecidas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y Administradores
Privadas De Fondo De Pensiones (AFP´s) para entidades financieras en el Peru;
Normas Internacionales de Información Financiera (NIFF).
Arequipa, Peru,
15 de Julio de 2017
Refrendado por:
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