JOYERÍA FALCÓN C.

A
Caja y Bancos Papel de Trabajo No:
Cédula Sumaria
Período al 16 de Junio de 2018

Ajustes y Reclasificaciones
Cuentas REF. P.T. Saldo Conta
Debe
Caja Chica A-6 Bs.F. 1,700,000.00 √

Banco de la Constitución Bs.F. 428,080.002 Q. 333,980.00

Bs.F. 2,128,080.00 F1 Q. 333,980.00

= Sumado Verticalmente
√ = Cotejado con Diario Mayor General.
 Papel de Trabajo No: A0
C. S.
Auditoria Fecha: 02/05/2018

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Auditoría
Haber
1 Q.1,700,000.00 Bs.F. -
Bs.F. -
Bs.F. 1,762,060.00

F1 Q. 1,700,000.00 F1 Q.1,176,788.00 F1
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Caja y Bancos
Programa De Auditoria

I. Objetivos de Auditoria
1 Que el saldo de caja y bancos exista.
2. Que el saldo de caja y bancos sea propiedad de la empresa.
3. Que las transacciones hayan ocurrido.
4. Que las transacciones se hayan registrado al 100 %.
5. Que los saldos esten adecuadamente valuados.
6. Que los saldos esten adecuadamente presentados y revelados.

II. Procedimientos de Auditoria Ref. P.T.

1. Efectúe arqueo de caja chica al 100% asegurando-
nos de reintegrar los valores al finalizar el mismo.

2. Revíse la conciliación con el Banco de la Constituci-

ón, con partidas en circulación mayores o iguales a
Q. 20,000.00

3. Asegúrese de la presentación en el Activo Corriente

NOTA: Con el fin de llevar un orden justo y necesario dentro

de los movimientos de la empresa.
Papel de Trabajo No: A-01
C. S.
Auditoria Fecha: 22/03/17

Planeado Real

2 1

2 2

1 1
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Caja y Bancos
Cédula Alcances y Revelaciones

Cuentas Saldo Sustantivas

Caja Chica Bs.F. 70,000.00 100%

Banco Occidental de Descuento (B.O.D) Bs.F. 142,808.00 100%
Q 212,808.00

Revelaciones
1. No hay restricción sobre el efectivo.
2. El efectivo no es depositado el día correspondido
 Papel de Trabajo No: A-02
C. S.
Auditoria Fecha: 22-03-17

Cruce a otras
Cumplimiento Total
cuentas

100%
100%
100%
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Caja y Bancos Papel de Trabajo No:
Arqueo de Caja Chica C. S.
Auditoria

Facturas
Fecha Concepto Valor
1. 06-07-10 Gasto personal Gerente Bs.F. 15,000.00 √ A
2. 14-08-10 Gasto personal Gerente Bs.F. 14,000.00
3. 09-10-10 Gasto personal Gerente Bs.F. 13,000.00
4. 27-11-10 Gasto personal Gerente Bs.F. 16,000.00
5. 16-12-10 Gasto personal Gerente Bs.F. 12,000.00

Efectivo
Denominación Cantidad Total
Bs.F. 100.00 0 Bs.F. -
Bs.F. 50.00 0 Bs.F. -
Bs.F. 10.00 0 Bs.F. - Bs.F. -

A = Corresponde a gastos personales, firmados por el Gerente General de diferente fecha , por
lo que proponemos ajuste 1 en F-4 y Recomendación de control interno CI 1 en F-6

NOTA: El arqueo ascendió a Q 70,000.00, las facturas fueron reintegrados en forma integra, al finalizar el mismo,
31-03-2011.

Firma Del Cajero _________________________ Firma del Auditor ___________________________

√ = Cotejado con facturas de gastos personales firmados por el Gerente General.

 A-03

Fecha: 23-03-2017

Bs.F. 70,000.00

Q 70,000.00 A

tegra, al finalizar el mismo,

____________________
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Caja y Bancos Papel de Trabajo
Conciliación Banco de la Constitución

Saldo Según Contabilidad

(-) Cheques en circulación
No. Fecha Valor
13 12-2010 Bs.F. 85,000.00 √
15 12-2010 Bs.F. 50,000.00

(-) Depositos en Transito

No. Fecha Valor
12425 31-12-2006 Bs.F. 23,563.25 ∫ A

Saldo Según El Banco

A = Se encontró efectivo en tránsito po Q. 23.563,25 correspondiente al efectivo del día 31, depositado
el día 2 de enero, por lo que proponemos Ajuste 2 en F-4.

∫ = Cotejado contra boleta de depósito

♂ = Cotejado contra el Estado De Cuenta

√ = Cotejado contra el cheque voucher.
 Papel de Trabajo No: A-04
C. S.
Auditoria Fecha: 22-03-17

Bs.F. 142,808.00

Bs.F. 135,000.00

Q 23,563.25

Bs.F. 301,371.25 ♂
fectivo del día 31, depositado