Professional Documents
Culture Documents
UNIDAD CANTIDAD
MATERIAL DE ESCRITORIO UNITARIO
papel esténcil Caja 4 S/.16.00
Engrampador Unidad 2 S/.15.00
Perforador Unidad 2 S/.10.00
Clip caja 2 S/.3.00
Fólder Docena 2 S/.6.00
Archivadores unidad 12 S/.5.00
MATERIAL DE ENSEÑANZA
laminas didácticas unidad 10 S/.0.50
Franelografo unidad 1 S/.0.50
Regla juego 1 S/.35.00
Plumón caja 10 S/.24.00
plumón a colores caja 10 S/.24.00
Cartulina Docena 10 S/.12.00
letreros de publicidad unidad 1 S/.50.00
MATERIAL DE LIMPIEZA
acido muriático litro 20 S/.12.00
Kresso litro 30 S/.5.00
Lejía litro 20 S/.5.00
Trapeador Docena 1 S/.90.00
Escoba Docena 1 S/.100.00
Detergente Kilogramo 10 S/.7.00
Felpudo unidad 5 S/.6.00
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
S/.192.00 384.00 576.00 576.00
S/.64.00
S/.30.00
S/.20.00
S/.6.00
S/.12.00
S/.60.00
S/.690.50 S/.1,381.00 S/.2,071.50 S/.2,071.50
S/.5.00
S/.0.50
S/.35.00
S/.240.00
S/.240.00
S/.120.00
S/.50.00
S/.780.00 S/.1,560.00 S/.2,340.00 S/.2,340.00
S/.240.00
S/.150.00
S/.100.00
S/.90.00
S/.100.00
S/.70.00
S/.30.00
S/.3,133.00 3,325.00 4,987.50 4,987.50
DESCRIPCION DEL SERVICIO MENSUAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Contables
Otros Gastos
MANTENIMIENTO Y
200 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
REPARACION
De muebles
de inmuebles
Local
Agua
Luz
Otros Servicios
Secretariado Ejecutivo 50 70 80 80
Computación e Informática 60 70 80 80
Secretariado Ejecutivo
Computación e Informática
numero de alumnos 50 70 80 80
pensión mensual 6500 9100 10400 10400
ingreso por p.anual 78000 109200 124800 124800
Computación e
Informática
numero de alumnos 60 70 80 80
numero de alumnos 50 70 80 80
matricula 4500 6300 7200 7200
Computación e
Informática
numero de alumnos 60 70 80 80
matricula 6000 7000 8000 8000
Total matricula 16500 21300 25200 25200
REMUNERACI
CARGO Nº PLAZAS
ON MENSUAL
Año 1 año 2 año 3 año 4
PERSONAL DIRECTIVO
Director
3 1800 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00
PERSONAL DOCENTE
12
ITEM UNIDADES
Computadoras 36
Escritorios 10
Carpetas 90
Pizarras 4
Proyector 4
Muebles 2
Estantes 4
TOTAL
PRECIO COSTO %
VIDA UTIL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
UNITARIO TOTAL DEPRECIACIÓN
5 años 4000 144000 144000 20%
10 años 300 3000 3000 10%
10 años 90 8100 8100 10%
10 años 110 440 440 10%
5 años 11200 44800 44800 20%
10años 1100 2200 2200 10%
10 años 650 2600 2600 10%
205140 205140
TOTAL
AÑOS
IGV
DEPRECIACION V.LIBROS LIQUIDACIÓN
157,576.00
4
19%
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
0 1 2 3
Ingresos
Ingresos operativos 303,300 392,100 464,400
TOTAL INGRESOS 303,300 392,100 464,400
Costos y Gatos
Director 21,600 21,600
Personal Administrativo 27,600 27,600
Organización 224 224
Puesta en marcha 600 600
Capacitación 500 500
Patentes 350 350
Licencias 214.7 215
Movilidad 2,000 2,000 2,000 2,000
Honorarios 3,600 3,600 3,600 3,600
Mantenimiento y Reparación 2,000 2,000 2,000 2,000
Alquileres 6,000 6,000 6,000 6,000
Servicios Publicos 5,000 5,000 5,000 5,000
Planilla de Profesores 6,000 6,000 6,000 6,000
Depreciación 157,576 157,576 157,576 157,576
Utilidad en venta de activo
Total costos y gastos 233,265 182,176 182,176
Utilidad antes de Imp. 70,035 574,276 646,576
Impuesto a la Renta (30%) 172,283 193,973
Utilidad Neta 70,035 401,993 452,603
0 1 2 3
Ingresos
Ingresos operativos 303,300 392,100 464,400
TOTAL INGRESOS 0 303,300 392,100 464,400
Costos
Computadoras 144,000 144,000
Escritorios 3,000 3,000
Carpetas 8,100 8,100
Pizarras 440 440
Proyector 44,800 44,800
Muebles 2,200 2,200
Estantes 2,600 2,600
Gastos Operativos
Material de Escretorio 192 192 384 576
Material de Enseñanza 691 691 1,381 2,072
Material de Limpieza 780 780 1,560 2,340
Director 21,600 21,600 21,600 21,600
Personal Administrativo 27,600 27,600 27,600 27,600
Intangibles
Organización 224 224
Puesta en marcha 600 600
Capacitación 500 500
Patentes 350 350
Licencias 214.7 215
Gastos Ind. Fabricación
Movilidad 2,000 2,000 2,000 2,000
Honorarios 3,600 3,600 3,600 3,600
Mantenimiento y Reparación 2,000 2,000 2,000 2,000
Alquileres 6,000 6,000 6,000 6,000
Servicios Publicos 5,000 5,000 5,000 5,000
Costos de Enseñanza
Profesores 6,000 6,000 6,000 6,000
464,400
464,400
2,000 0
3,600 0
2,000 0
6,000 0
5,000 0
6,000
157,576
-148,539
182,176
646,576 0
193,973 0
452,603 0
4 LIQ.
464,400
464,400 0
34,272 -109,728
2,142 -858
5,783 -2,317
314 -126
10,662 -34,138
1,571 -629
1,856 -744
Total -148,539
576
2,072
2,340
21,600
27,600
2,000
3,600
2,000
6,000
5,000
6,000
193,973 -2,711
272,760 53,890
245,530
245,530 0
2,711
FINANCIAMIENTO NETO
0 1 2 3
Principal 200,000
Amortización 50,000 50,000 50,000
Interés(15%) 30,000 22,500 15,000
Escudo Tributario -9,000 -6,750 -4,500
Financiamiento Neto 71,000 65,750 60,500
0 1 2 3
Ingresos
Ingresos operativos 303,300 392,100 464,400
TOTAL INGRESOS 303,300 392,100 464,400
Costos y Gatos
Director 21,600 21,600
Personal Administrativo 27,600 27,600
Organización 224 224
Puesta en marcha 600 600
Capacitación 500 500
Patentes 350 350
Licencias 214.7 215
Movilidad 2,000 2,000 2,000 2,000
Honorarios 3,600 3,600 3,600 3,600
Mantenimiento y Reparación 2,000 2,000 2,000 2,000
Alquileres 6,000 6,000 6,000 6,000
Servicios Publicos 5,000 5,000 5,000 5,000
Planilla de Profesores 6,000 6,000 6,000 6,000
Depreciación 157,576 157,576 157,576 157,576
Amortización 50,000 50,000 50,000
Interes -30,000 -22,500 -15,000
Utilidad en venta de activo
Total costos y gastos 253,265 209,676 217,176
Utilidad antes de Imp. 50,035 601,776 681,576
Impuesto a la Renta (30%) 15,011 180,533 204,473
Utilidad Neta(Perdida) 35,025 421,243 477,103
0 1 2 3
Ingresos
Ingresos operativos 303,300 392,100 464,400
TOTAL INGRESOS 0 303,300 392,100 464,400
Costos
Computadoras 144,000 144,000
Escritorios 3,000 3,000
Carpetas 8,100 8,100
Pizarras 440 440
Proyector 44,800 44,800
Muebles 2,200 2,200
Estantes 2,600 2,600
Gastos Operativos
Material de EscrItorio 192 192 384 576
Material de Enseñanza 691 691 1,381 2,072
Material de Limpieza 780 780 1,560 2,340
Director 21,600 21,600 21,600 21,600
Personal Administrativo 27,600 27,600 27,600 27,600
Intangibles
Organización 224 224
Puesta en marcha 600 600
Capacitación 500 500
Patentes 350 350
Licencias 214.7 215
Gastos Ind. Fabricación
Movilidad 2,000 2,000 2,000 2,000
Honorarios 3,600 3,600 3,600 3,600
Mantenimiento y Reparación 2,000 2,000 2,000 2,000
Alquileres 6,000 6,000 6,000 6,000
Servicios Publicos 5,000 5,000 5,000 5,000
Costos de Enseñanza
Profesores 6,000 6,000 6,000 6,000
Impuesto a la Renta 15,011 180,533 204,473
Total Gastos y gastos 282,491 297,502 257,658 283,260
50,000
7,500
-2,250
55,250
4 LIQ.
464,400
464,400
2,000 0
3,600 0
2,000 0
6,000 0
5,000 0
6,000
157,576
50,000
-7,500
-148,539
224,676
689,076 0
206,723 0
482,353 0
4 LIQ.
464,400
464,400 0
34,272 -109,728
2,142 -858
5,783 -2,317
314 -126
10,662 -34,138
1,571 -629
1,856 -744 Total -148,539
576
2,072
2,340
21,600
27,600
2,000
3,600
2,000
6,000
5,000
6,000
206,723 -2,711
285,510 53,890
232,780
55,250
288,030 0
o. a la Renta Pago/Crédito
2,711
PROYECTO: IST CHOTEC
PERIODO 0 PERIODO 1
INGRESOS
Pensión 286,800
Matricula 16,500
Ventas Netas 303,300
EGRESOS
Inversión Total 207,029
Computadoras 144,000
Escritorios 3,000
Carpetas 8,100
Pizarras 440
Proyector 44,800
Muebles 2,200
Estantes 2,600
Intangibles 1,889
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Depreciac.: Edificios (10 años) = 9,000 NOTAS:
Maquins.(5 años) = 11,000
Equipos (5 años) = 4,000
Depreciación anual 24,000
O VALORES DE RESCATE
56,601
34,272
2,142
5,783
314
10,662
1,571
1,856
0 0 0
1) Tx PyG = TxFC+EFi
2) En el FCE no hay Dep. ni intereses
3) La Estructura de K : FN / Inv. Total
4) La Estructura Financiera: D1/DT,D2/DT, etc.
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
FABRICACION DE ARTESANIAS
RUBROS PERIODO 1
(*) Nótese que el monto del Impuesto a la Renta que se da en PyG es inferior al
monto por dicho concepto en el Flujo de Caja Económico, pues a este se le
debe restar el efecto del escudo fiscal de los gastos financieros.
Tx PyG = Tx FCE - EF
30,300 = 39,300 - 9,000
PERIODO 2 PERIODO 3
20 20
25,000 28,000
500,000 560,000
148,500 162,000
30,000 36,000
90,000 96,000
4,500 6,000
24,000 24,000 Ver cálculo abajo
34,000 40,000
14,000 16,000
20,000 24,000
182,500 202,000
317,500 358,000
297,500 348,000
208,250 243,600
yG es inferior al
s a este se le