Professional Documents
Culture Documents
PLAN DE CUENTAS
EN
EM
COD DESCRIPCION DE LA CUENTA
EL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Banco de Credito del Perú - Cta. Cte. BCP M.N.
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
10511 Certificados Bancarios
109 Cta. Cte. Detraccion B. de la Nacion
11 Inversiones al Valor Razonable y disponibles para la venta
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
124 Notas de Debito
1241 Emitidas
13 Cuentas por cobrar Comercial - Relacionadas
14 Cuentas por cobrar al personal, Accs. Dir. Y Gerentes
141 Personal
1411 Préstamos
142 Accionistas
16 Cuentas por cobrar Diversas - Terceros
161 Prestamos
1612 Sin Garantia
163 Intereses, regalias y dividendo
1631 Intereses
165 Venta de Activo Inmobilizado
1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1654 Intabgibles
168 Otras cuentas por cobrar diversas
17 Cuentas por cobrar Diversas - Relacionadas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
181 Intereses
1811 Intereses de Instituciones Financieras
1812 Intereses Comerciales
183 Alquileres
19 Estimacion de cuentas de Cobranza Dudosa
191 Cuentas por cobrar Comercial - Terceros
1911 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Servicio de Bar - Cafetería
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos Manufacturados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 Desechos y Desperdicios
23 Productos en Proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales Auxiliares
252 Suministros
2524 Otros Suministros
25241 Servicio de Restaurante
25242 Servicio de Hospedaje
25243 Servicio de Administración
26 Envases y Embalajes
27 Activos no corrientes mantenidos para la Venta
272 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2725 Muebles y Enseres
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
61111 Servicio Bar - Cafetería
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
613 Materiales auxiliares, suministro y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
61321 Servicio de Restaurante
61322 Servicio de Hospedaje
61323 Servicio de Administración
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras Remuneraciones
6221 Bonificaciones
627 Seguridad y previsión social
6271 Regimen de prestaciones de salud
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
6291 Compesación por Tiempo de Servicios -CTS
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes
6321 Honorarios
634 Mantenimiento y Reparaciones
6343 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
63431 Edificaciones
636 Servicios Basicos
6361 Energia Electrica
6363 Agua
6364 Telefono
6365 Internet
635 Alquileres
6352 Edificaciones
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
638 Servicio de Contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6399 Servicios de Lavandería
64 Gastos por Tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
655 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
65514 Intangibles
656 Suministros
659 Otros gastos de Gestión
6592 Sanciones Administrativas
66 Pérdida por medición de Activos no financieros al valor razonable
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Interes por prestamos y otras obligaciones
6731 Prestamos de Instituciones Financieras
67311 Instituciones Financieras
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones Tributarias
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y Equipos de Explotacion
68143 Equipos de transporte
68144 Muebles y Enseres
68145 Equipos Diversos
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercaderías Manufacturadas
704 Prestación de Servicios
7041 Terceros
I ACTIVO
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central 10,240.00
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV 10,240.00
403 Instituciones Públicas 2,880.00
4031 Essalud 2,880.00
407 Administradoras de fondos de pensiones - AFP 2,681.00
4071 AFP- Integra 2,681.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar 4,000.00
4151 Compensacion de Tiempo de Servicios 4,000.00
TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
501 Capital Social 1,002,774.00
5011 Acciones 1,002,774.00
58 RESERVAS
582 Legal 200,555.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades No Distribuidas 24,824.00
5911 Utilidades Acumuladas 24,824.00
592 Perdidas Acumuladas -25,000.00
5921 Perdidas Acumuladas -25,000.00
TOTAL PATRIMONIO
RESUMEN
TOTAL ACTIVO 1,222,954.00
TOTAL PASIVO 19,801.00
PATRIMONIO (CAPITAL) 1,203,153.00
________________________________ ________________________________
ROCIO DEL CARMEN CAHUANA PERCA ROCIO DEL CARMEN CAHUANA PERCA
GERENTE GERENTE
162,878.00
360,000.00
1,006,516.00
-306,440.00
1,222,954.00
15,801.00
4,000.00
19,801.00
1,002,774.00
200,555.00
-176.00
1,203,153.00
________
NA PERCA
PERIODO: Jan-16
RUC:
EMPRESA: LA FAVORITA SAC
I ACTIVO
TOTALES
360,000.00
1,006,516.00
306,440.00
15,801.00
4,000.00
1,002,774.00
200,555.00
176.00
1,529,570.00 1,529,570.00
____________________
RMEN CAHUANA PERCA
GERENTE
PERIODO: Jan-16
RUC:
EMPRESA: LA FAVORITA SAC
FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE
1/1/2016 ··································· 1 ···································
10 #VALUE! 162,878.00
101 #VALUE! 144,278.00
104 #VALUE!
1041 #VALUE! 18,600.00
20 #VALUE! 360,000.00
201 #VALUE! 360,000.00
33 #VALUE! 1,006,516.00
335 #VALUE!
3351 #VALUE!
33511 #VALUE! 996,550.00
336 #VALUE!
3361 #VALUE!
33611 #VALUE! 9,966.00
39 #VALUE!
391 #VALUE!
3913 #VALUE!
39134 #VALUE! 298,966.00
39135 #VALUE! 7,474.00
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE! 10,240.00
403 #VALUE!
4031 #VALUE! 2,880.00
407 #VALUE!
4071 AFP- Integra 2,681.00
41 #VALUE!
415 #VALUE!
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CTS 4,000.00
50 #VALUE!
501 #VALUE!
5011 #VALUE! 1,002,774.00
58 #VALUE!
582 #VALUE! 200,555.00
59 #VALUE!
591 #VALUE! 176.00
5911 #VALUE! 24,824.00
592 #VALUE!
5921 #VALUE! -25,000.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de actividades
··································· 2 ···································
12 #VALUE! 2,075,124.00
121 #VALUE!
1212 #VALUE!
16 #VALUE! 121,800.00
163 #VALUE!
1631 #VALUE!
40 #VALUE!
401 #VALUE!
4011 #VALUE!
70 #VALUE!
701 #VALUE!
49 #VALUE!
493 #VALUE!
4931 #VALUE!
Por la contabilizacion de la venta al credito y de los intereses
generados
··································· 3 ···································
49 #VALUE! 121,800.00
493 #VALUE!
4931 #VALUE!
77 #VALUE!
772 #VALUE!
7722 #VALUE!
Por el reconocimiento de los ingresos por intereses
devengados
··································· 5 ···································
12 #VALUE! 2,075,124.00
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas
Por la venta según Factura
··································· 6 ···································
TOTALES 5,923,418.00
HABER
306,440.00
15,801.00
4,000.00
1,002,774.00
200,555.00
335,124.00
1,740,000.00
121,800.00
121,800.00
2,075,124.00
5,923,418.00
EMPRESA: abc
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
LANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Err:509 Err:509
Err:509
###
Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
(Pérdida) antes de Impuesto
TOTALES Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
BALANCE GENERAL LOS LAURELES EIRL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
EN NUEVOS SOLES
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Tributos por pagar
Cuentas por cobrar Comerciales Remuneraciones por pagar
Existencias Cuentas por Pagar
Gastos pagados por anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maq. y Equipo (Neto) PATRIMONIO
Activo Diferido Capital
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PAS. Y PAT.
Tacna,
___________________________ ______________
Contador General Gerente
S LAURELES EIRL
EL 2017
S
ASIVO CORRIENTE
ributos por pagar
emuneraciones por pagar
uentas por Pagar 0.00
OTAL PASIVO CORRIENTE
ASIVO NO CORRIENTE
OTAL PASIVO NO CORRIENTE
OTAL PASIVO
PATRIMONIO
0.00
esultados Acumulados
esultados del Ejercicio
OTAL PATRIMONIO
OTAL PAS. Y PAT.
___________________________
Gerente General
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en Nuevos Soles)
VENTAS +
COSTO DE VENTAS -
COSTO DEL SERVICIO -
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS -
GASTOS ADMINISTRATIVOS -
UTILIDAD OPERATIVA
______________________________________________________
Contador General Gerente General