INVERSION INICIAL

Cant Unidades Descripción

LOCAL
1 Alquiler
MUEBLES Y ENSERES
1 Und Sillon gerencial
1 Und Modulo carpetero
2 Und Escritorios
5 Und Mesas
8 Und Sillas vicenzo plasticas
2 Und Estanteria importada
MAQUINARIA Y EQUIPO
1 Und Maquina Coser
1 Und Plancha Industrial Silver Star Vapor Es 300
1 Und Sublimadora 8 En1 Para Sublimar Gorras Jarros Camisetas E
VEHICULOS
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1 Und Computadora
1 Und Impresora Epson Wf2750 Mejor Q L575
INVENTARIOS
Instrumentos de seguridad
1 und Botiquin
1 und Extintor de incendio
2 und Basureros baños
5 und Basureros Internos
1 und Basureros externos (plastico, papel cartón, ordinarios)
COSTOS DE CONSTITUCIÓN
1 Und Patente municipal
1 Und Patente y registro de marca
1 Und Permiso de bomberos
1 Und Permiso de salud
1 Und Transporte
25 Und Copias tramite RUC
25 Und Palerería y útiles
Und Publicidad
TOTAL

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo Adm. Y Ventas
Capital de trabajo Operativo

INVERSIÓN INICIAL
 V. Uni V. Total
$ 650.00
$ 650.00 $ 650.00
$ 1,211.00
$ 115.00 $ 115.00
$ 90.00 $ 90.00
$ 105.00 $ 210.00
$ 84.00 $ 420.00
$ 22.00 $ 176.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 3,460.00
$ 1,360.00 $ 1,360.00
$ 100.00 $ 100.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ -
$ 950.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 350.00 $ 350.00
$ 209.00
$ 209.00
$ 25.00 $ 25.00
$ 40.00 $ 40.00
$ 2.00 $ 4.00
$ 3.00 $ 15.00
$ 125.00 $ 125.00
$ 3,076.50
$ 15.00 $ 15.00
$ 532.00 $ 532.00
$ 5.00 $ 5.00
$ 2.00 $ 2.00
$ 10.00 $ 10.00
$ 0.50 $ 12.50
$ 100.00 $ 2,500.00
$ 100.00
$ 6,096.50
$ 10,000.00 Fuente: http://www.sanremolatin.com/bunn/molino-de-cafe

$ 16,096.50
om/bunn/molino-de-cafe-bunn-g3.html
 CAPITAL DE TRABAJO
N° CUENTAS DESCRIPCIÓN TOTAL (USD)
1 Efectivo $ 1,609.65
2 Local $ 650.00
4 Muebles y enseres $ 1,211.00
5 Maquinaria y equipo $ 3,460.00
7 Equipo de computación $ 950.00
8 Inventario $ 209.00
9 Costos de constitución $ 3,076.50
TOTAL $ 11,166.15
 FORMA DE FINANCIAMIENTO
DESCRIPCIÓN TOTAL(USD) PARCIAL (%)
Recursos propios 50%
Efectivo $ 5,583.08
Recurso de terceros 50%
Prestamo bancario $ 5,583.08
TOTAL $ 11,166.15
ENTO
TOTAL (%)
50%

50%

100%
 TABLA DE AMORTIZACION

BENEFICIARIO Empresa Lovely Chick

INSTIT. FINANCIERA BanEcuador
MONTO 5,583.08
TASA 11.0000% T. EFECTIVA 11.5719%
PLAZO 5 años
GRACIA 0 años
FECHA DE INICIO 01-Jul-2018
MONEDA DOLARES
AMORTIZACION CADA 30 días
Número de períodos 60 para amortizar capital
No. VENCIMIENTO SALDO INTERES CAPITAL CUOTA
0 $ 5,583.08
1 31-Jul-2018 $ 5,490.02 $ 51.18 $ 93.05 $ 144.23
2 30-Aug-2018 $ 5,396.97 $ 50.33 $ 93.05 $ 143.38
3 29-Sep-2018 $ 5,303.92 $ 49.47 $ 93.05 $ 142.52
4 29-Oct-2018 $ 5,210.87 $ 48.62 $ 93.05 $ 141.67
5 28-Nov-2018 $ 5,117.82 $ 47.77 $ 93.05 $ 140.82
6 28-Dec-2018 $ 5,024.77 $ 46.91 $ 93.05 $ 139.96
7 27-Jan-2019 $ 4,931.72 $ 46.06 $ 93.05 $ 139.11
8 26-Feb-2019 $ 4,838.67 $ 45.21 $ 93.05 $ 138.26
9 28-Mar-2019 $ 4,745.61 $ 44.35 $ 93.05 $ 137.41
10 27-Apr-2019 $ 4,652.56 $ 43.50 $ 93.05 $ 136.55
11 27-May-2019 $ 4,559.51 $ 42.65 $ 93.05 $ 135.70
12 26-Jun-2019 $ 4,466.46 $ 41.80 $ 93.05 $ 134.85
13 26-Jul-2019 $ 4,373.41 $ 40.94 $ 93.05 $ 133.99
14 25-Aug-2019 $ 4,280.36 $ 40.09 $ 93.05 $ 133.14
15 24-Sep-2019 $ 4,187.31 $ 39.24 $ 93.05 $ 132.29
16 24-Oct-2019 $ 4,094.26 $ 38.38 $ 93.05 $ 131.43
17 23-Nov-2019 $ 4,001.20 $ 37.53 $ 93.05 $ 130.58
18 23-Dec-2019 $ 3,908.15 $ 36.68 $ 93.05 $ 129.73
19 22-Jan-2020 $ 3,815.10 $ 35.82 $ 93.05 $ 128.88
20 21-Feb-2020 $ 3,722.05 $ 34.97 $ 93.05 $ 128.02
21 22-Mar-2020 $ 3,629.00 $ 34.12 $ 93.05 $ 127.17
22 21-Apr-2020 $ 3,535.95 $ 33.27 $ 93.05 $ 126.32
23 21-May-2020 $ 3,442.90 $ 32.41 $ 93.05 $ 125.46
24 20-Jun-2020 $ 3,349.85 $ 31.56 $ 93.05 $ 124.61
25 20-Jul-2020 $ 3,256.79 $ 30.71 $ 93.05 $ 123.76
26 19-Aug-2020 $ 3,163.74 $ 29.85 $ 93.05 $ 122.91
27 18-Sep-2020 $ 3,070.69 $ 29.00 $ 93.05 $ 122.05
28 18-Oct-2020 $ 2,977.64 $ 28.15 $ 93.05 $ 121.20
29 17-Nov-2020 $ 2,884.59 $ 27.30 $ 93.05 $ 120.35
30 17-Dec-2020 $ 2,791.54 $ 26.44 $ 93.05 $ 119.49
31 16-Jan-2021 $ 2,698.49 $ 25.59 $ 93.05 $ 118.64
32 15-Feb-2021 $ 2,605.44 $ 24.74 $ 93.05 $ 117.79
33 17-Mar-2021 $ 2,512.38 $ 23.88 $ 93.05 $ 116.93
34 16-Apr-2021 $ 2,419.33 $ 23.03 $ 93.05 $ 116.08
35 16-May-2021 $ 2,326.28 $ 22.18 $ 93.05 $ 115.23
36 15-Jun-2021 $ 2,233.23 $ 21.32 $ 93.05 $ 114.38
37 15-Jul-2021 $ 2,140.18 $ 20.47 $ 93.05 $ 113.52
38 14-Aug-2021 $ 2,047.13 $ 19.62 $ 93.05 $ 112.67
39 13-Sep-2021 $ 1,954.08 $ 18.77 $ 93.05 $ 111.82
40 13-Oct-2021 $ 1,861.03 $ 17.91 $ 93.05 $ 110.96
41 12-Nov-2021 $ 1,767.97 $ 17.06 $ 93.05 $ 110.11
42 12-Dec-2021 $ 1,674.92 $ 16.21 $ 93.05 $ 109.26
43 11-Jan-2022 $ 1,581.87 $ 15.35 $ 93.05 $ 108.40
44 10-Feb-2022 $ 1,488.82 $ 14.50 $ 93.05 $ 107.55
45 12-Mar-2022 $ 1,395.77 $ 13.65 $ 93.05 $ 106.70
46 11-Apr-2022 $ 1,302.72 $ 12.79 $ 93.05 $ 105.85
47 11-May-2022 $ 1,209.67 $ 11.94 $ 93.05 $ 104.99
48 10-Jun-2022 $ 1,116.62 $ 11.09 $ 93.05 $ 104.14
49 10-Jul-2022 $ 1,023.56 $ 10.24 $ 93.05 $ 103.29
50 09-Aug-2022 $ 930.51 $ 9.38 $ 93.05 $ 102.43
51 08-Sep-2022 $ 837.46 $ 8.53 $ 93.05 $ 101.58
52 08-Oct-2022 $ 744.41 $ 7.68 $ 93.05 $ 100.73
53 07-Nov-2022 $ 651.36 $ 6.82 $ 93.05 $ 99.88
54 07-Dec-2022 $ 558.31 $ 5.97 $ 93.05 $ 99.02
55 06-Jan-2023 $ 465.26 $ 5.12 $ 93.05 $ 98.17
56 05-Feb-2023 $ 372.20 $ 4.26 $ 93.05 $ 97.32
57 07-Mar-2023 $ 279.15 $ 3.41 $ 93.05 $ 96.46
58 06-Apr-2023 $ 1,861.03 $ 17.91 $ 93.05 $ 110.96
59 06-May-2023 $ 1,767.97 $ 17.06 $ 93.05 $ 110.11
60 05-Jun-2023 $ 1,674.92 $ 16.21 $ 93.05 $ 109.26
05-Jul-2023 $ 1,581.87 $ 15.35 $ 93.05 $ 108.40
$ 7,298.47
 CUOTA INTERES CAPITAL
AÑO1 $ 1,674.46 $ 557.84 $ 1,116.62
AÑO2 $ 1,551.63 $ 435.01 $ 1,116.62
AÑO3 $ 1,428.80 $ 312.19 $ 1,116.62
AÑO4 $ 2,643.59 $ 317.30 $ 1,116.62
AÑO5 $ 2,530.06 $ 296.83 $ 1,116.62

60
 MANO DE OBRA OPERATIVO
ORD CARGO CODIGO INGRESOS DESCUENTOS
SBU OTROS TOTAL VARIOS
1 Operario 1 $ 96.50 $ - $ 96.50 $ -
2 Operario 2 $ 96.50 $ - $ 96.50 $ -
193.00 0.00 193.00 0.00

PATRONAL XIII XIV FONDO

11.15% RESERVA
10.76 $ 8.04 $ 8.04 $ 8.04
10.76 $ 8.04 $ 8.04 $ 8.04
21.52 16.08 16.08 16.08
COSTO MENSUAL MANO DE OBRA (COSTOS FIJOS)

$
2018 2019 2020 2021 2022
Operadores $ 6,066.38 $ 6,066.38 $ 6,066.38 $ 6,066.38 $ 6,066.38
TOTAL MOD $ 6,066.38 $ 6,066.38 $ 6,066.38 $ 6,066.38 $ 6,066.38

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVO

ORD CARGO CODIGO INGRESOS DESCUENTOS
SBU OTROS TOTAL VARIOS
2 Gerente/a $ 300.00 $ - $ 300.00 $ -
3 Contador/a $ 100.00 $ - $ 100.00 $ -
$ 400.00 $ - $ 400.00 $ -

PATRONAL XIII XIV FONDO

11.15% RESERVA
33.45 $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00
11.15 $ 8.33 $ 8.33 $ 8.33
44.60 $ 33.33 $ 33.33 $ 33.33
COSTO MENSUAL MANO DE OBRA (GASTOS ADMINISTRATIVOS) =

$
2018 2019 2020 2021 2022
Gerente $ 4,714.80 $ 4,714.80 $ 6,412.13 $ 6,412.13 $ 8,720.49
Contador $ 1,571.60 $ 1,571.60 $ 1,948.78 $ 1,948.78 $ 2,416.49
TOTAL GA $ 6,286.40 $ 6,286.40 $ 8,360.91 $ 8,360.91 $ 11,136.99

PERSONAL DE VENTAS
 $
2018 2019 2020 2021 2022
Vendedor $ 4,632.00 $ 4,632.00 $ 4,632.00 $ 4,632.00 $ 4,632.00
TOTAL $ 4,632.00 $ 4,632.00 $ 4,632.00 $ 4,632.00 $ 4,632.00
O
DESCUENTOS VALOR
9.35% TOTAL A PAGAR Sueldo base 2018 386
$ 9.02 $ 9.02 $ 87.48 Tiempo completo 96.5
$ 9.02 $ 9.02 $ 87.48
18.05 18.05 174.95

VACAC. TOTAL COSTO

MO
$ 4.02 $ 38.91 $ 126.38
$ 4.02 $ 38.91 $ 126.38
8.04 270.81 252.77
OS FIJOS) 252.77

2023
$ 6,066.38
$ 6,066.38

IVO
DESCUENTOS VALOR
9.35% TOTAL A PAGAR
$ 28.05 $ 28.05 $ 271.95
$ 9.35 $ 9.35 $ 90.65
$ 37.40 $ 37.40 $ 362.60

VACAC. TOTAL COSTO

GA
$ 12.50 $ 120.95 $ 392.90
$ 4.17 $ 40.32 $ 130.97
$ 16.67 $ 161.27 $ 523.87
NISTRATIVOS) = $ 523.87

2023
$ 8,720.49
$ 2,416.49
$ 11,136.99
 2023
$ 4,632.00
$ 4,632.00
 COSTOS

CANTIDAD
UNIDAD DE COSTO
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCT MENSUAL
MEDIDA UNITARIO
REQUERIDA
MANO DE OBRA
Operario 1 Hora 200.00 $ 0.63
Operario 2 Hora 200.00 $ 0.63
MATERIA PRIMA
Fómix m 240 2
Muñecos unidad 240 1.5
Almohadas unidad 180 3
Camisetas unidad 180 4
Vasos unidad 120 0.99
Tasas unidad 180 0.99
Frutas (surtido por atado) 120 5
Tinta para decorar lt 60 2.5
Tela floral m 120 3
Acrílico lt 60 3
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Cajas de cartón unidad 3600 1.75
espuma flex unidad 300 1
Botones unidad 600 0.2
Hilos tb 24 0.5
Papel seda m 24 1
Marcadores unidad 240 0.75
Silicona en barra unidad 720 0.4
Fundas unidad 360 0.6
palillos unidad 600 0.1
DEPRECIACIONES
Muebles y enseres Diario 30 $ 0.1433
Maquinaria y equipo Diario 30 $ 0.9611
Equipos de computación Diario 30 $ 0.5500
SERVICIOS BÁSICOS
Agua Potable cm3 diario 30 $ 0.3333
Energia Electrica kw/dia 30 $ 0.5940
Telefono plan Claro Mensual 30 $ 0.5600
TOTAL
 PROYECCIÓN
COSTO COSTOS
DESCRIPCION
MENSUAL FIJOS VARIAB
MANO DE OBRA $ 252.77 $ 3,033.19
MATERIA PRIMA $ 779.40 $ 9,352.80
MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 238.63 $ 2,863.60
DEPRECIACIONES $ 49.63 $ 595.60
SERVICIOS BÁSICOS $ 44.62 $ 535.44
TOTALES $ 1,365.05 $ 3,628.79 $ 12,751.84
Tasa de inflación 0.19%
 COSTO COSTO
MENSUAL ANUAL
$ 252.77 $ 3,033.19
$ 126.38 $ 1,516.59
$ 126.38 $ 1,516.59
$ 779.40 $ 9,352.80
$ 60.00 $ 720.00
$ 45.00 $ 540.00
$ 90.00 $ 1,080.00
$ 120.00 $ 1,440.00
$ 29.70 $ 356.40
$ 29.70 $ 356.40
$ 150.00 $ 1,800.00
$ 75.00 $ 900.00
$ 90.00 $ 1,080.00
$ 90.00 $ 1,080.00
$ 238.63 $ 2,863.60
$ 52.50 $ 630.00
$ 30.00 $ 360.00
$ 6.00 $ 72.00
$ 15.00 $ 180.00
$ 30.00 $ 360.00
$ 22.50 $ 270.00
$ 12.00 $ 144.00
$ 18.00 $ 216.00
$ 3.00 $ 36.00
$ 49.63 $ 595.60
$ 4.30 $ 51.60
$ 28.83 $ 346.00
$ 16.50 $ 198.00
$ 44.62 $ 535.44
$ 10.00 $ 120.00
$ 17.82 $ 213.84
$ 16.80 $ 201.60
$ 1,126.42 $ 13,517.03
PROYECCIÓN DE COSTOS
COSTOS
TOTAL AÑO 1
FIJOS VARIAB
$ 3,033.19 $ 3,033.19
$ 9,352.80 $ 9,370.57
$ 2,869.04
$ 595.60 $ 595.60
$ 535.44 $ 536.46
$ 13,517.03 $ 3,628.79 $ 12,776.07
VARIAB

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
 BALANCE GENERAL
LOVELY CHICK

CUENTAS Preoperacional 1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Cajas y bancos $ 2,000.00 $ 2,120.00
Clientes $ 200.00 $ 212.00
Cuentas por cobrar $ 100.00 $ 106.00
Inventarios $ 209.00 $ 221.54
Total Activo Corriente $ 2,509.00 $ 2,659.54

ACTIVO FIJOS OPERATIVOS

Maquina de Coser $ 1,360.00 $ 1,441.60
Plancha $ 100.00 $ 106.00
Pistola de Silicon $ 5.00 $ 5.30
Equipo de Sublimadora $ 2,000.00 $ 2,120.00
Impresora $ 350.00 $ 371.00
Computadora $ 600.00 $ 636.00
Total Activo Operativos $ 4,415.00 $ 4,679.90

ACTIVO FIJOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

Local $ 650.00 $ 689.00
Muebles y Enseres $ 1,211.00 $ 1,283.66
Total activos fijos netos $ 1,861.00 $ 1,972.66
TOTAL ACTIVOS $ 8,785.00 $ 9,312.10

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones de corto plazo $ 250.00 $ 265.00
Cuentas y documentos por pagar proveedores $ 100.00 $ 106.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 350.00 $ 371.00
TOTAL DE PASIVOS $ 350.00 $ 371.00

PATRIMONIO $ 6,155.00 $ 6,524.30

Utilidades del ejercico
Capital social pagado
TOTAL PATRIMONIO $ 6,155.00 $ 6,524.30
TOTAL PATRIMONIO +PASIVO $ 6,505.00 $ 6,895.30
E GENERAL
LY CHICK

2 3 4 5

$ 2,247.20 $ 2,382.03 $ 2,524.95 $ 2,676.45

$ 224.72 $ 238.20 $ 252.50 $ 267.65
$ 112.36 $ 119.10 $ 126.25 $ 133.82
$ 234.83 $ 248.92 $ 263.86 $ 279.69
$ 2,819.11 $ 2,988.26 $ 3,167.55 $ 3,357.61

$ 1,528.10 $ 1,619.78 $ 1,716.97 $ 1,819.99

$ 112.36 $ 119.10 $ 126.25 $ 133.82
$ 5.62 $ 5.96 $ 6.31 $ 6.69
$ 2,247.20 $ 2,382.03 $ 2,524.95 $ 2,676.45
$ 393.26 $ 416.86 $ 441.87 $ 468.38
$ 674.16 $ 714.61 $ 757.49 $ 802.94
$ 4,960.69 $ 5,258.34 $ 5,573.84 $ 5,908.27

$ 730.34 $ 774.16 $ 820.61 $ 869.85

$ 1,360.68 $ 1,442.32 $ 1,528.86 $ 1,620.59
$ 2,091.02 $ 2,216.48 $ 2,349.47 $ 2,490.44
$ 9,870.83 $ 10,463.08 $ 11,090.86 $ 11,756.31

$ 280.90 $ 297.75 $ 315.62 $ 334.56

$ 112.36 $ 119.10 $ 126.25 $ 133.82
$ 393.26 $ 416.86 $ 441.87 $ 468.38
$ 393.26 $ 416.86 $ 441.87 $ 468.38

$ 6,915.76 $ 7,330.70 $ 7,770.55 $ 8,236.78

$ 6,915.76 $ 7,330.70 $ 7,770.55 $ 8,236.78 $ 6,505.00

$ 7,309.02 $ 7,747.56 $ 8,212.41 $ 8,705.16
 DEPRECIACIONES

DESCRIPCIÓN VIDA UTIL

MUEBLES Y ENSERES
Sillon gerencial 10
Modulo carpetero 10
Escritorios 10
Mesas 10
Sillas vicenzo plasticas 10
Estanteria importada 10
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquina Coser 10
Plancha Industrial Silver Star Vapor Es 300 10
Sublimadora 8 En1 Para Sublimar Gorras Jarros Camiseta 10

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 3
Impresora Epson Wf2750 Mejor Q L575 3
TOTAL

PROYECCIÓN DE DEPRECIACIONES
AÑO 1
MUEBLES Y ENSERES $ 51.60
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 346.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 198.00
TOTAL ANUAL $ 595.60
CIACIONES

PORCENTAJE DE DEPRECIACIÓN
VALOR
DEPRECIACIÓN ANUAL
$ 51.60
$ 115.00 10% $ 11.50
$ 90.00 10% $ 9.00
$ 105.00 10% $ 10.50
$ 84.00 10% $ 8.40
$ 22.00 10% $ 2.20
$ 100.00 10% $ 10.00
$ 346.00
$ 1,360.00 10% $ 136.00
$ 100.00 10% $ 10.00
$ 2,000.00 10% $ 200.00

$ 198.00
$ 600.00 33% $ 198.00
$ 210.00 33% $ 69.30
$ 595.60

CCIÓN DE DEPRECIACIONES
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 51.60 $ 51.60 $ 51.60 $ 51.60
$ 346.00 $ 346.00 $ 346.00 $ 346.00
$ 198.00 $ 198.00
$ 595.60 $ 595.60 $ 397.60 $ 397.60
 DETALLE DE GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD DE VALOR FRECUENCIA VALOR

DETALLE MEDIDA UNITARIO DE COMPRA MENSUAL
MANO DE OBRA $ 523.87
Gerente/a $ 392.90
Contador/a $ 130.97
SUMINISTROS OFICINA $ 11.65
Papel Bond (resma) resma $ 3.50 1 $ 3.50
Grapadora unidad $ 2.35 1 $ 2.35
Perforadora unidad $ 3.20 1 $ 3.20
Esferos unidad $ 0.35 5 $ 1.75
Grapas caja $ 0.85 1 $ 0.85
SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 13.50
Escobas unidad $ 2.60 1 $ 2.60
Trapeador unidad $ 3.80 1 $ 3.80
Desinfectante galon $ 4.00 1 $ 4.00
Papel higienico unidad $ 0.50 4 $ 2.00
Jabon de Tocador unidad $ 1.10 1 $ 1.10
SERVICIOS BASICOS $ 53.00
Agua Potable mensual $ 5.00
Telefono mensual $ 38.00
Energia Electrica mensual $ 10.00
TOTAL $ 602.02
GASTOS VENTAS
UNIDAD DE VALOR FRECUENCIA
DETALLE MEDIDA UNITARIO DE COMPRA
VALOR MENSUAL

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
Facebook Commerce Usd $ 30.00 $ 30.00
$ 30.00
GASTOS FINANCIEROS
UNIDAD DE VALOR FRECUENCIA
DETALLE MEDIDA UNITARIO DE COMPRA
VALOR MENSUAL

Pago prestamo Unidad 12 $ 46.49

TOTAL $ 46.49
TOTAL DE GASTOS $ 678.50

GASTO GASTO
DESCRIPCION TOTAL AÑO 1
 DESCRIPCION TOTAL AÑO 1
MENSUAL FIJOS VARIAB
MANO DE OBRA $ 523.87 $ 6,286.40 $ 6,286.40
SUMINISTROS OFICINA $ 11.65 $ 139.80 $ 139.80
SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 13.50 $ 162.00 $ 162.00
SERVICIOS BASICOS $ 53.00 $ 636.00 $ 636.00
TOTALES $ 602.02 $ 6,922.40 $ 301.80 $ 7,224.20
Tasa de Inflación 0.19% $ 12.00

GASTO GASTO
DESCRIPCION TOTAL AÑO 1
MENSUAL FIJOS VARIAB
Facebook Commerce $ 30.00 $ 360.00 $ 360.00
TOTALES $ 30.00 $ 360.00 $ 360.00
Tasa de inflación 3.23%

GASTO GASTO
DESCRIPCION TOTAL AÑO 1
MENSUAL FIJOS VARIAB
Pago prestamo 46.49 $ 557.84 $ 557.84
TOTALES $ 46.49 $ 557.84 $ 557.84

Tasa de inflación 0.19%

 VALOR ANUAL
$ 6,286.40
$ 4,714.80
$ 1,571.60
$ 139.80
$ 42.00
$ 28.20
$ 38.40
$ 21.00
$ 10.20
$ 162.00
$ 31.20
$ 45.60
$ 48.00
$ 24.00
$ 13.20
$ 636.00
$ 60.00
$ 456.00
$ 120.00
$ 7,224.20

VALOR ANUAL

$ 360.00
$ 360.00

VALOR ANUAL

$ 557.84 SALE DEL INTERES

$ 557.84
$ 8,142.04

PROYECCIÓN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTO GASTO
TOTAL AÑO 2
 TOTAL AÑO 2
FIJOS VARIAB FIJOS VARIAB
$ 6,286.40 $ 6,286.40 $ 6,286.40
$ 140.07 $ 140.07 $ 140.33
$ 162.31 $ 162.31 $ 162.62
$ 636.00 $ 636.00 $ 636.00
$ 6,922.40 $ 302.37 $ 7,224.77 $ 6,922.40 $ 302.95

PROYECCIÓN GASTOS DE VENTAS

GASTO GASTO
TOTAL AÑO 2
FIJOS VARIAB FIJOS VARIAB
$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ -
$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ -

GASTOS FINANCIERO
GASTO GASTO
TOTAL AÑO 2
FIJOS VARIAB FIJOS VARIAB
$ 435.01 $ 435.01 $ 312.19
$ 435.01 $ - $ 435.01 $ 312.19 $ -
 GASTO GASTO
TOTAL AÑO 3 TOTAL AÑO 4
TOTAL AÑO 3 TOTAL AÑO 4
FIJOS VARIAB FIJOS VARIAB
$ 6,286.40 $ 6,286.40 $ 6,286.40 $ 6,286.40
$ 140.33 $ 140.60 $ 140.60 $ 140.87
$ 162.62 $ 162.93 $ 162.93 $ 163.23
$ 636.00 $ 636.00 $ 636.00 $ 636.00
$ 7,225.35 $ 6,922.40 $ 303.52 $ 7,225.92 $ 6,922.40 $ 304.10

GASTO GASTO
TOTAL AÑO 3 TOTAL AÑO 4
FIJOS VARIAB FIJOS VARIAB
$ 360.00 $ 360.00 $ - $ 360.00 $ 360.00 $ -
$ 360.00 $ 360.00 $ - $ 360.00 $ 360.00 $ -

GASTO GASTO
TOTAL AÑO 3 TOTAL AÑO 4
FIJOS VARIAB FIJOS VARIAB
$ 312.19 $ 317.30 $ 317.30 $ 296.83
$ 312.19 $ 317.30 $ - $ 317.30 $ 296.83 $ -
TOTAL AÑO 5
TOTAL AÑO 5
$ 6,286.40
$ 140.87
$ 163.23
$ 636.00
$ 7,226.50

TOTAL AÑO 5
$ 360.00
$ 360.00

TOTAL AÑO 5
$ 296.83
$ 296.83
 CALCULO INGRESOS - DETERMINACIÓN DE
MARGEN DE UTILIDAD
UNIDAD DE GASTO
PRODUCTOS
MEDIDA MENSUAL %

Fofuchas unidad $ 654.48 9%

Almohadas unidad $ 227.25 9%
Tasas y vasos unidad $ 309.06 9%
Camisetas unidad $ 124.99 9%
Arreglos frutales unidad $ 363.60 9%
TOTAL $ 1,679.38
PR
CANT PRECIO TOTAL
DESCRIPCIÓN CANT MENSUAL
ANUAL UNIT. AÑO 1
Fofuchas 40 480 $ 18.00 $ 8,640.00
Almohadas 40 480 $ 6.25 $ 3,000.00
Tasas y vasos 40 480 $ 8.50 $ 4,080.00
Camisetas 50 600 $ 2.75 $ 1,650.00
Arreglos frutales 40 480 $ 10.00 $ 4,800.00
TOTAL 210 2,520 $ 9.10 $ 22,932.00
Total 210 5,040 $ 9.10 $ 45,102.00

Tasa inflación (Mayo 2018) 0.19% (Calculo para la producción)

Fuente: https://contenido.bce.fin.ec/documentos/PublicacionesNotas/No
Ipc 0.19% (Calculo para el PVP)
Fuente: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/documentos/web-inec/Inflac

320
558
480
100
UNIDADES INGRESOS
PRECIO DE VENTA
PRODUCID MENSUALE UTILIDAD
UNITARIO
AS S

FOFUCHAS $ 18.00 40 $ 720.00 $ 1.64

ALMOHADAS $ 6.25 40 $ 250.00 $ 0.57
CAMISETAS $ 8.50 40 $ 340.00 $ 0.77

TASAS, VASOS $ 2.75 50 $ 137.50 $ 0.25

ARREGLOS FRUTALES $ 10.00 40 $ 400.00 $ 0.91

$ 9.10 210 $ 1,847.50 $ 4.14
OS - DETERMINACIÓN DEL P.V.P.
ARGEN DE UTILIDAD PRECIO DE
INGRESOS
$ MENSUALES UNIDADES VENTA
PRODUCIDAS UNITARIO
$ 16.36 $ 720.00 40 $ 18.00
$ 5.68 $ 250.00 40 $ 6.25
$ 7.73 $ 340.00 40 $ 8.50
$ 2.50 $ 137.50 50 $ 2.75
$ 9.09 $ 400.00 40 $ 10.00
$ 41.36 $ 1,847.50 210 $ 9.10
PROYECCION DE INGRESOS
PRECIO TOTAL PRECIO TOTAL
CAN CAN CAN
UNIT. AÑO 2 UNIT. AÑO 3
481 $ 18.03 $ 8,672.86 482 $ 18.07 $ 8,705.85 483
481 $ 6.26 $ 3,011.41 482 $ 6.27 $ 3,022.87 483
481 $ 8.52 $ 4,095.52 482 $ 8.53 $ 4,111.10 483
601 $ 2.76 $ 1,656.28 602 $ 2.76 $ 1,662.58 603
481 $ 10.02 $ 4,818.26 482 $ 10.04 $ 4,836.58 483
2,525 $ 9.12 $ 23,019.22 2,530 $ 9.13 $ 23,106.78 2,534
5,049.58 $ 9.12 $ 45,273.55 5,059 $ 9.13 $ 45,445.75 5,069

mentos/PublicacionesNotas/Notas/Inflacion/inf201805.pdf

ec/documentos/web-inec/Inflacion/2018/Enero-2018/01%20ipc%20Presentacion_IPC_enero2018.pdf

PRECIO DE
GASTO
PRODUCCIO
MENSUAL
N
Margen
$ 16.36 654.48 0.10
$ 5.68 227.25 0.10
$ 7.73 309.06 0.10

$ 2.50 124.99 0.10

$ 9.09 363.60 0.10

$ 41.36 1679.38

1679.38
654.48
 PRECIO TOTAL PRECIO TOTAL
CAN
UNIT. AÑO 4 UNIT. AÑO 5
$ 18.10 $ 8,738.97 484 $ 18.14 $ 8,772.20
$ 6.29 $ 3,034.36 484 $ 6.30 $ 3,045.90
$ 8.55 $ 4,126.73 484 $ 8.56 $ 4,142.43
$ 2.77 $ 1,668.90 605 $ 2.77 $ 1,675.25
$ 10.06 $ 4,854.98 484 $ 10.08 $ 4,873.45
$ 9.15 $ 23,194.67 2,539 $ 9.17 $ 23,282.89
$ 9.15 $ 45,618.61 5,078 $ 9.17 $ 45,792.13
 FLUJO DE CAJA
CONCEPTO
AÑO 0
INGRESOS OPERACIONALES
(+) Ingresos Operacionales $ -
Recursos Propios $ 5,583.08
Préstamo $ 5,583.08
TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES $ 11,166.15
EGRESOS OPERACIONALES
(-)Gastos de inversión
(-)Gastos Administrativos
(-)Gastos de Ventas $ -
(-) Costos $ -
TOTAL DE EGRESOS OPERACIONALES $ -
FLUJO OPERACIONAL $ 11,166.15
INGRESOS NO OPERACIONALES $ -
EGRESOS NO OPERACIONALES
(-) Gastos Financieros $ -
(-) Pago Capital Prestamo
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES $ -
FLUJO NO OPERACIONAL ANTES DE
PARTICIPACION TRABAJADORES
(-) Pago utilidades trabajadores 15 % $ -
FLUJO NO OPERACIONAL ANTES DE IMPUESTOS $ -
(-) Pago Impuesto a la renta $ -
FLUJO NETO GENERADO $ 11,166.15
SALDO INICIAL DE CAJA
FLUJO DE CAJA NETO $ 11,166.15

IMPUESTA A LA RENTA 2015 (TAB

Fracción basica

0
10800.00
13770
17210
20670
41330
61980
82660
110190

IMPUESTA A LA RENTA 2015 (TAB

Fracción basica
 0
10800.00
13770
17210
20670
41330
61980
82660
110190

IMPUESTA A LA RENTA 2015 (TAB

Fracción basica
0
10800.00
13770
17210
20670
41330
61980
82660
110190

IMPUESTA A LA RENTA 2015 (TAB

Fracción basica
0
10800.00
13770
17210
20670
41330
61980
82660
110190
FLUJO DE CAJA
PERIODOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 45,102.00 $ 45,273.55 $ 45,445.75 $ 45,618.61 $ 45,792.13

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 45,102.00 $ 45,273.55 $ 45,445.75 $ 45,618.61 $ 45,792.13

$ 11,166.15
$ 7,224.20 $ 7,224.77 $ 7,225.35 $ 7,225.92 $ 7,226.50
$ 360.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00
$ 13,517.03 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
$ 32,267.38 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
$ 12,834.62 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
$ - $ - $ - $ - $ -

$ 557.84 $ 435.01 $ 312.19 $ 317.30 $ 296.83

$ 1,116.62 $ 1,116.62 $ 1,116.62 $ 1,116.62 $ 1,116.62
$ 1,674.46 $ 1,551.63 $ 1,428.80 $ 1,433.92 $ 1,413.45

$ 11,160.16 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

$ - $ - Err:509 Err:509 Err:509
$ 11,160.16 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
$ - Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
$ 11,160.16 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
$ 11,166.15 $ 22,326.31 Err:509 Err:509 Err:509
$ 22,326.31 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

IMPUESTA A LA RENTA 2015 (TABLA OFICIAL SRI)

exceso hasta impuesto a la % impuesto a la

fraccion basica fraccin excedente
10800 0
13770 0 5%
17210 149.00 10%
20670 493.00 12%
41330 908.00 15% AÑO 2
61980 4007 20% Err:509 Utilidad
82660 8137 25% $ 20,670.00 Fraccion basica
110190 13307 30% Err:509 Resta
En adelante 21566 35% Err:509 15%
$ 908.00 Impto fraccion basica
Err:509 Impto a la rta

IMPUESTA A LA RENTA 2015 (TABLA OFICIAL SRI)

exceso hasta impuesto a la % impuesto a la
fraccion basica fraccin excedente
 10800 0
13770 0 5%
17210 149.00 10%
20670 493.00 12%
41330 908.00 15% AÑO 3
61980 4007 20% Err:509 Utilidad
82660 8137 25% $ 41,330.00 Fraccion basica
110190 13307 30% Err:509 Resta
En adelante 21566 35% Err:509 20%
$ 4,007.00 Impto fraccion basica
Err:509 Impto a la rta

IMPUESTA A LA RENTA 2015 (TABLA OFICIAL SRI)

exceso hasta impuesto a la % impuesto a la
fraccion basica fraccin excedente
10800 0
13770 0 5%
17210 149.00 10%
20670 493.00 12%
41330 908.00 15% AÑO 4
61980 4007 20% Err:509 Utilidad
82660 8137 25% $ 41,330.00 Fraccion basica
110190 13307 30% Err:509 Resta
En adelante 21566 35% Err:509 20%
$ 4,007.00 Impto fraccion basica
Err:509 Impto a la rta

IMPUESTA A LA RENTA 2015 (TABLA OFICIAL SRI)

exceso hasta impuesto a la % impuesto a la
fraccion basica fraccin excedente
10800 0
13770 0 5%
17210 149.00 10%
20670 493.00 12%
41330 908.00 15% AÑO 5
61980 4007 20% Err:509 Utilidad
82660 8137 25% $ 61,980.00 Fraccion basica
110190 13307 30% Err:509 Resta
En adelante 21566 35% Err:509 25%
$ 8,137.00 Impto fraccion basica
Err:509 Impto a la rta
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2
Ingresos por ventas $ 45,102.00 $ 45,273.55
(-) Costo de Ventas $ 13,517.03 Err:509
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 31,584.97 Err:509
(-) Gastos de venta $ 360.00 $ 720.00
(=) UTILIDAD NETA EN VENTAS $ 31,224.97 Err:509
(-) Gastos de Inversion $ 11,166.15
(-) Gastos Administrativos $ 7,224.20 $ 7,224.77
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 24,000.77 Err:509
(-) Gastos Financieros $ 1,674.46 $ 1,551.63
(+) Otros Ingresos $ - $ -
(-) Otros Egresos $ - $ -
(=) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES $ 22,326.31 Err:509
(-) 15% Participación trabajadores
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 22,326.31 Err:509
(-) Impuesto a la renta $ - Err:509
(=) UTILIDAD Ó PÉRDIDA DEL EJERCICIO $ 22,326.31 Err:509
ROYECTADO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 45,445.75 $ 45,618.61 $ 45,792.13
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
$ 720.00 $ 720.00 $ 720.00
Err:509 Err:509 Err:509

$ 7,225.35 $ 7,225.92 $ 7,226.50

Err:509 Err:509 Err:509
$ 1,428.80 $ 1,433.92 $ 1,413.45
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
$ - Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
 PUNTO DE EQUILIBRIO
Descripción Valores
Costos fijos $ 3,628.79
Costos variables $ 12,751.84
Costos totales $ 13,517.03
Ingresos totales $ 45,102.00
Número unidades 210.00
Precio unitario de venta $ 9.10
Costo
Descripción Costo fijo Costo Total
Variable

Costos de Fabricación $ 3,628.79 $ 12,751.84 $ 16,380.63

Gastos de Administración $ 6,922.40 $ 301.80 $ 7,224.20
Gastos de Ventas $ 360.00 $ - $ 360.00
Gastos Financieros $ 557.84 $ - $ 557.84
SUMAN $ 11,469.03 $ 13,053.64 $ 24,522.67

Punto de Equilibrio $ = Costo fijo / (1 - (Costo variable/Ingresos de venta))

P.E. $ = $ 11,469.03 $ 0.71

P.E. $ = $ 16,140.49 USD en ventas al año

$ 1,345.04 USD en ventas mensuales

Punto de Equilibrio U = Costos Fijos / (Precio de venta unitario - Costo variable unitario)

P.E. u = 11,469.03 Err:509

P.E. u = Err:509 unidades vendidas al año

Punto de Equilibrio % = Punto de Equilibrio $ * 100 / Ingresos Totales

% P.E. = 16,140.49 * 100 / 45,102.00

% P.E. = 35.79%

50000

45000 .I.T

40000

35000
.P.E .C.T
30000

25000
.C.F
20000

15000

10000

5000
40000

35000

30000

25000
.C.F
20000

15000

10000

5000

0
0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00%
 0 0 35.79% $ 16,140.49
100% 35.79% 35.79% $ 16,140.49
 0 $ 11,469.03 $ 11,469.03 0
$ 45,102.00 $ 24,522.67 $ 11,469.03 $ 16,140.49
 IT

es

ar
et
M
ni

ia
U

d
a
d

o
n

s
CT

..P.E

CF

Producción (%)
 TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO

TMAR VALOR ESTRUCTURA

RECURSOS PROPIOS $ 5,583.08 50%

RECURSOS AJENOS $ 5,583.08 50%
TOTAL $ 11,166.15 100%
EVALUACIÓN FINANCIERA
AÑO 0 AÑO 1
F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) $ - $ 11,160.16
G. FLUJO NETO GENERADO (C-F) $ 11,166.15 $ 11,160.16
H. SALDO INICIAL DE CAJA $ - $ 11,166.15
I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H) $ 11,166.15 $ 22,326.31
FLUJO ACUMULADO $ 11,166.15 $ 22,326.31
MESES DEL AÑO 12

TMAR= 8.52%
VAN= Err:509 EL proyecto es factible y tambien es rentable (2 factore
TIR= Err:509 Con respecto a la TMAR permite concluir que el proyecto es
BENEFICIO/COSTO= Err:509 Numero de veces, significa que es 1,14 veces nuestro benefic
PRI= Err:509 Año
2 AÑOS
 AÑO 0 AÑO 1
FLUJO NETO GENERADO $ (11,166.15) $ 18,624.57
VAN $ 116,282.28
TIR 211%
COMPROBACION DE TIR 211%
COMPROBACION VAN CERO 0%
E RENDIMIENTO
COSTO DE
PONDERACIÓN
OPORTUNIDAD
5.32% 2.66% Tasa pasiva del mercado financiero.- Lo q me paga el banco por tener mi plata ah
11.71% 5.86% Tasa activa.- Lo que nosotros pagamos al banco por pedir financiamiento
17.03% 8.52% TMAR
CIÓN FINANCIERA
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 $ (11,166.15) $ 22,326.31
$ 22,326.31 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

ecto es factible y tambien es rentable (2 factores)

cto a la TMAR permite concluir que el proyecto es factible y rentable.
e veces, significa que es 1,14 veces nuestro beneficio de nuestro costo.
Err:509 meses Err:509 dias
11 MESES 22 DIAS
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 31,864.22 $ 48,802.87 $ - $ 82,660.00
nco por tener mi plata ahí
r financiamiento

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

 INDICADOR D
INDICADOR AÑO 1 AÑO 2

Activo Corriente
Razón Corriente = 1333% Err:509
Pasivo Corriente

INDICADOR DE
INDICADOR AÑO 1 AÑO 2
=
Rentabilidad sobre Utilidad del Ejercicio
*100 50% Err:509
ventas Ventas
 INDICADOR DE LIQUIDEZ
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Err:509 Err:509 987%

INDICADOR DE RENTABILIDAD
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Err:509 Err:509 Err:509

LIQUIDEZ
INTERPRETACIÓN
Por cada dólar que la empresa debe cuenta con
65% (año 1) ; mientras que en el segundo año se tiene 95% (año 2); 165% (año 3); 211% (año 4;) y
255% (año 5) para respaldar sus obligaciones con terceros.

NTABILIDAD
INTERPRETACIÓN

Las ventas de la empresa generaran un 14%, en el año 2, un 17% en el año 3 un 24% en el año 4 y un
28% en el años 5.