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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVA
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

TEMA: ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

CURSO: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

DOCENTE: ANTONIO BOCANEGRA

CICLO: “V”

INTEGRANTES:
• BECERRA CRUZ, Nataly
• CENTENO LEON, Norma
• CHUMAN ALVA, Jenifer

TRUJILLO-PERÚ
2018
BANCO FALABELLA

ANTECEDENTES
Banco Falabella es una Sociedad anónima Cerrada, regulada por la Superintendencia de
Instituciones Financieras. El banco obtuvo la autorización de existencia por parte de la
Superintentcia de Bancos e Instituciones Financieras, según resolución N° 92 del 10 de
agosto de 1998. Adicionalmente mediante dicha resolución, la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras autorizo a Banco Falabella para iniciar sus actividades,
dando inicio a sus operaciones comerciales el 10de agoto de 1998.

BALANCE GENERAL
El balance general muestra la situación financiera de la empresa. Incluye todos los
movimientos susceptibles de ser registrados contablemente, desde la fecha de
constitución de la empresa hasta la fecha de la formulación. (Tanaka, 2005, p. 108)

Otras razones financieras clave


El balance general puede aportarte información acerca de la administración de la empresa
y su eficiencia en el uso de sus recursos, esto se puede observar en el inventario y cuentas
por cobrar, por ejemplo.
Algunos indicadores importantes qué considerar para realizar este análisis son:
• Rotación de inventarios: Se refiere al costo de los bienes vendidos dividido entre los
inventarios promedio. Permite saber la cantidad de veces que el inventario debe ser
reemplazado durante un periodo determinado.
• Rotación de cuentas por cobrar: Este monto resulta del cálculo del total de ingresos
por ventas entre las cuentas por cobrar promedio y representa el número de veces que
las cuentas por cobrar rotan durante el año comercial.
• Rotación de activos totales: El total de las ventas dividida entre el total de activos. Este
dato nos da un panorama de la eficiencia de la empresa ya que mide el número de veces
que los ingresos totales por ventas cubren las inversiones (activos totales), es decir el
rendimiento de éstos.
A pesar de que el balance general tiene como primer propósito darnos a conocer la
situación financiera de la empresa, de igual manera podemos obtener información
relevante analizarlo como, por ejemplo, cuánto dinero se ha invertido, en qué actividades,
cuánto dinero es propio y cuánto es en base a apalancamiento de acreedores y/o
proveedores, qué tan eficiente es el uso de recursos y qué tan bien se están gestionando
los pasivos. Todos estos datos te ayudarán a tomar decisiones informadas y oportunas
para tu negocio.

Análisis Del Balance General


El Banco Falabella tiene:
Patrimonio Neto= Activo – Pasivo
Activo: S/. 4´316,679 / 4´533,596
Pasivo: S/. 3´569,496 / 3´804,013
Patrimonio: S/. 747,183 / 729,583

Se indica que el Patrimonio Neto del Primer trimestre 2018 fue mejor que el último
trimestre del 2017.
Asimismo, se indica que el total del Pasivo y Patrimonio del año 2018 es de 4,316,679 y
el del 2017 es de S/. 4,533,596, por tal motivo se indica que en el año 2017 hubo un mayor
total del pasivo y patrimonio, que el 2018.
Estado Financiero Individual al Primer Trimestre del Año 2018 (En miles de nuevos soles)

BANCO FALABELLA PERU S.A.

BALANCE GENERAL / BALANCE SHEET 31/03/2018 31/12/2017


1FT001 ACTIVO/
1F0101 DISPONIBLE/ 426,932 423,075
1F0105 Caja/ 122,114 127,989

1F0106 Banco Central de Reserva del Perú/ 242,274 169,075

1F0107 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país/ 59,385 70,477

1F0108 Bancos y otras instituciones financieras del exterior/ 3,159 3,238

1F0104 Canje/ 0 0

1F0109 Otras disponibilidades/ 0 52,296

1F0201 FONDOS INTERBANCARIOS/ 11,003 74,831

1F0301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS/ 0 0


1F0302 Instrumento de Capital/ 0 0

1F0303 Instrumento de Deuda/ 0 0

1F0307 Inversiones en Commodities/ 0 0

1F0135 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA/ 531,706 492,475


1F0304 Instrumentos representativos de Capital/ 0 0

1F0305 Instrumentos representativos de deuda/ 531,706 492,475

1F0306 INVERSIONES A VENCIMIENTO/ 0 0


1F0111 CARTERA DE CREDITOS/ 2,924,902 3,162,132
1F0115 Cartera de Créditos Vigentes/ 2,968,290 3,207,489

1F0116 Cartera de Créditos Reestructurados/ 0 0

1F0117 Cartera de Créditos Refinanciados/ 95,470 89,700

1F0118 Cartera de Créditos Vencidos/ 202,422 210,356

1F0119 Cartera de Créditos en Cobranza Judicial/ 41,339 64,830

1F0121 (-) Provisiones para Créditos/ -382,619 -410,243

1F0131 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN/ 0 0


1F0132 DERIVADOS DE COBERTURA/ 0 0

1F0112 CUENTAS POR COBRAR/ 151,394 107,582


1F0124 Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso (neto)/ 22,536 6,041

1F0125 Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ 128,858 101,541

1F1001 BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS/ 0 0


1F1002 Bienes Realizables/ 0 0

1F1003 Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados/ 0 0

1F1905 PARTICIPACIONES/ 27,647 34,237


1F0133 Subsidiarias/ 15,742 20,230

1F0134 Asociadas y participaciones en negocios conjuntos/ 11,905 14,007

1F1909 Otras/ 0 0

1F1701 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)/ 70,361 72,441


1F1907 ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA/ 110,004 104,983
1F1912 PLUSVALIA/ 0 0
1F1916 IMPUESTOS CORRIENTES/ 19,306 22,934
1F1914 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO/ 23,001 21,748
1F1917 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA/ 0 0
1F1801 OTROS ACTIVOS/ 20,423 17,158
1F2001 TOTAL DEL ACTIVO/ 4,316,679 4,533,596
1F3401 CONTINGENTES DEUDORAS/
1F3402 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS/
1F3403 CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS/
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR
1F3404
CONTRA ACREEDORAS DE FIDEICOMISOS/
1FT002 PASIVO/
1F2101 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO/ 2,900,636 2,855,972
1F2201 Obligaciones a la Vista/ 7,972 6,315

1F2202 Obligaciones por Cuentas de Ahorro/ 498,393 494,851

1F2203 Obligaciones por Cuentas a Plazo/ 2,393,213 2,353,088

1F2209 Otras Obligaciones/ 1,058 1,718

1F2301 FONDOS INTERBANCARIOS/ 68,021 0


DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS
1F2703 7,659 10,160
FINANCIEROS INTERNACIONALES/
1F2708 Depósitos a la Vista/ 0 0

1F2709 Depósitos de Ahorro/ 0 0

1F2710 Depósitos a Plazo/ 7,659 10,160

1F2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS/ 50,656 112,821


1F2402 Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú/ 0 53,207

1F2403 Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país/ 0 0

1F2404 Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros 0 0


Internacionales/

1F2405 Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior/ 2,262 2,390

1F2406 Valores y Títulos/ 48,394 57,224

1F2407 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN/ 0 0


1F2408 DERIVADOS DE COBERTURA/ 0 0
1F2706 CUENTAS POR PAGAR/ 398,264 689,828
1F3006 PROVISIONES/ 130,006 121,696
1F3012 Provisión para Créditos Contingentes/ 164 168

1F3025 Provisión para litigio y demandas/ 2,047 2,196

1F3028 Otros/ 127,795 119,332

1F3029 IMPUESTOS CORRIENTES/ 0 0


1F3026 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO/ 0 0
1F3007 OTROS PASIVOS/ 14,254 13,536
1F3101 TOTAL DEL PASIVO/ 3,569,496 3,804,013
1FT003 PATRIMONIO/
1F3301 Capital social/ 496,400 496,400

1F3302 Capital adicional/ 0 0

1F3314 Acciones Propias en Cartera/ 0 0

1F3303 Reservas/ 166,333 159,015

1F3304 Resultados Acumulados/ 65,870 841


1F3305 Resultado Neto del Ejercicio/ 17,980 72,254

1F3312 Ajustes al Patrimonio/ 600 1,073

1F3306 TOTAL DEL PATRIMONIO/ 747,183 729,583


1F3307 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO/ 4,316,679 4,533,596
ESTADO DE RESULTADOS O GANANCIAS Y PÉRDIDAS
El estado de resultados, conocido también como estado de ganancias y pérdidas o cuenta
de pérdidas y ganancias, es un estado financiero plasmado en un documento en el cual se
muestran de manera detallada y minuciosa todos los ingresos, gastos, así como el
beneficio o pérdida que se genera en una empresa durante un período de tiempo
determinado (por ejemplo, un trimestre o un año).

Objetivos del estado de resultados


El estado de pérdidas y ganancias es muy útil para presentar la información de la
compañía en aspectos financieros, ya que se comprar las ganancias que ha tenido la
empresa con los gastos que se han producido durante un periodo determinado. De esta
forma, podemos ser conscientes de cuál ha sido el éxito de la empresa durante un año.

Algunos de los objetivos que posee la realización de estado de resultados son:


• Determinar la rentabilidad de la empresa
• Ver cuánto se está consiguiendo por cada euro invertido en cada parte del proceso.
• Definir el reparto de dividendos.
• Conocer los bienes de la empresa y cómo se han conseguido.
• Concluir dónde se están destinando más recursos y si se pueden abaratar costes.

ANÁLISIS DE ESTADO DE RESULTADOS


Se indica que el Margen Financiero Por el Trimestre Específico del 1 de Enero de 2018
al 31 de Marzo de 2018 es de 137,912 y Por el Trimestre Específico del 1 de Enero de
2017 al 31 de Marzo de 2017 es de 119, 232. Dándose que en el 2018 hay un margen
mayor que el año anterior.
Se indica que el Margen Operacional por el Trimestre Específico del 1 de Enero de 2018
al 31 de Marzo de 2018 es de 165,889 y Por el Trimestre Específico del 1 de Enero de
2017 al 31 de Marzo de 2017 es de 144,713. Dándose que en el 2018 hay un margen
operacional mayor que el año anterior.
Se indica que el Resultado Neto por el Trimestre Específico del 1 de Enero de 2018 al 31
de Marzo de 2018 es de 17,980 y Por el Trimestre Específico del 1 de Enero de 2017 al
31 de Marzo de 2017 es de 20,688. Dándose que en el 2017 hay un Resultado Neto mayor
que el año presente.

pág. 3
Estado Financiero Individual al Primer Trimestre del Año 2018 (En miles de nuevos soles)

BANCO FALABELLA PERU S.A.

Por el Trimestre Por el Trimestre Por el Periodo Por el Periodo


Específico del 1 Específico del 1 acumulado del 1 acumulado del 1
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
de Enero de 2018 de Enero de 2017 de Enero de 2018 de Enero de 2017
/ INCOME STATEMENT
al 31 de Marzo de al 31 de Marzo de al 31 de Marzo de al 31 de Marzo de
2018 2017 2018 2017

INGRESOS POR
2FT004
INTERESES/
2F0208 Disponible/ 476 317 476 317

2F0209 Fondos interbancarios/ 108 1,090 108 1,090

Inversiones a valor
2F0226 razonable con cambios 0 0 0 0
en resultados/

2F0227 Inversiones disponibles 3,883 3,298 3,883 3,298


para la venta/

2F0228 Inversiones a 0 0 0 0
vencimiento/

2F0212 Cartera de créditos 260,303 273,226 260,303 273,226


directos/

Resultado por
2F0225 operaciones de 0 0 0 0
cobertura/

2F0213 Cuentas por cobrar/ 0 0 0 0

2F0218 Otros ingresos 0 0 0 0


financieros/

TOTAL INGRESOS POR


2F0101 264,770 277,931 264,770 277,931
INTERESES/
2FT005 GASTOS POR INTERESES/

2F0409 Obligaciones con el -27,563 -29,949 -27,563 -29,949


público/

2F0410 Fondos interbancarios/ -905 -6 -905 -6

Depósitos de empresas
2F0412 del sistema financiero y -365 -138 -365 -138
organismos financieros
internacionales/

2F0404 Adeudos y obligaciones -970 -1,456 -970 -1,456


financieras/

* Adeudos y
2F0429 obligaciones con el 0 0 0 0
Banco Central de
Reserva del Perú/

* Adeudos y
2F0430 obligaciones del sistema -37 -46 -37 -46
financiero del país/

* Adeudos y
Obligaciones con
2F0414 Instituciones 0 0 0 0
Financieras del Exter. y
Organ. Financ.
Internac./

* Otros Adeudos y
2F0415 Obligaciones del País y 0 0 0 0
del Exterior/

* Comisiones y otros
2F0418 cargos por adeudos y -115 -124 -115 -124
obligaciones financieras/

2F0417 * Valores, Títulos y -818 -1,286 -818 -1,286


Obligaciones en
Circulación/

2F0416 Intereses de cuentas -19,146 -39,060 -19,146 -39,060


por pagar/

Resultado por
2F0427 operaciones de 0 0 0 0
cobertura/

2F0421 Otros Gastos 0 0 0 0


Financieros/

TOTAL GASTOS POR


2F0301 -48,949 -70,609 -48,949 -70,609
INTERESES/
MARGEN FINANCIERO
2F2301 215,821 207,322 215,821 207,322
BRUTO/

2F2306 (-) Provisiones para -77,909 -88,090 -77,909 -88,090


créditos directos/

MARGEN FINANCIERO
2F2401 137,912 119,232 137,912 119,232
NETO/
INGRESOS POR SERVICIOS
2F2402 32,660 32,238 32,660 32,238
FINANCIEROS/

2F2403 Ingresos por créditos 9 55 9 55


indirectos/

Ingresos por
2F2404 Fideicomisos y 0 0 0 0
Comisiones de
Confianza/

2F2409 Ingresos por emisión de dinero


electrónico/

2F2405 Ingresos Diversos/ 32,651 32,183 32,651 32,183

GASTOS POR SERVICIOS


2F2501 -13,288 -11,089 -13,288 -11,089
FINANCIEROS/

2F2502 Gastos por créditos 0 0 0 0


indirectos/

Gastos por
2F2503 Fideicomisos y 0 0 0 0
Comisiones de
Confianza/

2F0407 Prima al fondo de -2,014 -2,151 -2,014 -2,151


seguro de deposito/

2F2504 Gastos Diversos/ -11,274 -8,938 -11,274 -8,938

MARGEN FINANCIERO
NETO DE INGRESOS Y
2F2505 157,284 140,381 157,284 140,381
GASTOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS/
RESULTADO POR
2F2506 OPERACIONES 8,605 4,332 8,605 4,332
FINANCIERAS (ROF)/
Inversiones a valor
2FT003 razonable con cambios en
resultados/
Inversiones a valor
2F2507 razonable con cambios 0 0 0 0
en resultados/

2F2508 Inversiones en 0 0 0 0
comodities/

2F2509 Inversiones disponibles 0 0 0 0


para la venta/

2F2510 Derivados de 0 0 0 0
negociación/

Resultado por
2F2511 operaciones de 0 0 0 0
cobertura/

2F2512 Ganancias (pérdidas) en 1,448 1,327 1,448 1,327


participaciones/
2F2513 Utilidad- pérdida en 1,660 1,653 1,660 1,653
diferencia de cambio/

2F2514 Otros/ 5,497 1,352 5,497 1,352

2F2601 MARGEN OPERACIONAL/ 165,889 144,713 165,889 144,713


GASTOS DE
2FT006
ADMINISTRACION/

2F2603 Gastos de Personal y -44,916 -41,830 -44,916 -41,830


Directorio/

2F2604 Gastos por Servicios -85,737 -74,293 -85,737 -74,293


Recibidos de Terceros/

2F2605 Impuestos y -1,327 -1,351 -1,327 -1,351


Contribuciones/

DEPRECIACIONES Y
2F0906 -7,837 -5,447 -7,837 -5,447
AMORTIZACIONES/
MARGEN OPERACIONAL
2F2701 26,072 21,792 26,072 21,792
NETO/
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y
2FT007
PROVISIONES/

2F2705 Provisiones para 4 -4 4 -4


créditos indirectos/

Provisiones para
2F2703 Incobrabilidad de -6,996 -673 -6,996 -673
cuentas por cobrar/

Provisión para bienes


2F2704 realizable, recibidos en 0 0 0 0
pago, recuperados y
adjudicados y otros/

Provisión para activos


2F2716 no corrientes 0 0 0 0
mantenidos para la
venta/

2F2713 Deterioro de 0 0 0 0
inversiones/

2F2714 Deterioro de inmuebles, 0 0 0 0


mobiliario y equipo/

2F2715 Deterioro de activos 0 0 0 0


intangibles/

2F2709 Provisiones para litigios 137 603 137 603


y demandas/

2F2710 Otras provisiones/ 0 0 0 0

RESULTADO DE
2F2801 19,217 21,718 19,217 21,718
OPERACIÓN/

2F2808 Otros ingresos y 7,524 7,758 7,524 7,758


egresos/

RESULTADO DEL
2F1302 EJERCICIO ANTES DE 26,741 29,476 26,741 29,476
IMPUESTO A LA RENTA/

2F1403 IMPUESTO A LA RENTA/ -8,761 -8,608 -8,761 -8,608


RESULTADO NETO DEL
2F1901 17,980 20,868 17,980 20,868
EJERCICIO/

2F2201 Utilidad (pérdida) básica 0.036000 0.042000 0.036000 0.042000


por acción/

2F2202 Utilidad (pérdida) diluida 0.036000 0.042000 0.036000 0.042000


por acción/
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Condiciones
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

1. Bolsa de Valores. (2018). Recuperado de:


http://www.bvl.com.pe/inf_financiera14150_QkFORkFMQzE.html#
2. Tanaka, G. (2005). Análisis de Estados Financieros para la Toma de
Decisiones. Perú: Fondo Editorial de la Pontificia Universidad Católica del
Perú.
3. Román, J. (2017). Financieros Básicos. Perú: Editorial ISEF Empresarial
Lider.