UNIVERSIDA NACIONAL DE SAN AGUSTIN

FACULTAD DE ECONOMIA

CURSO:
FINANZAS I

TEMA:
ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA
GESTION FINANCIERA Y SOCIAL DEL BANCO DE CREDITO
DEL PERÚ AÑO 2017

ALUMNA: CJULA AYMARA MARISOL

GRUPO: 4° “B”

AREQUIPA - PERU
2018
Análisis de indicadores financieros

ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA GESTION

FINANCIERA Y SOCIAL DEL BANCO DE CREDITO DEL PERÚ AÑO 2017

El banco de crédito del Perú (BCP) es el banco comercial más antiguo del Perú,
fundado como sociedad anónima el 3 de abril de 1889, el banco cuenta con la
autorización de SBS y AFPs para operar como banco múltiple y también es el
principal activo del grupo financiero Credicorp, contribuyó el 71.77% de sus
utilidades generados durante el año 2017.
En esta parte se analizaran los principales indicadores de gestión financiera del
BCP con los dos estados financieros (balance general y estado de pérdidas-
ganancias), las bases de dato fueron extraídas de la página de BVL (bolsa de
valores de Lima).
El balance muestra la estructura y composición de los recursos financieros del
BCP y la relación de fondos; ya que esto nos permitirá calcular la calidad de
cartera, eficiencia y productividad, gestión financiera, rentabilidad y desempeño
social, aquí se muestra el conjunto de datos necesarios.
En el caso de estado de resultados se muestran los ingresos y egresos
contables, desde el primer día hasta el último día en que se realizó operaciones
de BCP. A continuación se presenta el cuadro de balance general y el estado de
resultados, después al final el análisis de los indicadores financieros.

BALANCE GENERAL
31 de Diciembre del 31 de Diciembre del
Cuenta NOTA
2017 2016
ACTIVO
DISPONIBLE 4 27,888,458 24,432,612
Caja 0 4,204,516 3,369,185
Banco Central de Reserva del Perú 0 14,839,940 8,386,102
Bancos y otras empresas del sistema financiero
del país 0 39 10
Bancos y otras instituciones financieras del
exterior 0 1,904,674 2,149,485
Canje 0 124,837 117,518
Otras disponibilidades 0 6,814,452 10,410,312
FONDOS INTERBANCARIOS 0 155,461 33,008
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS 5ª 2,126,700 2,285,229
Instrumento de Capital 0 4,800 4,878
Instrumento de Deuda 0 2,121,900 2,280,351
Inversiones Disponibles para la Venta 5ª 10,174,992 5,626,846
Instrumentos representativos de Capital 0 89,538 103,231
Análisis de indicadores financieros

Instrumentos representativos de Deuda 0 10,085,454 5,523,615

Inversiones a Vencimiento 5j 3,859,970 4,612,723
CARTERA DE CREDITOS 6 79,601,523 75,813,260
Cartera de Créditos Vigentes 0 79,841,228 76,271,499
Cartera de Créditos Reestructurados 0 119 123
Cartera de Créditos Refinanciados 0 729,943 703,740
Cartera de Créditos Vencidos 0 1,292,740 1,186,542
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 0 1,154,636 939,491
(-) Provisiones para Créditos 0 -3,417,143 -3,288,135
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 9ª 413,252 532,515
DERIVADOS DE COBERTURA 9ª 202,640 330,590
CUENTAS POR COBRAR 9 587,622 461,672
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y
Servicios y Fideicomiso (neto) 0 66,872 77,268
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 520,750 384,404
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO,
ADJUDICADOS 9 59,375 41,553
Bienes Realizables 0 607 1,817
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 0 58,768 39,736
PARTICIPACIONES 7ª 1,600,587 1,525,620
Subsidiarias 0 1,564,957 1,490,835

Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 0 35,630 34,785

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 8ª 1,244,300 1,319,700

ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 9d 656,594 580,753

PLUSVALIA 9 144,841 144,841
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 13 376,293 374,893
OTROS ACTIVOS 9 125,391 294,383
TOTAL DEL ACTIVO 0 129,217,999 118,410,198
CONTINGENTES DEUDORAS 0 53,491,485 51,858,312
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 278,805,853 78,893,067
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS 0 323,500,610 296,847,304
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA
DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA
ACREEDORAS DE FIDEICOMISOS 0 9,061,120 7,246,198
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 10ª 76,967,765 67,198,933
Obligaciones a la Vista 0 25,703,910 24,253,954
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 0 25,864,942 23,945,981
Obligaciones por Cuentas a Plazo 0 25,307,671 18,960,239
Otras Obligaciones 0 91,242 38,759
FONDOS INTERBANCARIOS 0 540,563 348,181
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES 10ª 1,117,100 706,043
Depósitos a la Vista 0 429,767 325,637
Análisis de indicadores financieros

Depósitos de Ahorro 0 105,910 77,582

Depósitos a Plazo 0 581,423 302,824
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 11a y 12a 21,831,930 21,135,218
Adeudos y Obligaciones con Empresas e
instituciones financieras del país 0 454,171 458,185

Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior

y Organismos Financieros Internacionales 0 3,731,946 4,068,113
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del
exterior 0 2,662,350 2,818,629
Valores y Títulos 12ª 14,983,463 13,790,291
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 9ª 417,051 548,501
DERIVADOS DE COBERTURA 9ª 134,896 51,238
CUENTAS POR PAGAR 0 12,011,255 14,139,149
PROVISIONES 9 563,812 352,544
Provisión para Créditos Contingentes 0 436,469 215,337
Provisión para litigio y demandas 0 11,119 9,565
Otros 0 116,224 127,642
IMPUESTOS CORRIENTES 9 103,982 74,037
OTROS PASIVOS 9 352,036 255,237
TOTAL DEL PASIVO 0 114,040,390 104,809,081
PATRIMONIO
Capital social 14ª 7,933,342 7,066,346
Reservas 0 3,885,494 3,582,218
Resultados Acumulados 0 292,555 0
Resultado Neto del Ejercicio 0 2,988,090 2,925,550
Ajustes al Patrimonio 14d 78,128 27,003
TOTAL DEL PATRIMONIO 0 15,177,609 13,601,117
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 0 129,217,999 118,410,198
CONTINGENTES ACREEDORAS 0 53,491,485 51,858,312
Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza
Otorgadas 18ª 16,609,390 16,555,012
Responsabilidad por Cartas de Crédito 18ª 1,561,952 1,768,850

Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias 18ª 532,034 491,139

Responsabilidad por Líneas de Créditos no
Utilizadas y Créditos Concedidos no
Desembolsados 18ª 14,503,917 15,303,821
Responsabilidad por Contratos de Productos
Financieros Derivados 0 20,273,073 17,729,926
Responsabilidad diversas 18ª 11,119 9,565
CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS 0 278,805,853 78,893,067
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 323,500,610 296,847,304
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA
ACREEDORAS Y CUENTAS DEUDORAS POR
CONTRA DE FIDEICOMISOS 0 9,061,120 7,246,198
Fuente: Bolsa De Valeres De Lima
Análisis de indicadores financieros

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Cuenta NOTA 2017 2016

INGRESOS POR INTERESES

Disponible 19 66,971 32,679
Fondos interbancarios 19 2,004 2,199
Inversiones a valor razonable con cambios en
resultados 19 101,592 85,412
Inversiones disponibles para la venta 19 371,118 262,288
Inversiones a vencimiento 19 214,727 171,988
Cartera de créditos directos 19 6,761,761 6,951,460
Cuentas por cobrar 0 180 0
Otros Ingresos Financieros 19 6,365 17,339
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 0 7,524,718 7,523,365
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el público 19 -616,858 -575,823
Fondos interbancarios 19 -13,127 -16,013

Depósitos de empresas del sistema financiero

y organismos financieros internacionales 19 -2,863 -1,672
Adeudos y obligaciones financieras 19 -1,486,480 -1,485,210
Adeudos y obligaciones con el Banco Central
de Reserva del Perú 0 -3 -3
Adeudos y obligaciones del sistema
financiero del país 0 -362,855 -445,811
Adeudos y Obligaciones con Instituciones
Financieras del Exter. y Organ. Financ.
Internac. 0 -238,712 -244,843
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del
Exterior 0 -116,771 -104,618
Comisiones y otros cargos por adeudos y
obligaciones financieras 0 -13,792 -17,594

Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación 0 -754,347 -672,341

Intereses de cuentas por pagar 19 -80 -12
Otros Gastos Financieros 19 -2,679 -2,443
TOTAL GASTOS POR INTERESES 0 -2,122,087 -2,081,173
MARGEN FINANCIERO BRUTO 0 5,402,631 5,442,192
(-) Provisiones para créditos directos 6f -1,227,034 -1,468,912
MARGEN FINANCIERO NETO 0 4,175,597 3,973,280
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 20 2,418,127 2,319,960
Ingresos por créditos indirectos 0 225,416 208,908
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de
Confianza 0 7,657 7,029
Ingresos Diversos 0 2,185,054 2,104,023
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 0 -270,583 -263,297
Gastos por créditos indirectos 20 0 0
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de
Confianza 20 -6,528 -7,057
Prima al fondo de seguro de deposito 19 -119,735 -112,466
Gastos Diversos 20 -144,320 -143,774
Análisis de indicadores financieros

MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 0 6,323,141 6,029,943
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS
(ROF) 0 1,196,206 1,129,452
Inversiones a valor razonable
con cambios en resultados
Inversiones a valor razonable con cambios en
resultados 21 42,454 19,306
Inversiones disponibles para la venta 21 7,503 8,206
Derivados de negociación 19 104,915 40,746
Ganancias (pérdidas) en participaciones 7b 356,060 336,081
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio 0 633,597 611,280
Otros 0 51,677 113,833
MARGEN OPERACIONAL 0 7,519,347 7,159,395
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal y Directorio 23 -1,638,582 -1,599,371

Gastos por Servicios Recibidos de Terceros 24 -1,380,901 -1,313,368

Impuestos y Contribuciones 0 -151,750 -159,011
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 8a y 9d -281,484 -272,015
MARGEN OPERACIONAL NETO 0 4,066,630 3,815,630
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y
PROVISIONES
Provisiones para créditos indirectos 6f -60,445 14,803
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas
por Cobrar 22 -1,310 -1,837

Provisión para bienes realizable, recibidos en

pago, recuperados y adjudicados y otros 0 -1,071 -11,233
Otras provisiones 0 -4,361 0
RESULTADO DE OPERACIÓN 0 3,999,443 3,817,363
OTROS INGRESOS Y GASTOS 22 -16,187 -8,001
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE
IMPUESTO A LA RENTA 0 3,983,256 3,809,362
IMPUESTO A LA RENTA 13b -995,166 -883,812
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 0 2,988,090 2,925,550
Utilidad (pérdida) básica por acción 25 0.377 0.369
Utilidad (pérdida) diluida por acción 25 0.377 0.369
Fuente: Bolsa De Valeres De Lima
Análisis de indicadores financieros

PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS:

CALIDAD DE CARTERA
(1,292,740 + 119)
1. Cartera en riesgo: =0.01624163648
79,601,523
Al 31 de diciembre de 2017, BCP registró una cartera de bruta total de S/
79601523 millones, exhibiendo un crecimiento de 1.62% en el mismo periodo.

114040390
2. Créditos castigados: = 14.37482337
7933342
Mide el nivel de créditos castigos anuales del BCP en este caso es 14 veces

1154636
3. Gasto de provisiones:
1292740
= 0.8931695469
Son gastos directos en situación de vencido o en cobranza judicial que se
encuentran cubiertas con gastos de provisiones en este caso del BCP es el
0.89%.

3417143
4. Cobertura de provisiones: = 2.64333354
1292740
La cobertura de provisiones para el año 2017 del BCP es 2.64% por lo tanto sus
provisiones fueron cubiertas en ese año.

EFICIENCIA Y PRODUCTIVIDA

4066630
1. Gastos operativos:
5402631
= 0.7527128912
Se registró un gasto operativo de 0.75%, casi siendo en nivel lo mismo con el
año anterior.

4066630
2. Costo operativo por prestatario:
𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏
= 32.431559397

El costo que se incurre es 32.43 millones por prestatario para el caso banco que
está siendo analizado
Análisis de indicadores financieros

129217999
3. Productividad del personal:
1600587
= 80.73163096
En la mayor parte la productividad del personal se refleja en el total de
participación de los clientes y en este caso es 80.73%.

129217999
4. Productividad del oficial de crédito:
35630
= 3626.662896
Medida en unidades monetarias la productividad del oficial de crédito es una
cantidad superior al número de participaciones.

Los demás indicadores fueron calculados con Excel cada uno expresado en
porcentajes, por lo que en esta parte resalta en la gestión lo que es de la deuda
sobre patrimonio y en la rentabilidad el que más resalta es la parte de retorno
sobre patrimonio siendo de 2.36% su incremento solo en el 2017. Esto es debido
a que mientras más deuda se tenga, la rentabilidad será mayor.

GESTION FINANCIERA
Gastos Financieros 0.566139369%
Costo De Recursos Financieros -166.5498424%
Deuda Sobre Patrimonio 7.513725647%
RENTABILIDAD
Retorno Sobre Patrimonio 2.362498599%
Retorno Sobre Activos 0.277492921%
Rendimiento De Cartera 1.132278738%
DESEMPEÑO SOCIAL
Credito Promedio Nacional 1.763111986%
Retencion De Prestatarios 0.012386719%
Rotacion De Personal 1.049138711%

También se observa en el desempeño social que el crédito promedio nacional

es 1.76% el más representante en todo Perú en el año en se analizó.