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Sistema Nacional de
Tesorería y Finanzas
Públicas VI
El Sistema de Tesorería en la
Administración Pública
Informe Especial
Ficha Técnica apropiadamente para tener capacidad 3. ¿Cuáles son los objetivos de
de gasto y saber anticipadamente la Tesorería?
Autor : C.P.C. Ney Severino Cancho (*)
aplicación de los recursos en el momento
oportuno, requiriendo de un equipo líder Los objetivos del sistema de tesorería se
Título : El Sistema de Tesorería en la Administra-
ción Pública en la organización, que disponga de los co- pueden resumir en los siguientes térmi-
nos:
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 5 - Marzo
nocimientos y métodos avanzados en esta
2009 gestión. Hay pues una necesidad latente • Centralización de la recaudación y per-
de exigir conocimientos, capacitar y califi- cepción de ingresos en un sólo fondo
car a directivos, ejecutivos y técnicos, para (unidad de caja), a fin de mantener la
que cumplan adecuadamente su función liquidez necesaria para cumplir oportu-
Suma rio namente con los compromisos financie-
en condiciones de poner en marcha la de
1. Introducción dirección y gestión estratégica financiera, ros, los mismos que serán ejecutados a
2. ¿Qué entendemos por Sistema de Tesorería? que se ajuste mejor a los intereses de la través de la programación financiera.
3. ¿Cuáles son los Objetivos de Tesorería? entidad, por estas razones nos hemos • Definir y ejecutar las estrategias necesa-
4. Base Legal
propuesto a desarrollar artículos en forma rias para lograr que la programación de
5. ¿Cómo se organiza el Sistema de Tesorería?
6. Estructura orgánica a nivel institucional gradual sobre la mecánica y funcionamien- ingresos y desembolsos sean reales en
to del sistema de tesorería. contraste con lo programado, mediante
la utilización de los procedimientos ade-
2. ¿Qué entendemos por Sistema cuados, la optimización de los recursos
de Tesorería? humanos, técnicos y tecnológicos.
1. Introducción
• Focalizar la atención en el perfil riesgo
La experiencia cotidiana nos ha demos- El Sistema de Tesorería, es la organización
y liquidez, rendimiento financieros de
trado que uno de los puntos neurálgicos cuya estructura comprende el conjunto
excedentes de fondos.
y el más importante de la administración de normas, procedimientos, mecanismos
pública se encuentra en el Sistema de técnicos, personas, recursos y otros ele- • Promover la Dirección y Gestión Es-
Tesorería, un área clave para el desen- mentos orientados a canalizar directamen- tratégica, así como la medición de los
volvimiento de las finanzas públicas, por te los recursos públicos, administrarlos y resultados, a fin de lograr el equilibrio fi-
tanto, requiere de nuevos procedimientos distribuirlos racionalmente, cuya vigencia nanciero en un entorno de eficiencia de
y técnicas, así como la implementación y aplicación está orientada a regular y los recursos financieros y una intensiva
plena de la tecnología de la información, equilibrar las operaciones relacionadas regulación y supervisión de los riesgos y
siendo una ventaja competitiva para la en- con el manejo de los fondos públicos rentabilidad de los recursos financieros,
tidad que la posea y superar los próximos cualquiera sea su fuente de financiamiento, que se puede obtener de los excedentes
retos y cambios requeridos en la gestión en el marco de la ejecución presupuestal de fondos.
de tesorería, sobre todo cuando el incre- y financiera del Estado; por lo tanto, el • Administración eficiente de :
mento de recursos por los derechos de Sistema de Tesorería, como síntesis de la - Operaciones en el mercado mone-
canon y otras fuentes de financiamiento gestión financiera del Estado, es el sistema tario.
están en crecimiento; entonces no, es lo administrativo a quien se le ha encargado - Operaciones en el mercado de capi-
mismo administrar y gestionar 10 o 15 el manejo de los fondos públicos y está tales.
millones de soles que cientos de millones diseñado para regular el flujo de fondos
de soles, en consecuencia, el enfoque debe e interviene en su equilibrio monetario y - Administración de cobros y pagos.
estar orientado al desarrollo del sistema, financiero, su accionar y desenvolvimiento - Administración de fondos disponi-
mediante una plataforma de gestión fi- está relacionado estrechamente con la bles.
nanciera estratégica, a fin de satisfacer las ejecución presupuestal, siendo uno de - Administración de reservas, etc.
expectativas tanto de la entidad como de los elementos para la programación y
los usuarios de tesorería – bajo una gestión ejecución financiera. 4. Base Legal
de control de riesgos, diseñada y ejecutada
Art. 3°, Ley Nº 28693. Ley General Sistema • Ley General del Sistema Nacional de
Nacional de Tesorería. Tesorería, Ley Nº 28693.
* Consultora, asesora y auditora de Gobiernos Locales.