UNIDAD 2: PASO 3 - APLICAR LEGISLACIÓN TRIBUTARIA COLOMBIANA

PRESENTADO POR:
MARINELA VERGARA CODIGO: 1.066.734.649
DORA LUZ DE LA HOZ CODIGO: 1.069.483.161
BERTA INES GONZALEZ CODIGO: 1.063.362.485

TUTOR:
MYRIAM LUCIA PINEDA GONZALEZ

GRUPO:
102011_13

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

UNAD
SAHAGUN
2017

ACTIVIDAD GRUPAL
Selección de roles

ESTUDIANTES ROLES
Evaluador :
Es el crítico, revisa que los aportes que se van
MARINELA VERGARA
haciendo corresponden con lo solicitado en la
guía de actividades y esté de acuerdo con lo
estipulado en la rúbrica de evaluación.
Alertas:
Vigila el tiempo, aporta ideas y hace preguntas
DORA LUZ DE LA HOZ
para que los otros también aporten ideas
Moderador :
Es quien organiza y vigila que se cumplan las
tareas propuestas. Responsable de entregar el
BERTA INES GONZALEZ
producto de equipo.

El siguiente es el contenido solicitado:

I. Síntesis con las respuestas dadas por cada uno de los integrantes del
grupo en el punto 2 de la actividad individual, si un estudiante no dio
respuesta, escribir no participó, a continuación, un cuadro de ejemplo:

NOMBRE DEL Reflexionar sobre el problema planteado y

ESTUDIANTE responder: en su vida cotidiana diaria, ¿cómo le
influye el sistema tributario actual?

MARINELA VERGARA Con la reforma tributaria lo más importante fue el

incremento del IVA que paso de un 16% a un 19%,
para los productos grabados que hace que estos
aumenten de precios finales al consumidor.
Algo relevante de la reforma tributaria actual es que no
se aumentó la base gravable del impuesto de renta, por
lo cual más colombianos tienen que declarar ante la
Dian.
 Eso afecta a todos los colombianos del común, es decir
asalariados pues el costo de vida se encarece y el
sueldo alcanza menos para las necesidades básicas.

DORA LUZ DE LA HOZ El sistema tributario actual, ha influido de manera

positiva y negativa.

De manera negativa el incremento del IVA del 16% al

19%, es para todos los colombianos un duro golpe que
ya que la mayoría de los productos subieron de precio,
pero cabe rescatar que algunos productos bajaron
como son toallas, tampones, y como mujeres nos
convino mucho.

Y de forma positiva considero que por fin el estado

tomo cartas en el asunto con respecto a la evasión de
impuestos, y hay penas y sanciones para las personas
que maquillen sus contabilidades para dicha evasión.
BERTA INES GONZALEZ El punto que más le preocupante de todo es, sin duda,
el incremento de los tres puntos del IVA, impuesto que
pasó del 16% al 19%, sin dejar de mencionar, el
incremento que tendrán otros servicios y consumos
que ya hacen parte de los gastos de muchas personas,
como la telefonía fija y móvil, el internet y la gasolina,
por nombrar solo algunos.
Frente al IVA, hay un incremento evidente. Si bien en
muchos casos los impuestos terminan revirtiéndose a
los productores, en materia del IVA, sobre todo en los
bienes de consumo masivo, habrá afectación e
incrementos en el costo de vida, pero no sólo por la
adquisición de bienes, sino por el efecto que pueda
tener en algunos servicios que pasaron a estar gravados
con el impuesto al consumo, y esto tendrá incrementos
en los precios para el consumidor.
KATERINE COTERA No participo
LAURA VANESSA CUETO No participo

II. Junto con su grupo de trabajo tienen ya constituida una empresa con la
figura de SAS (Sociedad por Acciones Simplificadas), y realizan la
 primera venta de su sistema para la papa, por un valor de $4.500.000,
realicen una proyección de la factura de venta, tengan en cuenta los
impuestos aplicables.

Marínela
Se genera un ingreso de $4.500.000 al cual se le calcula un IVA por pagar del 19% que
es $855.000 y adicionalmente tenemos en cuenta que nos van a descontar el 2.5% de
retención en la fuente por $112.500.

Dora

Berta
 FACTURA Nº 358

RICA Fecha: 10/11/2017

Nombre: Rica papa S.A.S
Domicilio: Calle 15Nº3-14

PAPA
Provincia: Puerto Libertador
C.I.F o N.I.F: 900050478

Cliente: Bar-Restaurante la Doña

N.I.F 900054875
Domicilio: Calle 5 Nº12-58
C.P. /Municipio/Provincia Puerto
Libertador
Telf: /Fax. 7548582
Correo electrónico
CANTIDAD CONCEPTO PRECIO TOTAL
1 ARTICULO PARA LA PAPA 4.500.000 4.500.000

SUBTOTAL 3.532.500
RETE FUENTE 2.5% 112.500
IVA 19% 855.000
SUMATOTAL 4.500.000
 III. Realicen cuadro resumen similar al del punto I, con las respuestas que
cada participante dio en las preguntas del punto 4, relacionadas con el
Monotributo.

NOMBRE DEL ¿En qué consiste el ¿Para usted, en su Un amigo suyo tiene una pequeña
ESTUDIANTE Mono-tributo? vida personal, sería tienda y le pide que lo asesore para
útil el mono- pagar el Mono-tributo, le informa
tributo? que al año tiene ingresos brutos por
Argumente su $65.000.000, ¿cuánto y cómo debe
respuesta pagar?
MARINELA Es un tributo opcional de Si, de una forma Pertenece a la categoría A donde los
VERGARA determinación integral, indirecta por que el ingresos brutos oscilan entre 1400 y
de causación anual, que país recibe mayores 2100 UVT que en dinero corresponde
sustituye el impuesto ingresos y con eso se entre $44.603.000 y $ 66.904.000 por
sobre la renta y pueden hacer mas el año grábale 2017 y le
complementaria, a cargo obras y es corresponderá pagar 16 UVT que
de los contribuyentes que beneficioso para equivalen a $510.000, de los cuales
se acojan al mismo, con todos 12 UVT estarán destinada al
unas condiciones impuesto 4 UVT para aportes al
especiales como los BEPS.
ingresos en área y
actividad
DORA LUZ DE El mono-tributo es un El impuesto si sería Pertenece a la categoría A donde los
impuesto voluntario y útil para nuestra ingresos brutos oscilan entre 1400 y
LA HOZ
alternativa al impuesto vida, ya que tiene 2100 UVT que en dinero corresponde
entre $44.603.000 y $ 66.904.000 por
sobre la renta, tienen que diferentes
el año grábale 2017 y le
pagarlo aquellas personas modalidades como corresponderá pagar 40.000 pesos
naturales que tengan un son: mono-tributo mensuales de los cuales un porcentaje
negocio pequeño como Beps: Va dirigido a será destinado para los aportes
una peluquería, con quienes tengan BEPS.
ingresos brutos de entre ingresos inferiores a
44,6 millones y 111,5 1 salario mínimo y
millones de pesos, se estén afiliados al
pagará mensual y los sistema subsidiado
contribuyentes tienen de salud.
diferentes beneficios
como el ahorro para la Beneficios:
vejez, seguro de riesgos
laborales y, en caso de Una parte de la tarifa
que venda con datafono, del mono-tributo se
no se liquidará retención destina a un ahorro
en la fuente. para la vejez en el
programa Beps.

Acceso a un seguro
por muerte, auxilio
funerario, cobertura
para enfermedad
grave,
desmembración e
incapacidad.

Mono-tributo
Riesgos Laborales:
Va dirigido a
quienes hayan
realizado al menos 8
cotizaciones a salud
y pensión en 2016 y
estén afiliados a una
ARL.

Beneficios:
Una parte de la tarifa
del mono-tributo se
destina al aporte de
riesgos laborales
sobre el ingreso de
un salario mínimo. Y
todas estas
modalidades serian
buenas para
cualquier
colombiano. Yo en
lo personal
cualquiera de los tres
es de gran
importancia para mí.
 Pertenece a la
categoría A donde
los ingresos brutos
oscilan entre 1400 y
2100 UVT que en
dinero corresponde
entre $44.603.000 y
$ 66.904.000 por el
año grábale 2017 y
le corresponderá
pagar 16 UVT que
equivalen a
$509.744, de los
cuales 12 UVT
estarán destinada al
impuesto 4 UVT
para aportes al BEPS
BERTA INES Es un sistema sencillo El mono tributo sería Bueno si el rango de ingresos anuales
GONZALEZ que no requiere útil para mí, porque es de 65 millones de pesos brutos
liquidación nos brinda la debe pagar una tarifa de 60.000 mil
con estimaciones facilidad de pesos mensuales y debe pagarlo en
contables complejas solo formalizarnos, bancos autorizados.
depende del monto de cumplir con las
ingresos que busca obligaciones
simplificar obligaciones tributarias además
de pequeños nos brinda
comerciantes, es decir es beneficios como
tributo voluntario y afiliación a cajas de
alternativo al impuesto compensación
sobre las rentas para familiar, también se
pequeños comerciantes destina un recurso
sin establecimiento o que a su vez hace la
personas naturales con el función de ahorro
fin de que se formalicen, para la vejez, es un
es una forma opcional impuesto que está
para los comerciantes ya exento de
 que el promedio los retenciones y es fácil
comerciantes pagaría y cómodo de pagar
2000 mil pesos diarios ya que va con tarifas
para los que tienen acorde con la
ingresos brutos de 104 utilidades de cada
millones de pesos, el persona natural o
mono-tributo presenta la comerciante
particularidad de pequeño. Entonces
reemplazar el impuesto como en Colombia
de renta. necesitamos
comerciantes
formales que sean
capaces de acceder a
créditos para
inversión el mono-
tributo sería un buen
mecanismo.
KATERINE No participo No participo
COTERA
LAURA No participo No participo
VANESSA
CUETO

IV. Realicen cuadro resumen similar al del punto I, con las respuestas que
cada participante dio en las preguntas del punto 5, relacionadas con el
RUT (Registro único tributario).

NOMBRE DEL ¿Cómo le parece la ¿Para qué sirve el ¿Si una persona crea
ESTUDIANTE plataforma para RUT? su RUT, significa que
 actualizar el RUT debe comenzar a
de la DIAN? pagar impuestos?

MARINELA VERGARA Me parece una El registro único No, solo pagan

plataforma muy tributario sirve para dar impuesto si está
buena, eficiente, información de las obligado hacerlo.
funcional y practica. personas que están
relacionadas en la
DIAN

DORA LUZ DE LA HOZ Es una plataforma Sirve para que terceros No, solo pagan
muy práctica y fácil con quienes usted impuestos los
de manejar, sostenga una relación declarantes que por sus
obviamente hay que comercial, laboral o ingresos estén
tener a la mano la económica identifiquen obligados.
información su actividad económica
necesaria para registrada en el RUT.
realizar los trámites,
pero muy buena Acreditar e identificar la
herramienta que actividad económica
evita estar haciendo ante terceros con
colas, ahorrando quienes sostenga una
tiempo y dinero. relación comercial,
laboral o económica en
general.

Identificar y reconocer
sus obligaciones
Tributarias Aduaneras y
Cambiarias TAC frente
al Estado Colombiano.

Realizar los trámites

 relacionados con el
cumplimiento de las
obligaciones TAC a
través de los servicios
en línea y presenciales
que le ofrece la
Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales.
BERTA INES Es una plataforma Sirve para avalar e No, pagan impuestos los
GONZALEZ funcional y identificar la actividad declarantes que según la
moderna que nos
económica ante terceros ley están obligadas por
brinda la
herramienta práctica con quienes usted sus ingresos anuales.
para hacer trámites y sostenga una relación
sacar copias de Rut
comercial, laboral o
en dos minutos
fácilmente desde el económica.
hogar ahorrándonos Este documento señala
tiempo.
las obligaciones frente
al estado colombiano, es
confiable y veras
Realizar los trámites
relacionados con el
cumplimiento de las
obligaciones a través de
los servicios en línea y
presenciales que le
ofrece la Dirección de
Impuestos y Aduanas
Nacionales.

KATERINE COTERA No participo No participo No participo

LAURA VANESSA No participo No participo No participo
CUETO
 CONCLUSIONES

Marianela Vergara
Mediante el trabajo anterior podemos concluir las diferentes clases de impuesto que
hay en la legislación tributaria Colombiana, también pude esclarecer para que sirve el
RUT, lo necesario que debe ser al momento de crear una empresa en Colombia, pude
concluir las normas comerciales y tributarias aplicables al campo empresarial según el
ordenamiento jurídico vigente. Estos nos ayudan a que la empresa se desenvuelva y
actué bajo leyes que rigen su comercio. (Marínela)

Dora Luz De la Hoz

Como ya sabemos la legislación tributaria es la encargada de estudiar la normatividad
jurídica, por la cual el estado ejerce su poder tributario para obtener ingresos y así
sustentar sus necesidades.
En esta actividad estudiamos los diferentes impuestos que en Colombia se declaran, así
como que son, por que son y quienes los tienen que cumplir.
Así mismo enfocamos nuestra atención en el nuevo impuesto llamado Monotributo, el
cual brinda una serie de beneficios a largo plazo.
Conocimos y manejamos herramientas que nos brinda la plataforma de la DIAN, que es
muy útil y fácil de manejar. Comprendimos la importancia de del Rut, ya que no es un
simple registro y ya.
Conocer estos temas abre nuestros ojos ya que por desconocimientos en muchas
ocasiones, omitimos obligaciones. (Dora)

Berta González
Con la realización del presente trabajo podemos decir que la legislación comercial se
encarga de hacer cumplir las leyes o normas estipuladas en el Código de Comercio, las
cuales rigen a los establecimientos de comercio, a los comerciantes y como tal a todos
los actos de comercio.
Aprendimos a identificar las obligaciones tributarias y sus reglas de procedimiento en
Colombia, al crear una empresa hay varias obligaciones tributarias a nivel local y
nacional que muchas veces no tenemos en cuenta y podemos tener dificultades no
planeadas por el desconocimiento de las mismas.
 BIBLIOGRAFIA

Impuestos y Aduanas Nacionales. (2017). Abece Reforma Tributaria. Recuperado de

http://www.dian.gov.co/contenidos/otros/reforma_tributaria_2016.html

Pineda, M. (2016). Introducción a la Tributación en Colombia. [Archivo de video].

Recuperado de: http://hdl.handle.net/10596/9188

Subgerencia Cultural del Banco de la República. (2015). Impuestos. Recuperado de:

http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/impuestos

Gómez, M. (2016). Los principios rectores del derecho tributario. Nuevo Derecho,
10(15), 47-54. Recuperado de:
http://www.iue.edu.co/revistasiue/index.php/nuevoderecho/article/view/648/962