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Versión 04.01
Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo
Cód.: MAG-GCU-00-01 | V04.01 | febrero 2018
ACTA DE APROBACIÓN
Aprobación Fecha
Rubén Flores
Aprobado mediante resolución:
Presidente del Directorio de
No. D-2018-0016 01/03/2018
BANECUADOR B.P.
Revisión
Santiago Campos Aprobado mediante resolución:
21/02/2018
Presidente del Comité de Cumplimiento No. CDC-2018-017
CONTROL DE CAMBIOS
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TABLA DE CONTENIDO
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CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN
A través del Decreto Ejecutivo N° 677 publicado en el Suplemento del Registro Oficial N°
512, se creó a BANECUADOR B.P. como una entidad financiera pública con vocación de
desarrollo integral, que tendrá la responsabilidad de brindar, en el tiempo, en forma ágil,
productos y servicios financieros incluyentes, eficientes, accesibles, oportunos y de calidad a
los micro, pequeños y medianos productores y a sus organizaciones, con énfasis en los
sectores rural y urbano marginal, que deberá articular su gestión a los planes y programas
de desarrollo gubernamental, en coordinación con actores públicos y privados, a fin de
generar impactos reales y mensurables.
En base al Decreto Ejecutivo N° 952 de 11 de marzo de 2016, que dispone en el: “Artículo
1.- Transferencia de activos, pasivos y patrimonio: “El Banco Nacional de Fomento
transferirá a título gratuito a BANECUADOR B.P., mediante cesión en instrumento público,
los activos y pasivos de los que sea titular y las cuentas patrimoniales” el Directorio del BNF
y BANECUADOR B.P. en coordinación con el organismo de control establecieron que la
fecha de cierre de operaciones de BNF será el 8 de mayo de 2016, iniciando sus
operaciones BanEcuador B.P. a partir del 9 de mayo de 2016.
Por lo que de conformidad con el artículo 11, Sección IV del Manual de Prevención de
Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, Capítulo III Normas
para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de
Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, Título X Del Control
Interno, Libro I Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y
Privado de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, que establece:
“Artículo 11.- El manual debe permanecer actualizado y contener los procedimientos de las
medidas para prevenir el lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo de todos los productos y servicios que ofrezca la entidad. Debe ser distribuido,
física o electrónicamente, a todos los accionistas, directores, funcionarios y empleados de la
entidad controlada, dejando evidencia de su recepción”.
2.1 DEFINICIONES
Lavado de activos (artículo 317 COIP).- La persona que en forma directa o indirecta:
a) Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde,
entregue, transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de
origen ilícito.
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Incriminación falsa por lavado de activos (artículo 318 COIP).- La persona que realice
acciones tendientes a incriminar falsamente a una o más personas en la comisión del delito
de lavado de activos, será sancionada con pena privativa de libertad de uno a tres años.
Se aplicará el máximo de la pena si los actos señalados en el inciso anterior son cometidos
por una o un servidor público.
Omisión de control de lavado de activos (artículo 319 COIP).- La persona que, siendo
trabajadora de un sujeto obligado a reportar a la entidad competente y estando encargada
de funciones de prevención, detección y control de lavado de activos, omita el cumplimiento
de sus obligaciones de control previstas por la Ley, será sancionada con pena privativa de
libertad de seis meses a un año.
b) Alta Gerencia.- Nivel jerárquico dentro de la organización que cuenta con autonomía
para tomar decisiones. La integran los presidentes y vicepresidentes ejecutivos,
gerentes generales, vicepresidentes o gerentes departamentales y otros
profesionales responsables de ejecutar las decisiones del directorio, de acuerdo con
las funciones asignadas y la estructura organizacional definida en cada entidad;
d) Banco pantalla.- Entidad que no tiene presencia física y que no es filial de un grupo
financiero regulado, cuya constitución, organización y funcionamiento no está
permitido y con las cuales las entidades controladas no pueden celebrar convenio de
corresponsalía alguno;
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e) Beneficiario final.- Se refiere a las personas naturales que son propietarias finales
del producto de una transacción o tienen el control final de un cliente y/o de la
persona en cuyo nombre se realiza la transacción. Comprende a aquellas personas
que ejercen el control efectivo sobre una persona jurídica o acuerdo legal;
g) Cliente.- Persona natural o jurídica con la que una entidad controlada establece, de
manera directa o indirecta, ocasional o permanente, una relación contractual de
carácter financiero, económico o comercial;
j) Cliente Potencial.- Persona natural o jurídica que ha consultado por los servicios o
productos de la entidad de los sectores financieros público y privado y que puede
estar interesado en acceder a un producto o servicio diferente o nuevo;
m) Criterios De Riesgo.-Son los elementos sustentados que bajo cada factor de riesgo
previamente definido, permiten evaluar dicho factor;
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cc) Paraísos fiscales.- Son aquellos territorios o estados que se caracterizan por tener
legislaciones impositivas y de control laxas, y que han sido clasificados como tales
por el Servicio de Rentas Internas.
ff) Perfil de riesgo.- Es la condición de riesgo que presenta el cliente tanto por su perfil
de comportamiento y su perfil transaccional que le pueden exponer a la entidad a la
ocurrencia de sucesos con implicaciones en lavado de activos, y del financiamiento
de delitos como el terrorismo;
ii) Profesión.- Actividad que ejerce una persona públicamente y que requiere de un
conocimiento especializado y una capacitación educativa de alto nivel;
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nn) Usuario.- Es la persona natural o jurídica que, sin ser cliente de la entidad
controlada, recibe de ésta un servicio.
2.2 OBJETIVO
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
2.3 ALCANCE
Las medidas de prevención de lavado de activos cubren todos los servicios y productos
financieros y no financieros, así como a toda clase de clientes permanentes u ocasionales,
directivos, funcionarios, empleados, proveedores, corresponsales y usuarios de la entidad,
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NORMATIVA NACIONAL
NORMATIVA INTERNACIONAL
Los lineamientos generales que deben seguir todos los servidores de la entidad en cuanto a
los principios y normas que apoyan al establecimiento de una cultura de comportamiento
ético en la entrega de los servicios financieros que presta la Entidad; así como los
compromisos y obligaciones que contribuyen a la prevención de lavado de activos en el
desarrollo de sus actividades se encuentran detallados en el Código de Ética de
BanEcuador B.P.
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OBLIGACIONES Y FUNCIONES
a) Aprobar y emitir las políticas generales para la prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo;
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j) Designar las instancias autorizadas para exceptuar clientes del diligenciamiento del
formulario de licitud de fondos;
l) Determinar las sanciones administrativas internas para quien incumpla los procesos de
prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo y
verificar su cumplimiento; y,
• COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
OBLIGACIONES Y FUNCIONES
c) Recibir, analizar y pronunciarse sobre cada uno de los puntos que contenga el informe
mensual del Oficial de Cumplimiento y realizar seguimiento a las labores que
desempeña dicho funcionario, dejando expresa constancia en la respectiva acta;
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j) Aprobar los mecanismos suficientes y necesarios para que BanEcuador B.P. mantenga
sus bases de datos actualizadas y depuradas y de esta manera puedan ser utilizadas de
manera eficiente y oportuna en las labores de prevención del lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo.
• GERENCIA GENERAL
• AUDITOR INTERNO
Los auditores internos y externos están obligados a verificar, dentro del ejercicio de sus
atribuciones, que las entidades de los sectores financieros público y privado cumplan
estrictamente por lo dispuesto en la Codificación de Normas de la Superintendencia de
Bancos sobre prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo y a informar oportunamente, tanto a los directores y administradores de la entidad
como a la SB la existencia de inobservancias e irregularidades.
Los informes anuales que el auditor interno debe remitir a la Superintendencia de Bancos,
contarán con un capítulo especial referido a la prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo, dejando constancia detallada de las
evaluaciones efectuadas a las gestiones realizadas por el Directorio, por el Comité de
Cumplimiento, por el Oficial de Cumplimiento y por cualquier otro funcionario.
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De igual manera los niveles jerárquico superior son responsables de cumplir e incentivar a
sus colaboradores el control de lavado de activos; así como la responsabilidad de
implementar, aplicar y proponer mejoras a las políticas generales para la prevención de
lavado de activos.
Además, todos los servidores de BanEcuador B.P tienen la obligación de informar o reportar
al Oficial de Cumplimiento sobre la existencia de transacciones inusuales que no sean
compatibles con la actividad económica del cliente a través de correo electrónico
memorando o FOR-MAG-UNC-00-01 Formulario de reporte de operaciones inusuales e
injustificadas.
La Unidad de Cumplimiento, que obedece directamente del Directorio, a través del Oficial de
Cumplimiento y su personal, es el área principal encargada de proteger a la entidad y de
prevenir el lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo en los
productos y servicios que ofrece BanEcuador B.P., así como de velar por el cumplimiento de
las disposiciones legales y normativas, manuales y políticas internas, prácticas,
procedimientos y controles internos en materia de prevención de lavado de activos, por
parte de todos y cada uno de los miembros del banco.
Para el cumplimiento de sus objetivos, debe contar con una estructura administrativa de
apoyo independiente de cualquier área; las unidades operativas, riesgos, sistemas, talento
humanos y auditoría interna, entre otras, están obligadas a proporcionar la información y
accesos solicitados por el Oficial de Cumplimiento. La Unidad de Cumplimiento podrá
realizar visitas de inspección a sucursales, agencias, oficinas y dependencias en el lugar en
el que éstas estuvieran ubicadas, con el objetivo de verificar el cumplimiento de las normas
de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo.
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Cumplimiento y su posterior aprobación por parte del Directorio u organismo que haga
sus veces;
g) Formular las estrategias de la institución para establecer los controles necesarios sobre
la base del grado de exposición al riesgo de lavado de activos, y del financiamiento de
delitos;
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x) Colaborar con la instancia designada por el Directorio u órgano que haga sus veces en
el diseño de metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos para la
oportuna detección de operaciones o transacciones económicas inusuales e
injustificadas;
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y) Emitir un informe sobre los nuevos productos y servicios que vaya a implementar la
institución en forma previa a su aprobación por el Comité de Cumplimiento. Dicho
informe expresará la opinión sobre la suficiencia de las políticas, procesos y
procedimientos que se establezca para la aplicación de estos productos y servicios,
respecto de las acciones o medidas de identificación y control de los riesgos asociados
con el lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo;
cc) Otras que establezcan la institución que coadyuven a prevenir el lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo en la institución.
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BanEcuador B.P. desarrolla sus actividades en apego a las normas éticas y de conducta
para la correcta gestión comercial, operativa de sus servidores/as; quienes son
responsables de la vinculación y administración de la relación comercial con los clientes a
través de la obtención y verificación de la información y documentación necesaria, misma
que debe ser analizada y actualizada periódicamente y servir de apoyo para el correcto
conocimiento del cliente, por esta razón se ha establecido las siguientes políticas generales:
b) Los servidores deben acatar las disposiciones internas y externas relacionadas con la
prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo todas
las áreas de la institución;
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i) Los controles de prevención de lavado de activos deben cubrir toda clase de servicios y
productos financieros y no financieros que ofrezca la institución, sin importar que se
realicen en efectivo o no, y en los casos de incumplimiento los responsables se sujetarán
a las sanciones establecidas en la ley y regulaciones vigentes.
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l) Los servidores/as de BanEcuador B.P deben velar por el cumplimiento de las políticas
conozca a su cliente, su empleado, su mercado y su corresponsal.
n) Los servidores debe aplicar las políticas y procedimientos para impedir la utilización
indebida de desarrollos tecnológicos para lavado de dinero o financiamiento de delitos
como el terrorismo, a través de canales como dinero electrónico, cajeros automáticos u
otras redes de depósito y transacciones no personales.
p) Los servidores responsables del inicio de las relaciones contractuales con los clientes; y,
con el monitoreo de transacciones de aquellos clientes que por sus perfiles
transaccionales y de comportamiento, por las actividades que realizan, o por la cuantía y
origen de los recursos financieros que administran pueden exponer, en mayor grado, a la
entidad al riesgo de lavado de activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo;
deben cumplir estrictamente con los procedimientos establecidos para el efecto por la
Gerencia dueña del producto o servicio.
r) El Banco precisa que todos los servidores antepongan el cumplimiento de las normas
en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos al logro de las
metas comerciales.
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u) Los servidores de BanEcuador B.P deben aplicar las medidas de prevención de lavado
de activos al brindar el servicio de carga y descarga de Dinero Electrónico en las
ventanillas de la institución y remitir el correspondiente reporte mensual.
y) Los servidores deben conocer que el delito de lavado de activos tiene delitos
relacionados como: narcotráfico, abuso de confianza, usura, apropiación ilícita,
transporte de dinero físico, peculado, trata de personas, delito aduanero, estafa, minería
ilegal, enriquecimiento ilícito.
cc) Las Gerentes de las oficinas de BanEcuador B.P., deben dar a conocer a los clientes
mediante la exhibición de un afiche de la Unidad de Análisis Financiero y Económico, la
obligación de suscribir la declaración de origen licitud de recursos, así como, reconfirmar
y actualizar sus datos, presentar o entregar los documentos y más certificaciones que se
requieren en el presente Manual.
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dd) Todos los servidores de BanEcuador B.P., deben dejar constancia escrita de la
recepción del Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos, y del
Financiamiento de Delitos como el Terrorismo a través del anexo 1 Declaración de
recepción y aplicación de la información proporcionada por la Unidad de Cumplimiento,
respecto al control y prevención de lavado de activos, misma que será suscrita y
entregada a la Gerencia de Talento Humano para que sea archivada y resguarda en el
expediente de cada servidor.
• Conozca a su Cliente
• Conozca a su Empleado
• Conozca a su Proveedor
• Conozca a su Mercado
• Conozca a su Corresponsal
El conocimiento del cliente se inicia desde el momento en que los responsables mantienen
el contacto y entrevistan al potencial cliente. A partir de ese instante se aplicarán todos los
controles contenidos en el presente manual y los procedimientos relacionados con la
provisión de servicios financieros documentados y formalizados en el Banco; así como
también la demás normativa interna en materia de prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo.
4.3.1 Identificación
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r) Copia de cédula o impresión de datos del ciudadano en la página web del Registro Civil
(Personas privadas de la libertad).
s) Para el caso de las personas privadas de la libertad se debe cumplir con los artículos 56
y 703 del Código Orgánico Integral Penal referente a la interdicción y a los porcentajes
correspondientes al salario de los PPL; así como el Convenio Específico de
Cooperación Interinstitucional entre el Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y
Cultos y el Banco Nacional de Fomento, suscrito el 07 de abril de 2016.
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Para dar observancia a la presente política se debe aplicar como mínimo lo siguiente:
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La persona clasificada como políticamente expuesto, será considerada como tal hasta un (1)
año después de haber cesado en las funciones que desempeñaba.
El Banco al recibir y administrar recursos o bienes para las campañas políticas debe:
a) Identificar de manera efectiva, eficiente y oportuna las transacciones económicas
consideradas inusuales e injustificadas vinculadas a donaciones o aportes, debidamente
documentada manejados a través de los productos o servicios que ofrece la institución.
b) Identificar y verificar a los usuarios autorizados para efectuar depósitos o cualquier tipo
de acreditación a dichas cuentas, retiros, traslados o disponer de los bienes, aplicando
las políticas de debida diligencia y registrar las transferencias de fondos.
c) Los servidores de BanEcuador B.P deberán realizar las gestiones tendientes a
determinar si el origen de los fondos y patrimonio del cliente, guardan relación con las
actividades y capacidad económica de éste; es decir, que la transaccionalidad de las
personas políticamente expuestas, se ajuste a los perfiles transaccionales y de
comportamiento previamente levantados.
Confirmación y verificación
Para la confirmación y verificación de la información de los clientes es necesario que el
servidor/funcionario responsable aplique lo siguiente:
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a) Validar que cada uno de los documentos presentados por el cliente sean los
correctos en la página web de la Dirección Nacional de Registro de Datos Públicos,
en el caso de compañías la verificación lo realiza en la página web de la
Superintendencia de Compañías, Superintendencia de Bancos, Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria, Servicio de Rentas Internas, entre otras.
b) En caso de que en el proceso de verificación los datos se encuentren incorrectos o la
firma no sea igual se indicará el inconveniente al cliente, culminando con el proceso.
c) Verificar telefónicamente los datos ingresados en el sistema por parte de los niveles
operativos responsables, dejando evidencia de lo actuado.
d) Será responsabilidad de los servidores/funcionarios de las gerencias de Negocios,
Servicios y Canales, Financiera, Operaciones, Talento Humano y Administrativo la
verificación y validación de la información, en razón de que es el primer filtro de
control dentro de la fase de conocimiento al cliente, empleado, corresponsal y
proveedor, dejando evidencia de lo actuado.
e) Realizar validación de firmas con documentos y el sistema.
f) Receptar la firma del cliente en el registro de inicio de relación comercial o de
vinculación como validación y aceptación de la veracidad de sus datos; así como
incluir la firma y sello de responsabilidad del banco.
4.3.2 Aceptación
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Será responsabilidad de los funcionarios que llevan la relación con los clientes mantener
actualizada la información de los mismos que se encuentra registrada en el core bancario,
de conformidad con los lineamientos estipulados.
En las campañas de actualización de datos de clientes, cuando el sistema Cobis genere una
alerta de actualización de datos en el momento en que se realiza una transacción, el
servidor a cargo deberá realizar la actualización integral, dejando evidencia en el formulario
de relación comercial generado por el sistema y suscrito por las partes.
Las actualizaciones de información que solicite a través del Centro de Control Crediticio y
call center no requerirá la firma de legalización (cliente, funcionario solicitante y Delegado de
Servicios y Canales o Gerente de Sucursal Provincial) en el acta de actualización de datos,
ya que ésta se realiza vía telefónica con el cliente.
Al ejecutar una modificación de la información del cliente será responsabilidad del Gerente
de Agencia Cantonal y/o del Gerente de Sucursal Provincial y/o del Delegado de Servicios y
Canales realizar todos los cambios de la documentación de los productos vigentes que
mantenga el cliente en la institución.
A continuación se presentan los responsables y medidas que se debe aplicar en cada uno
de los productos y servicios de la entidad, con el fin de identificar operaciones inusuales e
injustificadas; así como fraude en la institución:
4.3.4.1.1 Crédito
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Analizará el flujo de caja y análisis del proyecto o plan de inversión, con el fin de realizar la
evaluación económica de la operación que permita determinar los flujos operaciones y no
operacionales, indicadores financieros, con el fin de establecer la voluntad y capacidad de
pago del solicitante y determinar el comportamiento del cliente y de esta manera identificar
operaciones inusuales e injustificadas.
Todo crédito está sujeto a validación posterior de uso de los recursos, como parte del
control. En esta etapa el Oficial de Negocios debe realizar una constatación en sitio de la
existencia de los bienes y el correcto destino de inversión.
Se realizará una verificación del uso de los recursos del crédito, mediante muestra aleatoria
para aquellos créditos menores a USD 10,000.00, dependiendo de la capacidad operativa
de cada oficina, misma que será realizada por el Gerente o Jefe de Agencia Cantonal o
Gerente de Sucursal Provincial.
Por otro lado, los abonos y precancelaciones de crédito que se presenten en la institución
dependiendo del monto y tiempo anticipado de pago (de ser representativo) deberán
contener la respectiva documentación de soporte del origen de los fondos que evidencia
dicha transacción, mismas que serán revisadas por la Gerencia de Cumplimiento en base al
Instructivo para revisión de precancelaciones de inversiones y de abonos y pre-
cancelaciones de crédito.
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Todos aquellos depósitos individuales que igualen o superen los cinco mil dólares (US$
5.000.00) en efectivo o su equivalente en otras monedas deberán registrar el FOR-MAG-
UNC-00-08 Formulario de declaración de origen licitud de recursos.
Para los depósitos en efectivo que superen los USD 30,000.00 en personas jurídicas y USD
50,0000.00 naturales adicional al formulario de declaración de origen licitud de recursos se
solicitará la documentación que justifique el origen de los fondos a depositar y se revisará la
consistencia de los documentos.
Para los depósitos a plazo fijo que superen los USD 10,000.00 adicional al formulario de
declaración de origen licitud de recursos se solicitará la documentación que justifique el
origen de los fondos a depositar y se revisará la consistencia de los documentos.
4.3.4.3 Servicios
4.3.4.3.1 Canje
Dentro de los servicios que brinda BanEcuador B.P. a la ciudadanía está el canje de
moneda en cualquier monto y denominación, ya que la institución está autorizada por el
Órgano regulador a prestar el servicio y aplicar las condiciones mínimas establecidas por el
Banco Central del Ecuador para la recepción de billetes, aplicando los siguientes controles:
a) Cumplir con los cupos de canje de moneda establecidos por el Banco Central del
Ecuador.
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Otro de los servicios que están autorizados por el Órgano regulador para que la institución
pueda realizar es carga y descarga de dinero electrónico, para lo cual se aplicará los
siguientes controles:
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Todas las posibles señales de alerta que se presenten de este servicio serán reportadas a la
Gerencia de Cumplimiento.
4.3.4.3.4 Transferencias
4.3.4.3.5 Remates
Por otro lado a continuación se presentan los requisitos y controles que se debe aplicar en la
recuperación por vía coactiva, que se ejecuta en cumplimiento de lo estipulado en el
Reglamento de Crédito, y de conformidad con los procedimientos documentados de
BanEcuador B.P.:
e) Las operaciones vencidas que se enviarán a proceso coactivo serán las pasadas los 90
días de vencido el dividendo, exceptuando los casos en los que exista soporte de
cobranza extrajudicial que indique las negociaciones o pago de solución en un máximo
de 120 días.
f) En el caso de remate a plazo es responsabilidad del Oficial de Negocios verificar que los
postores no se encuentren en listas reservadas.
g) En caso de que los postores, en su oferta realicen propuestas por las que deban
entregar valores en efectivo iguales o superiores a US $ 5.000 dólares, deberán suscribir
el formulario de declaración de origen lícito de recursos.
h) En caso de remate a plazos, el adjudicatario deberá suscribir el formulario de inicio de
relación comercial y justificar el origen de los recursos con documentos de soporte
cuando el depósito sea igual o superior a US $ 5.000 dólares.
i) Aplicación del proceso de debida diligencia reforzada o ampliada en el caso de ser una
persona expuesta políticamente.
j) En caso de detectar movimientos económicos realizados por personas naturales o
jurídicas, que no guarden correspondencia con el perfil transaccional y de
comportamiento establecido por la entidad y que no pueden ser sustentadas, parezcas
desmedidos o inusuales por su monto, frecuencia y destinatarios, el Oficial de Negocios
deberá notificar a la Gerencia de Cumplimiento.
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a) Este formulario será diligenciado para los clientes que mantengan relación comercial con
el Banco por mínimo seis meses y que de acuerdo con su conocimiento (debidamente
documentado), la transaccionalidad esperada justifique la excepción para llenar el
formulario de declaración de origen lícito de recursos por cada transacción;
4.3.6 Exclusiones
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Los servidores que sean considerados como personas expuestas políticamente además de
los requisitos establecidos por la entidad deben cumplir con lo siguiente:
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Para el caso de los servidores relacionados con personas expuestas políticamente se debe
aplicar el Formulario de Debida Diligencia Reforzada.
Todo proveedor que desee establecer una relación comercial con la institución no debe
constar en listas reservadas, tanto nacionales como internacionales. El control se realizará
tanto para la persona jurídica como representantes legales y accionistas.
Por otro lado, es importante indicar que el Servicio Nacional de Contratación Pública
(SERCOP) en su calidad de ente rector de la contratación pública del país, garantiza el
cumplimiento de los objetivos y principios del Sistema Nacional de Contratación Pública,
tales como: legalidad, transparencia, trato justo, igualdad; así como garantizar la calidad del
gasto público.
Por lo que busca fomentar y promover que los fondos o recursos utilizados en
procedimientos de contratación pública sean de origen lícitos, evitando así la
discrecionalidad y la malversación en el uso de los recursos estatales.
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Los estudios y/o investigaciones de mercado, serán el insumo para realizar el análisis de los
sectores económicos en los cuales se desenvuelven los clientes, con la finalidad de
identificar posibles riesgos de lavado de activos, y financiamiento de delitos como el
terrorismo, que incluirán variables como:
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Así mismo en cuanto a la ubicación geográfica existen zonas catalogadas como de mayor
riesgo al lavado de activos y al financiamiento del terrorismo, como los paraísos fiscales,
zonas fronterizas (rurales y comerciales).
CAPÍTULO V: CAPACITACIÓN
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Todo servidor que detecte una operación inusual e injustificada deberá informar de
inmediato a la Gerencia de Cumplimiento a través de correo electrónico, memorando o
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Una vez concluido el análisis del cliente y se determine que se trata de una operación
inusual e injustificada, de acuerdo a los parámetros definidos en las normas legales y
reglamentarias vigentes, elevará a conocimiento del Comité de Cumplimiento para su
respectivo reporte a la Unidad de Análisis Financiero y Económico. Caso contrario, se
documentará adecuadamente el análisis efectuado, así como las razones que motivaron la
decisión de no reportar la transacción
La Gerencia de Cumplimiento debe atender todas las consultas del personal en relación a
prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo; así
como realizar el monitoreo de los movimientos y transacciones de los clientes en base a su
frecuencia, transaccionalidad y nivel de riesgo, para lo cual dependiendo del caso
presentado el responsable de cada oficina deberá solicitar al cliente documentación de
respaldo como: facturas, proformas, contratos de compra venta, declaraciones de IVA e IR,
promesas de compra venta entre otros documentos legales, en un plazo de quince días
máximo y en caso de que el cliente se resista a brindar esta información debe ser notificado
de inmediato a la Gerencia de Cumplimiento.
Para una adecuada conservación de los expedientes se deberá cumplir con los lineamientos
estipulados en la Norma Técnica de Gestión Documental y Archivo que regula a las
entidades del sector público, a través de los procedimientos documentados por la Entidad
pare el efecto.
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La institución mantendrá los archivos relacionados con la información del cliente por diez
(10) años posteriores a la fecha de finalización de la última transacción o relación
contractual en cumplimiento a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del
Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos, artículo 4; así como también, los
archivos físicos y digitales respaldados en medios magnéticos de los reportes de
operaciones inusuales e injustificados reportadas a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico y la demás información requerida por entes de control.
a) Guardar absoluta reserva y no dar a conocer a las personas que han efectuado o
intenten efectuar transacciones económicas inusuales e injustificadas, que se ha
comunicado sobre dichas transacciones a las autoridades competentes;
b) Guardar absoluta reserva y no poner en conocimiento de clientes o personas no
autorizadas los requerimientos de información realizados por autoridad competente o
que dicha información ha sido proporcionada;
c) Todo funcionario que incumpla con estas disposiciones deberá ser reportado al Oficial
de Cumplimiento, y éste lo hará al Comité de Cumplimiento para su respectivo análisis y
de ser el caso recomendar sanciones; y,
d) El Comité de Cumplimiento dará el mismo tratamiento que un reporte de operación
inusual e injustificada, informando si es el caso a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico, para que se traslade a la Fiscalía General del Estado los nombres de los
servidores que incumplan las políticas de reserva y confidencialidad.
Las y los servidores de la institución, a más de estar sujetos a las sanciones previstas en la
Ley Orgánica de Servicio Público, su Reglamento General también y sin perjuicio de estas,
estarán sujetos a las sanciones civiles y penales a que hubiera lugar de conformidad con lo
estipulado en la normativa vigente sobre la prevención de lavado de activos, y
financiamiento de delitos como el terrorismo.
Los servidores de BanEcuador B.P. que incurrieran en delitos tipificados en los artículos
317, 318 y 319 del Código Orgánico Integral Penal se sujetarán en las sanciones
estipuladas en este cuerpo legal; al efecto, el servidor o empleado que conozca de algún
delito y particularmente aquellos relacionados con la prevención del lavado de activos, y
financiamiento de delitos como el terrorismo, sea por acción u omisión, tendrán la obligación
de reportar a su inmediato superior.
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FALTAS LEVES
Incumplimientos/ Normativa vinculada Sanción
No participación en eventos de
Amonestación
capacitación tales como: Art. 73 y 74 de la LOSEP.
verbal, artículo 43,
cursos, talleres, seminarios, Art. 4, 8, 10, 47, 53 de la Codificación de las
literal a) LOSEP
charlas entre otros de Normas de la Superintendencia de Bancos,
prevención de lavado de Capítulo III, Título X, Libro I Normas de Control
Art. 82 del
activos, y financiamiento de para las entidades de los sectores financieros
Reglamento a la
delitos como el terrorismo, sin público y privado
LOSEP
justificación.
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FALTAS GRAVES
Incumplimientos/sanciones Normativa vinculada Sanción
Art. 24 literal c) LOSEP
Incumplimiento en los plazos de Art. 261 del COMYF
entrega de información y/o Art. 32, 34, 35 Codificación de las Normas de la Suspensión
entrega de información Superintendencia de Bancos, Capítulo III, Título temporal sin goce
incompleta a la Gerencia de X, Libro I Normas de Control para las entidades de remuneración,
Cumplimiento en relación a los de los sectores financieros público y privado artículo 43 literal c)
requerimientos efectuados por la Art. 317, 318, 319 del Código Orgánico Integral LOSEP.
Unidad de Análisis Financiero y Penal
Económico UAFE, Fiscalía Art. 6, 7, 11, 17, 18, 19 de la Ley Orgánica de Art. 87 del
General del Estado FGE, prevención detección y erradicación del delito Reglamento a la
Superintendencia de Bancos de lavado de activos y financiamiento de delitos, LOSEP
SB. y Art. 7, 19, 20, 21, 22, 23, 24 de su
Reglamento
Codificación de las Normas de la
Superintendencia de Bancos, Capítulo III, Título
X, Libro I Normas de Control para las entidades
No reporte de la identificación
de los sectores financieros público y privado, Destitución, artículo
de una operación inusual e
artículos 32, 34, 35, 43 literal d) LOSEP
injustificada a la Gerencia de
Código Orgánico Integral Penal artículo 317,
Cumplimiento por parte de los
318 y 319 Art. 89 del
funciones a cargo de la
Art. 3, 4 literal d, 6 , 7, 11, 17, 18, 19 de la Ley Reglamento a la
aplicación de las políticas de
Orgánica de prevención detección y LOSEP
prevención de lavado de activos.
erradicación del delito de lavado de activos y
financiamiento de delitos, y Art. 7,19, 20, 21, 22,
23, 24 de su Reglamento
Art 8 Capítulo IV, Título XIII, Libro I Normas
generales para las instituciones del sistema
Divulgar información a clientes Destitución, artículo
financiero
sobre los requerimientos 43 literal d)
Art. 8 del Capítulo III, Título X, Libro I Normas
efectuados por la Unidad de LOSEP.
de Control para las entidades de los sectores
Análisis Financiero y
financieros público y privado
Económico, Fiscalía General del Art. 89 del
Art. 25 del Reglamento a la Ley Orgánica de
Estado FGE, Superintendencia Reglamento a la
prevención detección y erradicación del delito
de Bancos SB. LOSEP
de lavado de activos y financiamiento de delitos
Las siguientes señales de alerta son de interés general y deben ser observadas por todos
los servidores de la institución ya que tienen relación con la forma de actuar, el perfil y las
operaciones que puede realizar o intentar realizar un cliente.
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a) Cliente que rehúsa o evita entregar información actual o histórica, relacionada con su
actividad, acreencias o capacidad financiera al momento de realizar una operación o
transacción.
b) Cliente que al efectuar una operación elude entregar información respecto del origen y/o
destino de los fondos o del propósito de tal operación.
c) Cliente que ofrece pagar jugosas comisiones, sin justificativo legal y lógico por los
servicios solicitados.
d) Clientes que solicitan ser incluidos en las listas de excepción para no llenar formularios
de licitud de fondos en sus transacciones.
e) Clientes que solicitan que no se incluya en su expediente referencias laborales sobre
empleos anteriores o actuales.
f) Cliente que realiza transacciones por montos elevados y no declara un empleo o
actividad acorde que justifique los montos involucrados.
g) Cliente que en el mismo día realiza un alto número de depósitos en distintas oficinas de
la institución.
h) Cliente que presiona e insiste en que una operación se realice de forma rápida, evitando
el cumplimiento de documentación y controles, sin justificar el motivo de su premura.
i) Cliente que nombra representantes encargados del manejo de sus inversiones a fin de
evitar el contacto directo con la institución.
j) Cliente que realiza depósitos por sumas importantes y mantiene altos saldos en sus
cuentas a la vista (corrientes y ahorros) sin tener relación con su actividad económica.
k) Cliente que en un corto período de tiempo aparece como dueño de importantes y nuevos
activos y/o negocios.
l) Cliente que presenta documentos de identificación adulterados o ilegibles que dificultan
su verificación.
m) Cliente que entrega documentación falsificada o incompleta.
n) Clientes que intentan realizar operaciones con dinero falso.
o) Clientes que invierten grandes cantidades sin importar la rentabilidad que obtenga.
p) Cliente preocupado especialmente por los controles y supervisión a que deban
someterse sus operaciones y transacciones.
q) Cliente que suspende una transacción cuando se le solicita información respecto al
origen de los fondos.
r) Cliente que utiliza múltiples instrumentos financieros para pagar a una entidad y su
negocio no justifica pagos por medio de tal variedad de instrumentos.
s) Compañías con directivos cuyos perfiles no se ajustan a los cargos que desempeñan.
t) Compañías constituidas con capitales bajos y que rápidamente reciben inversiones
extranjeras por altas sumas.
u) Clientes cuyo teléfono se encuentra desconectado o el número telefónico, al realizar la
llamada de verificación, no concuerda con la información inicialmente suministrada.
v) Incremento de la facturación del negocio de un cliente y que la documentación entregada
no justifique el movimiento de sus cuentas.
w) Operaciones vinculadas que no guardan relación con la capacidad económica y el perfil
previsible o definido del cliente.
x) Cliente o usuario que presione o intente presionar para no presentar los requisitos
indispensables para realizar una transacción.
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g) Canje de elevadas sumas de dinero en billetes de baja denominación por billetes de alta
denominación.
h) Canje o depósito de billetes sucios o mohosos.
i) Realizar giros inmediatamente después de haber depositado dinero en efectivo.
j) Reiterados giros en efectivo realizados en las distintas agencias y sucursales de una
institución.
k) Realizar múltiples giros desde una cuenta que se la cierra inmediatamente después de
ello.
l) Giros en efectivo desde una cuenta a la que fueron transferidas elevadas sumas de
dinero provenientes de una entidad que otorga créditos de consumo.
m) Depósito de elevadas sumas de dinero en efectivo, realizadas por un apoderado en la
cuenta de su mandante.
n) Reiterados giros en efectivo por sumas que no alcanzan el umbral de registro, con el
justificativo de pago a personas naturales o pagos varios.
o) Uso de elevadas cantidades de efectivo en billetes de baja denominación para
operaciones comerciales normales.
p) Retiro de elevados montos de dinero de cuentas que han permanecido sin movimientos
y que repentinamente recibieron inesperados depósitos provenientes de otras cuentas
nacionales o extranjeras.
q) Cuentas que reciben frecuentes depósitos de elevados montos de dinero en efectivo,
provenientes de países usualmente asociados con el cultivo, producción y/o venta de
drogas.
r) Depósitos en efectivo en diferentes cuentas, por montos que no alcanzan el umbral de
registro, seguidos de transferencias a una cuenta común.
s) Frecuentes transferencias desde una cuenta corporativa a la cuenta personal de un
cliente, sin información respecto de la naturaleza u origen de los fondos.
t) Cuenta que recibe múltiples depósitos por bajas cantidades de dinero a través de
transferencias, depósitos de cheques para transferirlos a otras cuentas en diferentes
ciudades del país.
u) Múltiples depósitos en varias cuentas personales, corporativas o pertenecientes a
organizaciones sin fines de lucro, para luego transferirlos, en un corto período, a un
pequeño grupo de beneficiarios.
v) Depósitos significativos de billetes de alta denominación en agencias o sucursales que
por su ubicación generalmente no reciben este tipo de billetes.
w) Transferencias realizadas a varias personas de quienes se detectan datos en común
(dirección, teléfono, etc.)
x) Recepción de fondos que provienen de distintos remitentes que presentan datos en
común (dirección, teléfono).
y) Recepción o remisión reiterada de fondos desde oficinas situadas en las zonas de alto
riesgo.
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FORMULARIOS
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ANEXOS
Cargo : ………………………………………………………………………………………….
Matriz/Zonal/Sucursal/Agencia/Oficina: …………………………………………………………………………………….
Gerencia/departamento/área : ………………………………………………………………………………………….
CERTIFICACIÓN
Firma : ………………………………………………….
CI : ………………………………………………….
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3. ARCHIPIÉLAGO DE SVALBARD
4. ARUBA
5. BARBADOS (Estado independiente)
6. BELICE (Estado independiente)
7. BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido)
8. BONAIRE, SABA Y SAN EUSTAQUIO
9. BRUNEI DARUSSALAM (Estado independiente)
10. CAMPIONE D'ITALIA (Comune di Campioned'Italia)
11. COLONIA DE GIBRALTAR
12. COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado independiente)
13. CURAZAO
14. ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado independiente)
15. ESTADO DE BAHREIN (Estado independiente)
16. ESTADO DE KUWAIT (Estado independiente)
17. ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU)
18. EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (Estado independiente)
19. FEDERACIÓN DE SAN CRISTOBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: independientes)
20. GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO
21. GROENLANDIA
22. GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU)
23. HONG KONG
24. ISLA DE ASCENSIÓN
25. ISLAS AZORES
26. ISLAS CAIMÁN (Territorio no autónomo del Reino Unido)
27. ISLAS CHRISTMAS
28. ISLA DE COCOS O KEELING
29. ISLA DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda)
30. ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido)
31. ISLA DE NORFOLK
32. ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELÓN
33. ISLAS DEL CANAL (Guernesey, Jersey, Alderney, Isla de Great Stark, Herm, Little
Sark, Brechou, Jetho
34. ISLA QESHM
35. ISLAS SALOMÓN
36. ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido)
37. ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido)
38. ISLAS VÍRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA
39. KIRIBATI
40. LABUAN
41. MACAO
42. MADEIRA (Territorio de Portugal)
43. MANCOMUNIDAD DE DOMINICA (Estado asociado)
44. MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido)
45. MYANMAR (ex Birmania)
46. NIGERIA
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47. NIUE
48. PALAU
49. PITCAIRN
50. POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia)
51. PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado independiente)
52. PRINCIPADO DE MÓNACO
53. PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA
54. REINO DE SWAZILANDIA (Estado independiente)
55. REINO DE TONGA (Estado independiente)
56. REINO HACHEMITA DE JORDANIA
57. REPÚBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado independiente)
58. REPÚBLICA DE ALBANIA
59. REPÚBLICA DE ANGOLA
60. REPÚBLICA DE CABO VERDE (Estado independiente)
61. REPÚBLICA DE CHIPRE
62. REPÚBLICA DE DJIBOUTI (Estado independiente)
63. REPÚBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado independiente)
64. REPÚBLICA DE LIBERIA (Estado independiente)
65. REPÚBLICA DE MALDIVAS (Estado independiente)
66. REPÚBLICA DE MALTA (Estado independiente)
67. REPÚBLICA DE MAURICIO
68. REPÚBLICA DE NAURU (Estado independiente)
69. REPÚBLICA DE PANAMÁ (Estado independiente)
70. REPÚBLICA DE SEYCHELLES (Estado independiente)
71. REPÚBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO
72. REPÚBLICA DE TÚNEZ
73. REPÚBLICA DE VANUATU
74. REPÚBLICA DEL YEMEN
75. REPÚBLICA DEMOCRÁTICA SOCIALISTA DE SRI LANKA
76. SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU)
77. SAMOA OCCIDENTAL
78. SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado independiente)
79. SANTA ELENA
80. SANTA LUCÍA
81. SAN MARTÍN
82. SERENÍSIMA REPÚBLICA DE SAN MARINO (Estado independiente)
83. SULTANADO DE OMAN
84. TOKELAU
85. TRISTAN DA CUNHA (SH Saint Helena)
86. TUVALU
87. ZONA LIBRE DE OSTRAVA
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