ESCUELA PROFESIONAL:

CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS

 DEDICATORIA

El presente trabajo se lo dedico a mi familia ya que son

mi inspiración para salir adelante y realizarme
profesionalmente

Y a todas aquellas personas interesadas en el tema

 INTRODUCCIÓN

Día a día y en cualquier sitio donde nos encontremos, con una serie de productos o
servicios hechos por el mismo hombre

Desde la ropa que vestimos, los alimentos procesados que consumimos, hasta las
modernas computadoras que apoyan en gran medida el trabajo del ser humano. Todos y
cada uno de estos bienes y servicios, antes de venderse comercialmente, fueron
evaluados desde varios puntos de vistas, siempre con el objetivo final de satisfacer una
necesidad humana. Después de ello, "alguien" tomó la decisión para producirlo en masa
para lo cual tuvo que realizar una inversión económica. En la actualidad, los proyectos de
inversión requieren una base que los justifiquen. Dicha base es precisamente un proyecto
bien estructurado y evaluado que indique la pauta que debe seguirse.

Para tomar una decisión sobre un proyecto es necesario que éste sea sometido al análisis
multidisciplinario de diferentes especialistas. Una decisión de este tipo no puede ser
tomada por una sola persona con un enfoque limitado, o ser analizada sólo desde un
punto de vista. Aunque no se puede hablar de una metodología rígida que guíe la toma de
decisiones sobre un proyecto, fundamentalmente debido a la gran diversidad de proyectos
y sus diferentes aplicaciones, si es posible afirmar categóricamente que una decisión
siempre debe estar basada en el análisis de un sin número de antecedentes con la
aplicación de una metodología lógica que abarque la consideración de todos los factores
que participan y afectan al proyecto.

El hecho de realizar un análisis que se considere lo más completo posible, no implica que,
al invertir, el dinero estará exento de riesgo. El futuro siempre es incierto y por esta razón
el dinero siempre se está arriesgando. El hecho de calcular unas ganancias futuras, a
pesar de haber realizado un análisis profundo, no asegura necesariamente que esas
utilidades se vayan a ganar, tal como se haya calculado. El propósito de este trabajo es
profundizar un acerca de los proyectos inversión, es por ello que en ésta se mostrará en
qué consisten los diferentes estudios que se deben realizar si se quiere llevar a cabo un
proyecto de inversión, así como las diferentes herramientas financieras que se pueden
usar para facilitar el análisis de decisiones.
INDICE
Preguntas: ........................................................................................................................................... 6
DESARROLLO TEORICO ........................................................................................................................ 6
1.- Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato, caratula, dedicatoria,
introducción, índice, conclusiones, bibliografía, entre otros. ............................................................. 6
3.- Elabore un mapa mental y mencione las partes que conforman un estudio técnico de
un proyecto de inversión. ................................................................................................................... 6
4.- Investigue sobre el punto de equilibrio (aplicación, ventajas y desventajas) (1
punto) 7
PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................................................................ 7
APLICACION ......................................................................................................................................... 7
VENTAJAS ............................................................................................................................................ 7
5.- Elabore un cuadro de los factores de micro y macro localización .......................................... 8
6.- Qué diferencia encuentra entre capital de trabajo y capital de inversión en activo fijo. ...... 9
Capital de trabajo ................................................................................................................................ 9
Capital de inversión ............................................................................................................................. 9
8.- Conocemos los siguientes datos de una empresa: (4 puntos).................................................... 10
9.- Un transportista compra un autobús cuyo costo de adquisición es de $ 145,000. Se estima que
el vehículo tendrá una vida útil de 5 años y un valor residual (L) de $32,000. Así mismo, se sabe
que la tasa nominal en los depósitos a plazo fijo es del 48% anual con capitalización diaria ........ 122

INDICE
DEDICATORIA

INTRODUCCIÓN

DESARROLLO TEORICO

1. Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato, caratula,

dedicatoria, introducción, índice, conclusiones, bibliografía, entre otros. (2
puntos).
2. Explique ¿Cómo se genera un proyecto de inversión. ? (1 punto)
3. Elabore un mapa mental y mencione las partes que conforman un estudio
técnico de un proyecto de inversión. (1 punto)
4. Investigue sobre el punto de equilibrio (aplicación, ventajas y desventajas) (1
punto)
5. Elabore un cuadro de los factores de micro y macro localización (1 punto)
6. Qué diferencia encuentra entre capital de trabajo y capital de inversión en
activo fijo. (1 punto)

CONCLUSIONES

BIBLIOGRAFÍA
 Preguntas:

DESARROLLO TEORICO
1.- Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato, caratula,
dedicatoria, introducción, índice, conclusiones, bibliografía, entre otros. (2 puntos).

2.- Explique ¿Cómo se genera un proyecto de inversión. ? (1 punto)

Se comienza a dar los primeros pasos para crear un negocio, formulando de manera
clara un documento que indique cuales son los beneficios que el producto o servicio
ofrece al cliente, y hacer un análisis inicial de mercados, inspirado en la confianza y en la
existencia de un aspecto atractivo, así como en la posibilidad de un exitoso lanzamiento y
una rápida expansión. El proyecto de inversión proporciona los medios que permitan
estudiar la idea de forma sistemática hasta que esté lista para la presentación

3.- Elabore un mapa mental y mencione las partes que conforman un estudio técnico
de un proyecto de inversión. (1 punto)

CAPACIDAD INSTALADA

UNIDADES DE PRODUCTO

1) TAMAÑO 5) ORGANIZACIÓN Y
ADMINISTRACION

2)LOCALIZACIO
N ESTUDIO TÉCNICO
ORGANIGRAMA
PROYECTO DE
INVERSION
DE JERARQUIA

MACROLOCALIZACION

MICROLOCALIZACION 4) INVERSIÓN
3) INGENIERIA

CONTRUCCION

INTALACION

FUNCIONAMIENTO DE
LA PLANTA
4.- Investigue sobre el punto de equilibrio (aplicación, ventajas y desventajas)
(1 punto)

PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto equilibrio es una herramienta financiera que nos permite determinar en que
Momento las ventas cubrirán los costos, expresándolos en unidades, porcentajes y valores.
Además nos muestra la magnitud de las unidades o perdidas de la empresa en el momento que
excedan o caigan las ventas.

APLICACIÓN
El punto de equilibrio es muy utilizado por las empresas y por las organizaciones para así poder
determinar una posible rentabilidad de vender un producto.
Para calcular un punto de equilibrio es indispensable tener identificado el comportamiento a los
costos, porque de otra forma seria difícil determinar la ubicación de este punto.
Para lograr un punto de equilibrio debemos conocer los costos variables aquellos que cambian en
proporción directa con los volúmenes de producción y ventas.
Ejemplo:

• La materia prima

• la mano de obra

• las comisiones
Si un producto es vendido en mayor cantidad de las que arroja el punto de equilibrio la empresa se
beneficiara, pero si se encuentra por debajo del punto entrara en pérdidas.

VENTAJAS
• proporciona pautas a la gerencia para la toma de decisiones,

• Ayuda a la selección de mejores procesos de producción.

• Sirve para establecer un mejor análisis del modelo de costo, volumen y utilidad.

• facilidad en el manejo de gráfico y cálculo e interpretación.

• permite aceptar un punto de equilibrio en empresas que da a la venta determinados
productos a diferentes precios.

• es una herramienta para la determinación de precios.

• Indica el nivel de ventas mínimas requeridas para cubrir todos los costos.

DESVENTAJAS

• No es una herramienta de avaluación económica.

 • Es inflexible en el tiempo, no es apta para situaciones de crisis.
• Supuestamente que los costos y gastos se mantienen así durante periodos prolongados,
pero en realidad no es así.
Dificultad en la práctica para el cálculo y clasificación de costos fijos y variables ya que algunos
conceptos son semifijos o semivariables
5.- Elabore un cuadro de los factores de micro y macro localización (1 punto)

MICRO LOCALIZACION MACRO LOCALIZACION

Se elige el punto preciso, dentro de la macro zona, en donde Consiste en decidir la zona general en donde se instalará la
se ubicará definitivamente la empresa o negocio. empresa o negocio.

Conjuga los aspectos relativos a los asentamientos
humanos, identificación de actividades productivas, y
determinación de centros de desarrollo. Selección y
delimitación precisa de las áreas, también denominada sitio,
en que se localizara y operara el proyecto dentro de la macro
zona.
Tiene el propósito de seleccionar la comunidad y el lugar
exacto para instalar la planta industrial, siendo este sitio el
que permite cumplir con los objetivos del lograr la más alta
rentabilidad o producir el mínimo costo unitario.
Para la micro localización hay que tomar en cuenta:
También llamada macro zona, es el estadio de localización
que tiene como propósito encontrar la ubicación más
ventajosa para el proyecto.
Determinando sus características físicas e indicadores socio-
económicos más relevantes. Es decir, cubriendo las
exigencias o requerimiento de proyecto.
Tiene el propósito de encontrar la ubicación más ventajosa
para el proyecto, es decir cubriendo las exigencias o
requerimientos contribuyendo a minimizar los costos de
inversión y los costos y gastos durante el periodo productivo
del proyecto.

 Localización urbana, o suburbana o rural, En la macro localización se deben tomar en cuenta los
Transporte del personal, siguientes aspectos:
 Policía y bomberos,  Facilidades y costos del transporte.
 Costo de los terrenos,  Disponibilidad y costo de la mano de obra e
 Cercanía a carreteras, insumos,
 Cercanía al aeropuerto,  materias primas,
 Disponibilidad de vías férreas,  energía eléctrica,
 Cercanía al centro de la dudad,  combustibles,
 Disponibilidad de servicios (agua,  agua, etc.
 energía eléctrica, gas,servicio telefónico),  Localización del mercado.
 Tipo de drenajes,
 Disponibilidad,
 Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras,
 Disponibilidad de restaurantes,  características topográficas y costo de los terrenos.
 Recolección de basuras y residuos, Restricciones  Facilidades de distribución.
locales,  Comunicaciones
 Impuestos,  Condiciones de vida
 Tamaño del sitio,  Leyes y reglamentos,
 Forma del sitio,  Clima,
 Características topográficas del sitio,  Acciones para evitar la contaminación del medio
 Condiciones del suelo en el sitio. ambiente,
 Disponibilidad y confiabilidad de los

 sistemas de apoyo,
En conclusión la micro localización, aquí se elige el punto  Actitud de la comunidad,
preciso, dentro de la macro zona, es decir en donde se  Zonas francas,
ubicará definitivamente la empresa o negocio.  Condiciones sociales y culturales.

En conclusión, la macro localización, consiste en decidir la

zona general en donde se instalará la empresa o negocio.

6.- Qué diferencia encuentra entre capital de trabajo y capital de inversión en

activo fijo. (1 punto)

Capital de trabajo: son recursos financieros que se deben contar para q el proyecto empiece a
operar (hay que financiar antes que empiece a operar.
Capital de inversión: es una de las inversiones más significativas .es la maquinaria que se
compra para la empresa o la mano de obra que se requiere.

DESARROLLO PRÁCTICO

7.- Tenemos el siguiente encarte (2ptos)

PROMOCIONES EXCLUSIVAS EN TIENDAS HIRAOKA

PANASONIC

EQUIPO 6 EN 1 5000 WATTS

Código FK9000

PRECIO CONTADO S/. 1,900

Se ha tomado constituir un fono en una entidad Bancaria, a fin de que en el lapso de 5 meses se
pueda adquirirlo al contado. Si un banco ofrece por los depósitos de ahorro una tasa de interés del
10% mensual.
 a. ¿ Cuál es la suma que debe depositarse mensualmente? (1 punto)

M=?
N=5
I = 0.01
C = 1900
M = 1900(1+ 0.1)5 = 10.450

b. ¿Cuánto debería depositarse hoy? (1 punto)

M =?
N=5
I = 0.01 =
C = 1900
M = 1900 (1+0.01)=2090

8.- Conocemos los siguientes datos de una empresa: (4 puntos)

* Un Banco otorga un préstamo de $ 4,000 cuyo periodo de repago es de 5 bimestres vencidos y a
la tasa nominal del 138% anual. Preparar los cuadros de amortizaciones de:

a) Plan de cuotas fijas (2 puntos)

DATOS INICIALES

MONTO ----------------------- 4000

I EFECTIVO ANUAL ------- 138%

I NOMINAL

MENSUAL -------------------- 33333.33%

PERIODO -------------------- 5
 PERIODO
BIMESTRES CUOTA CAPITAL INTERES TOTAL

1 0 0 0 4000

2 S/.1,333,333.33 S/.1,327.813.33 5520 S/-1,323,813.33

3 S/.1,333,333.33 S/.3,160,195.73 -1826862.4 S/- 4,484,009.7

4 S/.1,333,333.33 S/.7,521,265.85 -6187932.51 S/.-

12,005,274.91
5 S/1,333,333,33 S/.17,900,612.71 16567279.4 S/.-
29,905,887.62

b) Plan de cuotas decrecientes (2 puntos)

MONTO 4000
PERIODO 5 BIMESTRES
TASA ANUAL 138%
TASA MENSUAL 0.115
GADIENTE DE 1
CRECIMIENTO

CUOTAS DECRECIENTES

PERIODO INTERES CUOTA CAPITAL SALDO FINAL

0 4000
1 460 - 335544 - 336004.32 4000
2 460 - 335543 - 336003.32 4000
3 460 - 335542 - 336002.32 4000
4 460 - 335541 - 336001.32 4000
5 460 - 335540 - 336000.32 4000
9.- Un transportista compra un autobús cuyo costo de adquisición es de $ 145,000. Se
estima que el vehículo tendrá una vida útil de 5 años y un valor residual (L) de $32,000. Así
mismo, se sabe que la tasa nominal en los depósitos a plazo fijo es del 48% anual con
capitalización diaria. (4 puntos)

A partir de esos datos se pide preparar los cuadros de depreciación a través de los métodos:

a) De la línea recta ( 2 puntos)

AÑO CUOTA DE DEPRECIACION VALOR LIBRO

DEPRECIACION ACUMULADA
1 32000 32000 113000
2 32000 64000 81000
3 32000 96000 49000
4 32000 128000 17000
5 32000 160000 -15000

b) Del fondo de amortización (2 puntos)

c valor de deuda 145000

n vida útil 5 años
s valor de 0

salvamento
i tasa 48%
r deposito o 32,000
renta

fondo de amortización
PERIODO DEPOSITO INTERES DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN VALOR EN
ACUMULADA LIBROS
0 145000
1 32,000 0 32,000 32,000 113000

2 32,000 15360 47,360 79,360 65,640

3 32,000 38092.8 70,093 149,453 -4,453
4 32,000 71737.344 103,737 253,190 -108,190
5 32,000 121531.269 153,531 406,721 -261,721
160,000 246721.413 406,721
 Conclusiones

 El Proyecto de Inversión, es un sistema, que pueden definirse como un

conjunto de recursos dispuestos de forma coordinada hasta alcanzar algún
o algunos objetivos que, al menos en parte, tienen un carácter económico.
Al mismo tiempo, dicho sistema puede ser razonablemente analizado y
evaluado como una unidad independiente.
 La estructura de preparación y presentación de proyectos de inversión,
comienza con una idea. Cada una de las etapas siguientes es una
profundización de la idea inicial, no sólo en lo que se refiere a conocimiento,
sino también en lo relacionado con investigación y análisis.
 La evaluación de un Proyecto de Inversión, cualquiera que este sea, tiene
por objeto conocer los aspectos de análisis más significativos del Estudio
de Mercado, del Estudio Económico y Estudio Financiero, de tal manera
que asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y
rentable. Solo así es posible asignar los escasos recursos económicos a la
mejor alternativa.
 BIBLIOGRAFÍA

PDF. (s.f.). Obtenido de Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf:

file:///C:/Users/2/Downloads/Documents/Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf

PDF. (s.f.). Obtenido de Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf:

file:///C:/Users/2/Downloads/Documents/Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf

Rivera, A. H. (s.f.). Obtenido de http://ishmacroymicrolocalizacion.blogspot.pe/2012/01/macro-y-

micro-localizacion.html

PDF. (s.f.). Obtenido de Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf:

file:///C:/Users/2/Downloads/Documents/Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf

PDF. (s.f.). Obtenido de

file:///C:/Users/2/Downloads/Documents/PosgradoenEvaluaciondeProyectosdeinversion.pdf

Rivera, A. H. (s.f.). Obtenido de http://ishmacroymicrolocalizacion.blogspot.pe/2012/01/macro-y-

micro-localizacion.html