Presupuesto

Detalle Unidad Cantidad C. Unit

Total Financiamie Propio
intangibles

tangibles
Terreno m² 500 95 47500 47500
Construcciones 0
Planta de producción m² 100 108 10800 10800
Bodega m² 75 50 3750 3750
Laboratorio m² 20 180 3600 3600
Área de estacionamiento m² 60 20 1200 1200
Cuarto frio m3 12 600 7200 7200
Maquinaria y equipos 0
Caldero u 1 8000 8000 2000 6000
Bascula u 2 350 700 700
Mesa de trabajo en acero ino u 2 225 450 450
Despulpadora u 1 3700 3700 3700
Dosificador u 1 3500 3500 3500
Balanza u 2 300 600 600
Refractómetro u 1 180 180 180
pH meter u 1 150 150 150
Marmita u 1 7100 7100 7100
Empacadora u 1 4900 4900 4900
Termómetro u 3 30 90 90
Fregaderos u 2 350 700 700
Cuchillos juego 3 10 30 30
Lavadora u 1 5500 5500 5500
Vehículo u 1 25000 25000 25000
Muebles y equipos de Oficina 0
Equipo de computo u 3 1000 3000 3000
Escritorio u 3 120 360 360
Sillas u 10 35 350 350
Anaquel u 2 120 240 240
Muebles y Equipos de Venta 0
Canastilla (gavetas) u 24 14 336 336
Vitrina u 3 150 450 450
Estantería u 9 150 1350 1350
Total 140736 76750 63986
140736
 5

Vida Útil Dep/Anual Dep/Total Salvamento

47500

20 540 2700 8100

20 187.5 937.5 2812.5
20 180 900 2700
20 60 300 900
20 360 1800 5400
0
10 800 4000 4000
10 70 350 350
10 45 225 225
10 370 1850 1850
10 350 1750 1750
10 60 300 300
10 18 90 90
10 15 75 75
10 710 3550 3550
10 490 2450 2450
10 9 45 45
10 70 350 350
10 3 15 15
10 550 2750 2750
10 2500 12500 12500
0
5 600 3000 0
5 72 360 0
5 70 350 0
5 48 240 0
0
5 67.2 336 0
5 90 450 0
5 270 1350 0
8604.7 43023.5 97712.5
 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Tuna 5801.31 5801.31 5801.31 5801.31 5801.31
Mora 7566.928 10442.36 10442.36 10442.36 10442.36
Frutilla 9156.105 14832.9 14832.9 14832.9 14832.9
I. tuna 116.026 116.026 116.026 116.026 116.026
I.mora 208.85 208.85 208.85 208.85 208.85
I.frutilla 296.66 296.66 296.66 296.66 296.66

Rendimiento 23145.88 31698.1 31698.1 31698.1 31698.1

Desperdicios
Tuna 5801.31 5801.31 5801.31 5801.31 5801.31
Desperdicios
Mora 7566.928 10442.36 10442.36 10442.36 10442.36
Desperdicios
Frutilla 9156.105 14832.9 14832.9 14832.9 14832.9
costo de produccion
Años
Detalle Unid Cant C. Unit
0 1 2
Materia prima
Tuna kg 1 5801.31 5801.31
Mora kg 1.38 10442.36 14410.45
Frutilla kg 1.62 14832.89 24029.29
Insumos
Tuna kg 580.13 1 116.03 116.026
Mora kg 1044.25 1 208.85 208.85
Frutilla kg 1483.3 1 296.66 296.66
Depreciaciones 7387.5 7387.5
Mano de obra
Calificada (1) mes 60 500 6000 6000
No calificada (2) mes 60 364 8736 8736
Otros gastos
Capacitación mes 2 750 750
Agua Mes 60 40 480 480
Energía eléctrica mes 60 80 960 960
Varios mes 60 30 360 360

Total 750 55621.596 68786.086

Depreciacion 7387.5 7387.5

Costos Fijos 14736 14736
Costos Variables 750 33498.1 46662.59
Comprobación 55621.6 68786.09
Años Presupuesto
3 4 5 Total Financiamiento Propio

5801.31 5801.31 5801.31 29006.55 2900.66 26105.89

14410.45 14410.45 14410.45 68084.16 5221.17 62862.99
24029.29 24029.29 24029.29 110950.05 7416.46 103533.59
0
116.026 116.026 116.026 580.13 58.01 522.12
208.85 208.85 208.85 1044.25 104.44 939.81
296.66 296.66 296.66 1483.3 148.34 1334.96
7387.5 7387.5 7387.5 36937.5 14943.75 21993.75
0
6000 6000 6000 30000 27300 2700
8736 8736 8736 43680 4368 39312
0 0
750 1500 0 1500
480 480 480 2400 240 2160
960 960 960 4800 480 4320
360 360 360 1800 180 1620

68786.086 69536.086 68786.086 332265.94 63360.83 268905.11

332265.94
7387.5 7387.5 7387.5
14736 14736 14736
46662.59 47412.59 46662.59
68786.09 69536.09 68786.09
COSTOS Y GASTOS DE VENTA
Años
Detalle Unid Cant C. Unit
0 1 2
Mano de obra
Calificada (1) mes 60 500 6000 6000
No calificada (3) mes 60 386 13896 13896
Otros gastos 0 0
Depreciación 427.2 427.2
Arriendo 60 300 3600 3600
Empaque al vacío Varios 1680620.26 0.05 223.75 223.75
Movilización Varios 60 120 1440 1440
Empaques Varios 21007.75 0.18 756.279 756.279
Fundas Polipropileno fundas 10503.88 0.02 42.02 42.01552
Energía eléctrica mes 60 30 360 360
Varios mes 60 20 240 240
Total 0 26985.245 26985.245

Depreciacion 427.2 427.2

Costos Fijos 19896 19896
Costos Variables 6662.0445 6662.0445
Comprobación 26985.245 26985.245
Años Presupuesto
3 4 5 Total Finan. Propio

6000 6000 6000 30000 0 30000

13896 13896 13896 69480 69480
0 0 0 0 0  0
427.2 427.2 427.2 2136 2136
3600 3600 3600 18000 18000
223.75 223.75 223.75 1118.75 1118.75
1440 1440 1440 7200 7200
756.279 756.279 756.279 3781.395 3781.40
42.01552 42.01552 42.01552 210.0776 210.08
360 360 360 1800 1800
240 240 240 1200 1200
26985.245 26985.245 26985.245 134926.223 0.000 134926.223

427.2 427.2 427.2

19896 19896 19896
6662.0445 6662.0445 6662.0445
26985.245 26985.245 26985.245
COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
Años
Detalle Unid Cant C. Unit
0 1 2
Mano de obra
Gerente(1) mes 60 500 6000 6000
Secretaria/Contadora(1) mes 60 386 4632 4632
Depreciaciones 790 790
Otros gastos 0 0
Suministros de oficina varios 60 20 240 240
Imprevistos varios 60 4 48 48
Servicios Básicos mes 60 50 600 600
Varios mes 60 30 360 360
Total 0 12670 12670

Depreciacion 790 790

Costos Fijos 10632 10632
Costos Variables 1248 1248
Comprobación 12670 12670
Años Presupuesto
3 4 5 Total Finan. Propio

6000 6000 6000 30000 21000 9000

4632 4632 4632 23160 16212 6948
790 790 790 3950 2765 1185
0 0 0 0 0 0
240 240 240 1200 840 360
48 48 48 240 168 72
600 600 600 3000 2100 900
360 360 360 1800 1260 540
12670 12670 12670 63350 44345 19005

790 790 790

10632 10632 10632
1248 1248 1248
12670 12670 12670
ESTADO DE GANACIAS Y VENTAS
Años
Detalle
1 2 3 4 5
Ingreso /Venta 92890.82 133762.79 133762.79 133762.79 133762.79
Costos de Producción 55621.60 68786.09 68786.09 69536.09 68786.09
Utilidad Bruta en ventas 37269.22 64976.70 64976.70 64226.70 64976.70
Costos y Gastos de Venta 26985.24 26985.24 26985.24 26985.24 26985.24
Utilidad neta en ventas 10283.98 37991.46 37991.46 37241.46 37991.46
Costos y Gastos Administrativos 12670.00 12670.00 12670.00 12670.00 12670.00
Utilidad en operación -2386.02 25321.46 25321.46 24571.46 25321.46
Gastos Financieros 25823.82 16713.53 6327.81 -5511.92 -19009.21

Utilidad antes de impuestos y

-28209.84 8607.93 18993.65 30083.38 44330.67
participaciones

Participaciones (15 %) -4231.48 1291.19 2849.05 4512.51 6649.60

Utilidad antes de impuestos -23978.36 7316.74 16144.60 25570.87 37681.07
Impuestos (25 %) -5994.59 1829.18 4036.15 6392.72 9420.27
Utilidad Liquida -17983.77 5487.55 12108.45 19178.15 28260.80
Dividendos -16185.39 4938.80 10897.61 17260.34 25434.72
Reinversion -1798.38 548.76 1210.85 1917.82 2826.08
 Años
Detalle Unidad Cantidad Precio
0 1 2 3
Pulpa de tuna Paquete 250 g 78433.7 1.75 20304.58 29238.6 29238.6
Pulpa de mora Paquete 250 g 141180.66 1.7 35504.01 51125.78 51125.78
Pulpa de frutilla Paquete 250 g 200540.71 1.25 37082.23 53398.41 53398.41

Total 0 92890.82 133762.79 133762.79

s
Total
4 5
29238.6 29238.6 137258.98
51125.78 51125.78 240007.13
53398.41 53398.41 250675.87

133762.79 133762.79 627941.98

Gastos Financieros

Financiamiento 184455.83 184455.83 0.2695580415

Tasa Interés 14% 0.54700816
plazo 5

Años Deuda Interes pagado Capital pagado Cuota Fija

1 184455.83 25823.82 65073.46 90897.28
2 119382.37 16713.53 74183.75 90897.28
3 45198.62 6327.81 84569.47 90897.28
4 -39370.85 -5511.92 96409.20 90897.28
5 -135780.04 -19009.21 109906.48 90897.28 R= Cuota Fija
24344.03 430142.35 454486.39 i= Interes
454486.39 n= Plazo
 Fuentes y Usos de Financiamiento
Años
Fuentes 0 1 2 3 4
Ingreso/venta 92890.82 133762.79 133762.79 133762.79
Financiamiento 76750 107705.83
Saldo del año anterior 0 98326.759 112419.01 133132.17
Capitalizacion 64736
Total de fuentes 141486 200596.65 232089.55 246181.8 266894.96

Usos
Inversión Fija 140736
Costos Operativos 750 48234.096 61398.586 61398.586 62148.586
Costos y Gastos de Venta 26558.045 26558.045 26558.045 26558.045
Costos y Gastos Administrativos 11880 11880 11880 11880
Gastos Financieros 25823.82 16713.53 6327.81 -5511.92
Participaciones (15 %) -4231.48 1291.19 2849.05 4512.51
Impuestos (22%) -5994.59 1829.18 4036.15 6392.72
Total de Usos 141486 102269.89 119670.54 113049.64 105979.94

Fuentes - Usos 0 98326.759 112419.01 133132.17 160915.02

Depreciaciones 8604.7 8604.7 8604.7 8604.7

Flujo de caja 89722.059 103814.31 124527.47 152310.32
 5
133762.79

160915.02

294677.81

61398.586
26558.045
11880
-19009.21
6649.60
9420.27
96897.291

197780.52

8604.7
189175.82
Punto de Equilibrio
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
C. Fijos 45264 45264 45264 45264 45264
C. Variables 41408.14 54572.63 54572.63 55322.63 54572.63
Costo total 86672.14 99836.63 99836.63 100586.63 99836.63
Ingresos 92890.82 133762.79 133762.79 133762.79 133762.79
Volumen de Produccion 23145.88 31698.10 31698.10 31698.10 31698.10
Costo fijo unitario 1.96 1.43 1.43 1.43 1.43
Costo Variable Unitario 1.79 1.72 1.72 1.75 1.72
Costo unitario 3.74 3.15 3.15 3.17 3.15

Qe (equil. Cantidad) 15549.33 15197.61 15197.61 15319.31 15197.61

Pe 3.50 2.46 2.46 2.49 2.46

Margen de utilidad 1.20 2.24 2.24 2.21 2.24

Ingreso 73081.87 71428.78 71428.78 72000.77 71428.78

 Tuna 1.75
Precio mora 1.7
frutilla 1.25
4.7
F F
1 - cvu/p Y - ( cvu * Q )

Pe = CF/Q + cvu

Qe= CF/pu-cvu
Ing e=CF+cvu*Qe

4.6 PVP
Activo circulante, capital de trabajo

Materia prima
Ano IMP annual "I" IMP
1 stock
REQUERIMIENTO DE CIRCULANTE PARA CUBRIR CADA 15 DIAS
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Produccion 55621.60 68786.09 68786.09 69536.09 68786.09
Gastos de Venta 26558.0445 26558.0445 26558.0445 26558.0445 26558.0445
Gastos de Administracion 11880 11880 11880 11880 11880
Gastos Financieros 25823.8162 16713.5317 6327.80732 -5511.9184 -19009.206
Materia Prima 31076.56 44241.05 44241.05 44241.05 44241.05
Costos Imputados 8604.7 8604.7 8604.7 8604.7 8604.7
TOTALES 80,202.20 71,091.91 60,706.19 49,616.46 35,369.17
Valor mensual 6,683.52 5,924.33 5,058.85 4,134.71 2,947.43
VALOR QUINCENAL 3,341.76 2,962.16 2,529.42 2,067.35 1,473.72

CUENTAS POR COBRAR

DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Produccion 55,621.60 68,786.09 68,786.09 69,536.09 68,786.09
Gastos de Venta 26,558.04 26,558.04 26,558.04 26,558.04 26,558.04
Gastos de Administracion 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00
Gastos Financieros 25,823.82 16,713.53 6,327.81 -5,511.92 -19,009.21
Costos Imputados 8,604.70 8,604.70 8,604.70 8,604.70 8,604.70
TOTALES 111,278.76 115,332.96 104,947.24 93,857.51 79,610.22
VALOR MENSUAL 9,273.23 9,611.08 8,745.60 7,821.46 6,634.19
f=3 27,819.69 28,833.24 26,236.81 23,464.38 19,902.56
DINERO NUESTRO QUE ESTA EN FORMA DE CARTERA POR COBRAR EN MANOS DEL CLIENTE PARA TRES MESES

PRODUCTOS TERMINADOS DEPENDE DE LAS CONDICIONES DE MERCADO PARA CALCULAR EL STOK DE P

DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Produccion 55,621.60 68,786.09 68,786.09 69,536.09 68,786.09
Gastos de Venta (FIJO) 19896 19896 19896 19896 19896
Gastos de Administracion 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00
Gastos Financieros 25,823.82 16,713.53 6,327.81 -5,511.92 -19,009.21
Costos Imputados 8,604.70 8,604.70 8,604.70 8,604.70 8,604.70
TOTALES 104,616.71 108,670.92 98,285.19 87,195.47 72,948.18
VALOR MENSUAL 8,718.06 9,055.91 8,190.43 7,266.29 6,079.02

f=2 (REPRESENTA LA CANTIDAD

DE
TIEMPO QUE UN PRODUCTO
PUEDE PERMANECER EN STOK)
17,436.12 18,111.82 16,380.87 14,532.58 12,158.03
DINERO NUESTRO QUE DURANTE 2 MESES ESTA EN FORMA DE ARTICULOS TERMINADOS EN BODEGA
QUEREMOS INFLAR UN POQUITO EL ACTIVO CIRCULANTE YNO TOMAMOS EN CUENTA EL COSTO VARIABLE
 INVENTARIO ARTICULOS EN PROCESO
COSTO PCC PORCENTAJE
DETALLE ANUAL ARTICDEL ARTICULO
TERMINADOTERMINADOAño 1 Año 2 Año 3
Mano de Obra 73680 95% 14736 14736 14736
Materia prima 208040.76 100% 31076.56 44241.05 44241.05
Gastos de Fabricacion #REF! 95% 56457.3309 60693.486 54072.5867
Totales #REF! 102269.89 119670.54 113049.64
Valor Mensual 8522.49091 9972.54467 9420.80306
f= 1,78921 4763.27033 5573.71391 5265.34228
FACTOR SIRVE PARA SABER CUANTO TIEMPO SE QUEDA MI DINERO EN FORMA DE CAJA, CTAS POR COBRAR, PRODUCTOS E

DE LOS TOTALES DE CADA CUADRO

ACTIVO CIRCULANTE
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CAJA 3,341.76 2,962.16 2,529.42 2,067.35 1,473.72
CTAS POR COB 27,819.69 28,833.24 26,236.81 23,464.38 19,902.56
INVENT. DE MATERIA PRIMA 1,453.01 1,509.32 1,365.07 1,211.05 1,013.17
INVENT. DE PRODUCTOS PROCES 4,763.27 5,573.71 5,265.34 4,936.07 4,513.04
INVENT. DE PRODUCTOS TERMI 17,436.12 18,111.82 16,380.87 14,532.58 12,158.03
TOTAL 54,813.85 56,990.26 51,777.51 46,211.42 39,060.51

CTN= A. CIRCULANTE - P. CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO NETO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ACTIVO CIRCULANTE 54,813.85 56,990.26 51,777.51 46,211.42 39,060.51
PASIVO CORRIENTE 36,542.56 37,993.50 34,518.34 30,807.62 26,040.34
CAPITAL DE TRABAJO NETO 18,271.28 18,996.75 17,259.17 15,403.81 13,020.17
CNT: ES LA PARTE DEL ACTIVO CIRCULANTE QUE FALTA SER FINANCIADO CON CAPITAL PERMANENTE, ES DECIR CON K PR
1.5 = indice de solvencia

INVERSION Ano 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

ACTIVO FIJO 140,736.00
ACTIVO CIRCULANTE 54,813.85 56,990.26 51,777.51 46,211.42
TOTAL 140,736.00 54,813.85 56,990.26 51,777.51 46,211.42

INVERSION Ano 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

ACTIVO FIJO 140,736.00
CTN 18,271.28 18,996.75 17,259.17 15,403.81
TOTAL 140,736.00 18,271.28 18,996.75 17,259.17 15,403.81
ES LA INVERSION QUE REALMENTE NECESITAMOS PORQUE LO DEMAS YA ESTA FINANCIADO
LIENTE PARA TRES MESES

CADO PARA CALCULAR EL STOK DE PRODUTOS TERMINADOS

DOS EN BODEGA
EL COSTO VARIABLE
 Año 4 Año 5
14736 14736
44241.05 44241.05
47002.8866 37920.2409
105979.94 96897.29
8831.66138 8074.77424
4936.06753 4513.03885
A, CTAS POR COBRAR, PRODUCTOS EN PROCESO O ARTICULOS TERMINADOS

L PERMANENTE, ES DECIR CON K PROPIO O PRESTAMO A LARGO PLAZO

Año 5

39,060.51
39,060.51

Año 5

13,020.17
13,020.17
Valor Actual Neto

Activo Capital de Incremento Flujo de Costos y Costos

Activo fijo Circulante trabajo neto de CTN inversion Gastos Imputados
Años AF AC CTN ∆CTN Fi=(AF + ∆CTN) CyG Deprec Total
0 140736.00 140736.00
1 54,813.85 18,271.28 18,271.28 18,271.28 102269.89 8604.70
2 56,990.26 18,996.75 725.47 725.47 119670.54 8604.70
3 51,777.51 17,259.17 -1,737.58 -1,737.58 113049.64 8604.70
4 46,211.42 15,403.81 -1,855.36 -1,855.36 105979.94 8604.70
5 39,060.51 13,020.17 2,383.64 2,383.64 96897.29 8604.70

Tasa de Oportunidad 14%

Flujo de
Inversion Valor Actual Valor Actual Valor Actual

Flujo de Flujo de
Fi + CGr fsa Ventajas Desventajas
Años ingresos fondo
0 141486.00 0.00 1.00 0.00 141486.00 -141486.00
1 111936.47 92890.82 0.88 81483.18 98189.89 -16706.71
2 111791.31 133762.79 0.77 102926.12 86019.78 16906.34
3 102707.36 133762.79 0.67 90286.07 69324.54 20961.53
4 95519.87 133762.79 0.59 79198.31 56555.43 22642.88
5 90676.23 231475.29 0.52 120221.01 47094.39 73126.62

VAN -24555.34 52,471.54

B/C 0.95
TIR = 17.7%
 Valor
Costos y Residual de
Gastos Flujo de Flujo de
la ingresos
reales Inversion Depreciacio
C y G -Ci Fi + CGr Ventas n
750 141486.00 -141486.00
93665.19 111936.47 92890.82 92890.82 -19045.65
111065.84 111791.31 133762.79 133762.79 21971.48
104444.94 102707.36 133762.79 133762.79 31055.43
97375.24 95519.87 133762.79 133762.79 38242.92
88292.59 90676.23 133762.79 97712.50 231475.29 140799.06

9820.1112
Tasa Interna de Retorno
Flujo de Inversion Diferencia, entre flujo de ingresos y flujo de costo

Años Activo Inc Activo Flujo de Flujo de Costos y Gastos

Activo fijo Circulante circulante inversion ingresos Gastos Imputados

0 -140736.00 -140736.00 0.00 0.00

1 54813.85 -54813.85 -54813.85 92890.82 102269.89 8604.70
2 56990.26 -2176.41 -2176.41 133762.79 119670.54 8604.70
3 51777.51 5212.74 5212.74 133762.79 113049.64 8604.70
4 46211.42 5566.09 5566.09 133762.79 105979.94 8604.70
5 97712.50 39060.51 -7150.91 90561.59 231475.29 96897.29 8604.70

Flujo de Flujo de Flujo de VAN M VAN m TIR

Años inversion operacion Fondo 20.000% 19.800% 17.694% Tiempo de equ
0 -140736.00 0.00 -140736.00 -140736.00 -140736.00 -140736.00
1 -54813.85 25049.45 -29764.40 -24803.67 -24845.08 -25289.71
2 -2176.41 39410.49 37234.08 25857.00 25943.40 26880.30
3 5212.74 35645.66 40858.40 23644.91 23763.53 25062.34
4 5566.09 30875.63 36441.72 17574.13 17691.78 18992.66
5 90561.59 124173.49 214735.08 86297.21 87019.97 95090.41
VAN -12166.41 -11162.39 0.00

TIR = 17.7%
flujo de ingresos y flujo de costo reales
Flujo de
Gastos costos y Flujo de
Financieros gastos - G. operacion
financieros

25823.82 67841.37 25049.45

16713.53 94352.30 39410.49
6327.81 98117.13 35645.66
-5511.92 102887.16 30875.63
-19009.21 107301.80 124173.49

5.65172578

frc