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CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
Ing. Ximena Ortega A
a) TEMA:
b) ESTRUCTURA DE LA PRESENTACIÓN:
1) Carátula
2) Plan de Cuentas
3) Clasificador Presupuestario
4) Borrador de operaciones
5) Diario General Integrado
6) Mayor General
7) Auxiliares presupuestarios de ingresos y gastos
8) Balance de Comprobación
9) Estados Financieros (Resultado, Financiera, EFE, Estado de Ejecución
Presupuestaria, Cédulas Presupuestarias Ingresos y Gastos)
10) Algún comentario.
c) FORMA DE PRESENTACIÓN:
- Trabajo Individual
- Entrega en forma Impresa; y,
- Envío del archivo digital, al correo pxortega@uazuay.edu.ec
d) FECHA DE PRESENTACIÓN:
- Miércoles 10 de enero de 2018
TEMA PUNTUACIÓN
1) Carátula
2) Plan de Cuentas
0,5
3) Clasificador Presupuestario
4) Borrador de operaciones
5) Diario General Integrado 2,0
6) Mayor General 1,0
7) Auxiliares presupuestarios de
ingresos y gastos
8) Balance de Comprobación
9) Estados Financieros (Resultado, 1,5
Financiera, EFE, Estado de
Ejecución Presupuestaria, Cédulas
Presupuestarias Ingresos y Gastos)
UNIVERSIDAD DEL AZUAY
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
Ing. Ximena Ortega A
Hechos económicos
1. El 2 de Enero del 2018, se registra la transferencia de recursos por parte del Ministerio
de Finanzas, por el valor de 203.142,32 dólares americanos, destinados a Gasto
Corriente de la entidad y 335.926,06 dólares americanos para Gastos de Inversión y
Capital, de acuerdo a la Programación Presupuestaria.
2. El 3 de Enero del 2018, se contrata al Ing. Carlos Mora para que realice la
Construcción de la Infraestructura Vial (Vía Canela), por un valor de 250.000.00 dólares
americanos, más iva. Se entrega el 35% del total del contrato como anticipo.
3. El 3 de Enero del 2018. Se registra las garantías recibidas por el anticipo concedido
al contratista, por el 5% de fiel cumplimiento del contrato y por el 100% de la totalidad
del anticipo.
4. El 9 de Enero del 2018, se compra materiales de oficina por un valor de 707,60 dólares
americanos más iva, compra efectuada a un contribuyente especial.
10. El 15 de Enero del 2018. El Ing. Calos Mora presenta la primera planilla por Avance
de Obra de la “Vía Canela”, por un valor de 95.000.00 dolares americanos, se realizan
las retenciones del caso.
11. El 24 de Enero del 2018, la institución recauda por concepto de arriendo de espacios
comeciales en el mercado de la ciudad, un valor de 1.500,00 dólares americanos, el
mismo que es depositado en la cuenta corriente de ingresos que tiene la institución en
el Banco de Machala.
12. El 26 de Enero del 2018, se procede a contratar los servicios de una persona natural
no obligada a llevar contabilidad, para que realice el mantenimiento del vehículo de la
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CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
Ing. Ximena Ortega A
13. El 30 de Enero del 2018, se procede a comprar combustible para los vehículos de
la institución por un valor 2.305,80 dólares americanos más iva.
14. El 30 de Enero del 2018. El Ing. Calos Mora presenta la segunda planilla por Avance
de Obra de la “Vía Canela”, por un valor de 155.000.00 dolares americanos, se realizan
las retenciones del caso.
15. El 31 de Enero del 2018. El Ing. Calos Mora presenta la segunda planilla por Avance
de Obra de la “Vía Canela”, por un valor de 155.000.00 dolares americanos, se realizan
las retenciones del caso.
Datos adicionales:
Se Pide:
✓ Registro en el Diario General Integrado, el Estado de Situación Financiera y las
transacciones hasta el 31 de Enero.
✓ Mayorizacion
✓ Cedulas Presupuestarias de ingresos y gastos
✓ Balance de Comprobación de sumas y Saldos
✓ Ajustes Contables
✓ Balance de Comprobación Ajustado
✓ Asientos de Cierre
✓ Estado de Ejecución Presupuestaria
✓ Estado de Resultados
✓ Estado de Situación Financiera
✓ Estado de Flujo del Efectivo
UNIVERSIDAD DEL AZUAY
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
Ing. Ximena Ortega A
Ing. Nelson Sánchez Acosta Ing. Fatima Mendez C. Ing. Jorge Alcivar Torres
DIRECTOR CONTADORA JEFE FINANCIERO
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CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
Ing. Ximena Ortega A
Ing. Nelson Sánchez Acosta Ing. Fatima Mendez C. Ing. Jorge Alcivar Torres
DIRECTOR CONTADORA JEFE FINANCIERO