UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE MARIA JOSE MARIA ARGUEDAS

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA EMPRESA

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINNISTRACION DE
EMPRESAS

PLAN DE MARKETING

“RELAX”

ASIGNATURA: MERCADOTECNIA I

INTEGRANTES:

 ARAPA CHUCTAYA YAQUELIN NERY

 PILLACA JANAMPA CALEB

SEMESTRE: V 2013-II

GRUPO: A

GRUPO DE TRABAJO: 12

DOCENTE: Lic. Adm. Darío Valreymond Tacora

ANDAHUAYLAS – APURIMAC

PERU -2013
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................. 4
1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL ENTORNO ................................................................... 5
1.1 Tendencias del entorno general .......................................................................................... 5
1.2 Tendencias del entorno específico ................................................................................... 6
1.1Análisis del modelo de las cinco fuerzas de Porter ......................................................... 13
2. ANALISIS INTERNO –SWOT .................................................................................................. 15
3. SONDEO DE MERCADO ......................................................................................................... 18
4. OBJETIVOS DE MARKETING ................................................................................................ 19
5. ESTRATEGIAS DE MARKETING ........................................................................................... 20
5.1. SEGMENTACION DE MERCADO .................................................................................. 20
5.2. SELECCION DE MERCADO META............................................................................... 20
5.3. TENDENCIAS DEL MERCADO ...................................................................................... 21
5.4 PROPUESTA DE VALOR .................................................................................................. 21
5.5 POSICIONAMIENTO .......................................................................................................... 21
5.6. MIX DE MARKETING ........................................................................................................ 22
5.7. MIX DE COMUNICACIÓN ................................................................................................ 22
5.8. CRONOGRAMA DE MIX DE COMUNICACIÓN ........................................................... 23
6 ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO.................................................................................. 24
6.1. SUPUESTOS ..................................................................................................................... 24
6.1.1 Proyección de ventas .................................................................................................. 24
6.1.2 Periodo de evaluación ................................................................................................ 25
6.1.3 Estructura de costos .................................................................................................... 26
6.1.4 Depreciación. ................................................................................................................ 28
6.2. LA INVERSIÓN .................................................................................................................. 32
6.3. PRESUPUESTO ................................................................................................................. 33
6.4. PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS ............................................................. 34
6.4.2. Estado de ganancias y perdidas ............................................................................... 35
6.5 PERIODO DE RECUPERACION ...................................................................................... 36
6.6. PUNTO DE EQUILIBRIO .................................................................................................. 37
7. CONTROL DEL PLAN DE MARKETING ............................................................................... 38
RESUMEN EJECUTIVO
En los últimos cinco años el Perú, viene experimentando un crecimiento
económico en un 6% según estimaciones del BCR, el mismo que se ve reflejado
en diferentes sectores de la economía, en donde el sector de servicios no es
ajeno a dicho acontecimiento por ende se debe de tener en consideración que
para una prestación y buena generación de relaciones redituables con los clientes
se debe de considera que es lo que los clientes necesitan, considerando que
existen múltiples actividades que pueden satisfacer estas necesidades implica que
la competencias son cada vez mas. El creciente interés por la salud y la cultura del
cuerpo han alcanzado en los últimos años unas altas cifras en cuota de mercado y
volumen de negocios .Cada vez son mas las personas, tanto hombres como
mujeres que se preocupan por su salud y que usan estos servicios como algo que
les hace disfrutar de una mayor calidad de vida ,el servicio que se pretende
otorgar tiene como fortaleza el conocimiento en la gestión de dicho servicio no
dejando de lado consideraciones de se nuevos en el mercado. Para tener una
penetración exitosa en el mercado la encuesta por sondeo es una gran
herramienta que nos permitió conocer las perspectivas de los clientes por ello el
servicio a ofrecer estará enfocado en las personas del sexo femenino
profesionales a la vez estudiantes de universidades de la provincia de
Andahuaylas puesto que el sauna “RELAX” frescura y elegancia brinda una
atención cálida pretendiendo llegar de forma directa ,con un producto de calidad .
1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL ENTORNO

Análisis de las tendencias del entorno general y entorno específico

1.1 Tendencias del entorno general

ENTORNO
GENERAL INDICADORES TENDENCIAS
La población de la República del La población estimada para
Perú de acuerdo al censo peruano el los próximos años
Condiciones 2007 que realizo el INEI ascendía a
28 220 764 habitantes con una
superara los 30 135 875
demográficas habitantes con una densidad
densidad promedio de 21.95
hab/𝑘𝑚2 . de de 2344 hab/𝑘𝑚2 .
Es predominantemente urbano
(75.9%), las personas de 65 años
representan el 6.4% tiene una
esperanza de vida de 76 año, la tasa
de mortalidad infantil es de 21%
antas de cumplir los 5 años.
El Perú ha crecido Desde el año 2012, se ha
sostenidamente en los últimos incrementado notablemente
años, el PBI se triplico con el gasto público en
respecto al año 2000,además remuneraciones y compra de
Condiciones la economía mantiene su bienes y servicios .Lo cual
económicas dinamismo, impulsada por el generará un crecimiento
aumento de la inversión económico y un incremento
privada y del consumo privado en el ingreso de las
lo que refleja el poder personas. Según el BCR se
adquisitivo de los espera el PBI Perú crezca
consumidores (1) en un 6% para el 2014.

Condiciones Se espera tener mayor

Naturales
Instituciones como el INRENA
se encargan dela protección
del medio ambiente y ne la
naturaleza.
compromiso en relación al
fomento de actividades que
contribuyan con el cuidado del
medio ambiente y el
compromiso de cada
ciudadano.
En un país como el Perú, que
se encuentra atrasado en sus
capacidades de investigación
 Existen instituciones que y de innovación, la difusión
Condiciones promueven la actividad y transferencia de
Tecnológicas tecnológica como es tecnología son cruciales para
CONCYTEC . identificar cómo se realizan
estos procesos,
especialmente con las
tecnologías que están
disponibles en el mundo y
que pueden generar grandes
cambios en la dinámica de
distintos sectores
económicos.(2)

Según INEI la pobreza en el Para el 2016 el Perú se ha

Perú durante el 2011 afectó al planteado reducir la pobreza
95% de la población en un amenos del 20%y la
Condiciones 52.7 inferior y superior en un desnutrición crónica infantil a
políticas- sociales 57, experimentando una menos del 10%para ello se
reducción con respecto al afrontar desafíos que
2005 y 2006. La pobreza permitan garantizar un
extrema también experimentó crecimiento y desarrollo
una reducción significativa en económico sostenible.
los mismos años.

Nuestro país se caracteriza Las costumbres, cultura se

por es eminentemente mantendrán y se transmiten
Condiciones pluricultural. Y tener una de generación en generación
Culturales diversidad de costumbres con para revalorar los
características peculiares en acontecimientos que se
cada región. dieron.

1.2 Tendencias del entorno específico

ENTORNO ESPECIFICO INDICADORES TENDENCIAS

En Andahuaylas y San
Competencia Jerónimo existen cuatro
saunas pero no cuentan En los años próximos los saunas
con las herramientas estarán implementando y cambiando
necesarias que el cliente sus equipos
requiere
 Los servicios en cuanto a
saunas en Andahuaylas no
satisfacen las expectativas
de los clientes por que solo
Clientes-consumidores cuentan con un 40% de los
materiales necesarios.
El servicio de sauna más estará
dirigido a los profesionales y
personas que están ocupadas en el
mismo trabajo durante los siete días
a la semana. El promedio de esta es
23.77% del total .

El 98% de los proveedores

Proveedores que ofrecen materiales Los proveedores con la mayor
necesarios y accesorios demanda en las provincias estarían
para el sauna se encuentra abriendo sucursales
en Lima

dentificación de la competencia

Distrito de ANDAHUAYLAS

NO Nombre de ESTRATEGIAS COMPETITIVAS

la empresa
competidor Declaración de Posicionamie Diferenciación Diferenciación Difer
a posicionamiento nto

01 No presenta Es la primera Tiene una sola Tiene se en

Sauna-hotel sauna en el cámara a vapor. promociones de el ce
de Turistas distrito. acurdo al ciuda
numero de
personas.
02 Sauna-Las No presenta No presenta Solo tiene
Tiene una tarifa El
Palmeras cámara a vapor.
de menor en dicho
comparación a fácil.
las otras
saunas.
TOTAL DE EMPRESAS COMPETIDORAS: Son dos las empresas existentes en dicho distrito.

Distrito de TALAVERA
NO Nombre de la ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
empresa Declaración de posicionamiento Diferenciación Diferenciación Diferenciac
competidora posicionamiento
01 Talavera No presenta Es el sauna Cuenta con Es precio de Esta ubic
center-Sauna más concurrida,
una sola ingreso se en uno lu
por su ampliocámara. cobra solo a céntrico y
espacio y las personas de f
ubicación. mayores mas acceso.
no a lo niños
TOTAL DE EMPRESAS COMPETIDORAS: Existe una sola competencia en dicho distrito.

Comentario de la identificación de las competencias

El servicio de sauna en cada distrito tiene una marcada diferencia en relación a la

fijación del precio por acceder al servicio, además existen brechas en las
instalaciones que ofrecen como es las cámaras a vapor y cámara seca .Un factor
importante a considerar es el tiempo en que prestan su servicio..
Identificación de matriz EFI de las competencias

NO Nombre de la Dirección Análisis interno de la competencia

empresa
competidora Fortalezas Debilidades
01 Sauna-hotel de Av. Lázaro Carrillo Es reconocido por los Personal no es muy
turistas N°520 clientes. capacitado para una
Local propio buena atención.

El ambiente del local

es muy pequeño.
02 Sauna-Las Av. Sesquicentenario Personal que conoce de Son nuevos en el
Palmeras N°789 la actividad. mercado.
03 Talavera center- Av.Lima Las instalaciones son El personal otorga un
Sauna amplias. buen trato a los
clientes.
Local propio

Tiene servicios
adicionales como un
restaurant y hotel.
TOTAL DE EMPRESAS COMPETETIDORAS: el número total de las competencias identificadas
son TRES.
Comentario de la EFI de las competencias:

La competencia identificada en relación a sus fortalezas y debilidades previa evaluación a dichos factores consideramos
que presentan debilidades en mayor medida en relación a la gestión de dicho servicio pues la el personal no genera un
ambiente cordial lo cual no esta orientado a una entrega de valor y generación de relaciones redituables con los cliente.

Identificación de las características del cliente – consumidor

Características del cliente

Entorno
Especifico ¿Quiénes ¿Qué hacen ¿Dónde ¿Por qué ¿Por qué ¿Los
son con nuestro compran? y cómo no clientes Frecuencia
nuestros producto? compra? compran actuales de
clientes? los compraran compra
posibles de nuevo?
clientes?
Profesionales Limpian las En Produce un Desconocen Puesto que Oscila
y estudiantes impurezas de Andahuaylas, estado de los si por la acorde
Clientes – universitarios la piel. en las relajación. beneficios experiencia necesidad
consumidores de la Previene instalaciones Tienen para salud única y el del cliente
provincia de enfermedades de nuestro efectos física y servicio de de
Andahuaylas puesto que local. beneficiosos bienestar. calidad. relajación,
de las las hierbas y cuidado fin de
edades de tiene efectos de la y piel semana. .
20- 40 años calmantes y
edad. beneficiosos
para la salud.
Comentario de las características del cliente

Cabe mencionar que hoy en día el estrés ha sido identificado como uno de los riesgos más influyentes en el panorama
laboral y como uno de los principales retos para la seguridad y la salud física y mental por ende los clientes en su
mayoría tienen la necesidad de relajación y liberación de reacciones emocionales, cognitivas, fisiológicas por tanto este
servicio de sauna se caracteriza debido a que ayuda a combatir el estrés.

Identificación de las características de los proveedores

Entorno Características del proveedor

especifico
¿Que provee? ¿Modalidades ¿Ubicación del ¿Modalidades ¿Beneficios que brinda?
de entrega? proveedor? de Pago?
CUBA & SPA  cabinas de I Región: Productos garantizados
Sauna saunas Lima
 proyectos y Indirecta por Al contado Distribución a provincias.
asesorías intermedio de
agencias de Localidad:
transporte. San Martin
de Porres

Región:
FEGASA  Equipos de Indirecta con la Lima Son equipos africados con materiales
vapor participación de Al contado confiables y tiene una garantía de dos
agencias de años ..
carga directa. Localidad:
Lima
 PISCINES  Saunas rusas I Región:
S.A.C  Saunas Mediante Lima Son equipos con garantía y la entrega
personales agencias de es inmediata.
carga directa. En cuotas Soporte técnico dentro de dos años.
Localidad:
San Borja

SAUNAS  Sauna seca Región:

HANDS  Sonido anti Lima Soporte técnico y asesoría en el el
CRAFT estrés Inmediata por En seis manejo de los equipos.
 Equipos de medios de meses y
vapor ozono y transporte. Localidad: por cuotas
oxigeno La Molina

IDEAS E&F  Saunas Región: Modalidad de entrega inmediata y

portátiles Indirecta por Lima garantía y servicio técnico
 Saunas medio de Pagos especializado.
personales transporte de parciales
 Ducha pistola carga directa. Localidad: nomas de
 Duchas pitón Lima cuatro
meses.

Son al Son plantas de la zona cuenta siempre

Casa Hierbas y planta Entrega contado. con stock de hierbas.
naturista medicinales directa
En
Andahuaylas.

TOTAL DE EMPRESAS PROVEEDORAS: cinco proveedores

Comentario de las características de los proveedores

Los proveedores quienes nos proporcionarán los materiales y equipos necesarios para el equipamiento e implementación
del servicio de saunas que son lo mas principal para el funcionamiento se ubican en la región Lima y manejan políticas
de entrega inmediata también destacamos que existen facilidades en las modalidades de pago previo acuerdo lo cual
facilita la compra además puesto que se ubican fuera la entrega es indirecta para ello se realiza por intermedio de
medios de transporte de carga directa .

1.1Análisis del modelo de las cinco fuerzas de Porter

Modelo de las cinco

fuerzas de Porter Características del modelo de las cinco fuerzas
Amenaza de nuevas ¿Qué tan probable es que nuevos competidores entren a la
entradas industria?
Existe una probabilidad mínima puesto que la cantidad de recursos
necesarios para organizar y prestar un servicio óptimo requiere de
conocimiento de las expectativas del mercado.
Amenazas de ¿Qué tan probable es que productos de otras industrias puedan ser
sustitutos sustituidas por los productos de nuestra industria?
Existe propensión del comprador a sustituir debido a un nivel percibido de
diferenciación del servicio además de la experiencia compartida.
Poder de ¿Cuánto poder de negociación tiene los compradores (clientes?)
negociación de los Es muy poco, el numero de competidores es mínimo lo cual provoca que
la fijación de los precios por acceder al servicio no sea favorable para el
 compradores cliente.

Poder de ¿Cuánto de poder de negociación tienen los proveedores?

negociación de los
proveedores
Rivalidad actual
Existe un poder de negociación alto ya que disponen por la especificidad
del equipo o maquinarias requeridas.
¿Qué tan intensa es la rivalidad entre los competidores de la industria
actual?
En relación a ello se considera que existen diferentes propuestas de valor,
que no va dirigido a la satisfacción de las del cliente y además la atención
no son con amabilidad.

Comentario sobre los modelos de cinco fuerzas de Porter.

Estas fuerzas nos ayudan a tener una percepción muy amplia en relación a la actividad que venimos desarrollando y
propone un marco de reflexión estratégico para determinar la rentabilidad que pueda tener y con el fin de evaluar el valor
y la proyección futura, permitiéndonos conocer y reconocer tanto a la competencia, clientes y proveedores.

Descripción del sector

El creciente interés por la salud y la cultura del cuerpo han alcanzado en los últimos años unas altas cifras en cuota de
mercado y volumen de negocios .Cada vez son mas las personas, tanto hombres como mujeres que se preocupan por
su salud y que usan estos servicios como algo que les hace disfrutar de una mayor calidad de vida, alejándose así del
estrés y rutina .Por tanto se esta dando un alto crecimiento en los últimos años de apertura de nuevos centros deportivos,
spa, balnearios. El sector esta evolucionando constantemente y se prevén cambios en el futuro. Los ciudadanos
necesitan tener cada vez mas algo que les elimine el estrés, el agobio de la vida actual y la carga laboral y el sauna
puede dar este tipo de servicio este hecho crea la necesidad de diversificar las actividades que se ofrecen como forma de
diferenciarse y satisfacer las exigencias de los clientes.

2. ANALISIS INTERNO –SWOT

Formato de la matriz EFE

Evaluación de los factores externos Peso ponderado Calificación Total ponderado

Oportunidades
Puesto laboral para jóvenes dinámicos. 12% 3 0.36

Sector en crecimiento
15% 4 0.60

.Tendencias de un del sector economico

15% 3 0.45

8% 4 0.20
La visita de los turistas

Amenazas
Los altos impuestos
9% 2 0.80
La implementación tecnológica de la 13% 1
0.13
competencia

Aparición de nuevos competidores 11% 1 0.11

La demanda de saunas portátiles 12% 2 0.24

Resultados
2.89

Interpretación:

Las oportunidades y amenazas identificadas en este análisis en donde consideramos que esta evaluación guarda
una estrecha relación y ofrece ciertos beneficios en el campo laboral puesto que se dará la selección de personal
con un perfil acorde a la prestación del servicio caracterizado por su amabilidad y buen trato, además está ligado
con las amenazas del entorno como se considera en este caso los impuestos frente a ello previa evaluación entre
los dos factores el resultado obtenido refleja que es dable la ejecución de dicho plan y cumple con los parámetros
establecidos.

Formato de matriz EFI

Factores internos Peso ponderado Calificación Total ponderado
Fortalezas
Local amplio y acogedor
18% 4 0.72

Personal capacitado en una buena atención. 16% 4 0.64

13% 3 0.39
Conocimiento en la gestión de los negocios.

10% 3 0.30
Calidad en la atención y el trato .

Debilidades
Somos nuevos en el mercado y el público
16% 2 0.32
desconoce nuestro servicio.

Falta de acceso a fuentes de financiamiento

14% 1 0.14

Escaso equipamiento básico para iniciar el negocio

13% 1 0.13

2.89
Resultado:
Interpretación

Las fortalezas y debilidades identificadas en el análisis y evaluación de los factores internos da como resultado
que la ejecución de dicho plan es apto para poder ejecutarlo y que la combinación de ambos factores están
orientados ha dicho fin.

3. SONDEO DE MERCADO

SONDEO DE MERCADO
DESCRIPCIONES
Cabe mencionar que en relación al sondeo mediante encuesta dirigida a todas las
mujeres de las edades de 20 a 40 años en la provincia de Andahuaylas implica
ENCUESTAS estudiantes universitarios y profesionales de diferentes formación profesional que
están inmersos dentro de estas edades, se aprecia que existe una considerable
preferencia del servicio de sauna y que acuden con frecuencia además consideran
que el horario de atención debe de ser mas extendido y prolongado tanto en los
días como en las horas y tener una ubicación cerca al a urbe que facilite su
movilidad.

En respuesta al sondeo de mercado realizado específicamente en la preferencia al

RESULTADOS servicio se aprecia que el 75% en promedio tiene preferencia a acudir a este tipo de
servicios .
4. OBJETIVOS DE MARKETING

TIPOS DE OBJETIVOS ESPECIFICACIONES DESCRIPCION DE OBJETIVOS

En función al producto, marca,  Esperamos en el presente año captar clientes

atributos o beneficios y convertirlos en concurrentes frecuentes; nos
ORIENTADO AL enfocaremos en retenerlos y fidelizarlos,
POSICIONAMIENTO otorgándoles mayor calidad de servicios.
 Esperamos alcanzar el liderazgo en el mercado
por medio de calidad de servicio para ello
realizaremos spot publicitario por mes en las
temporadas que preceden las fechas de mayor
acogida.

ORIENTADOS A LA Rendimiento esperado Para el 2016 lograr tener una utilidad mayor a
UTILIDAD S/.54820.00 al año, para ello las utilidades en
los mese altos debe ser mayor a s/.3240.00
Maximizar utilidades Incrementar la cuota de mercado,
especialmente apuntaremos a aumentar la
concurrencia en la franja horaria de 9:00am a
5:00pm , para lo que debemos poner énfasis en
hacernos conocer por los clientes potenciales
disponibles en esos horarios
5. ESTRATEGIAS DE MARKETING

5.1. SEGMENTACION DE MERCADO

Tipos de segmentación Empresa o negocio

RELAX
Nuestro segmento de mercado es la provincia de Andahuaylas .en donde el perfil de
Demográfica usuario que consideramos son adultos-jóvenes y de la escala socio económica A y B,
puesto que las personas que mas utilizan son universitarias y las activas
laboralmente..
El sauna en relación a este tipo de segmentación nos basamos según los beneficios
Conductual brinda respecto a la relajación y liberación del estrés

5.2. SELECCION DE MERCADO META

Selección del mercado meta
Selección del mercado meta
Empresa o negocio
“RELAX”
El sauna “RELAX” considera y ha logrado establecer e
identificar un segmento de mercado muy fundamental a los
cuales destina la prestación de sus servicios con mayor
facilidad y disponibilidad. Este mercado meta está
compuesto 1540 personas del sexo femenino de 20 a 40
años de edad las cuales estén dispuestos a adquirir este
servicio, y tengan la necesidad de entretenimiento,
diversión y alivio en el sauna. Las cuales se pueden
encontrar dentro o fuera de Andahuaylas.
5.3. TENDENCIAS DEL MERCADO
Las tendencias del mercado al cual está dirigido nuestro servicio abarca tendencias como:

 Tanto varones y mujeres hoy en día buscan conservar una buena salud
 Cada vez existe mayor preocupación por tener una o contextura esbelta

5.4 PROPUESTA DE VALOR

El sauna RELAX :

Creamos la experiencia y ayudamos a las personas a encontrar y disfrutar el mejor momento e n donde usted
siente bienestar físico y emocional. «Frescura y Elegancia»

5.5 POSICIONAMIENTO
Empresa o Declaración de posicionamiento Posicionamiento
negocio
Brindan atención y trato cálido, te
SAUNA “Frescura y elegancia” sientes en familia, el sauna RELAX
RELAX es una solución para distraer la
mente de problemas y
preocupaciones.
5.6. MIX DE MARKETING
Mix de marketing Empresa o negocio
RELAX
Producto Nuestro servicio se caracteriza por ser de calidad y beneficiar la salud.
Precio Nuestro servicio incorporara una fijación de precio S/.6.00 en las estrategias
de la competencia sus precios, costos y oferta de mercado.
Plaza La prestación de nuestro servicio será directa sin intermediarios.
Promoción Comunicaremos de manera persuasiva el valor para el cliente y para
generar relaciones con los clientes por medio de la herramienta de publicidad
mediante un medio de comunicación radial para comunicar a nuestro publico
objetivo que existimos en el mercado y que debe de concurrir al sauna
“RELAX”.

5.7. MIX DE COMUNICACIÓN

Mix de comunicación Empresa o negocio
RELAX
PUBLICIDAD Haremos uso de esta herramienta puesto que consideramos que nuestro
mercado son oyentes en su mayoría de medios radiales, están direccionados
por medio de los spot publicitario para dar a conocer en nuestro servicio lo
cual desencadena en una publicidad informativa ,dichos spot saldrán al aire
en horas de la tarde por su mayor sintonía.
 5.8. CRONOGRAMA DE MIX DE COMUNICACIÓN

ACTIVIDADES DE MESES
PROMOCION
ENE FE. MAR ABR. MAYO JUN. JUL. AGOS SET. OCT. NOV. DIC.
R. Z. .
Spot publicitario en un X X X
medio radial (tardes)
Volantes X X X

Productos X X
promocionales(calendarios)
Venta personal X X X X X X X X X X X X
6 ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

6.1. SUPUESTOS (Proyecciones)

6.1.1 Proyección de ventas (a 3 años el primer año en meses y determinar las épocas altas y bajas)
SERVICIO MESES
Enero Febrero Marzo Abri May Junio Juli Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
l o o
Servicio 1: 450 450 480 490 490 490 540 540 480 500 540 540
Sauna
Servicio 2: Jugo 180 180 200 200 200 200 250 250 220 240 250 250

SERVICIO PRECIO POR MES

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Servicio 1:
Sauna 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Servicio 2:
Jugo 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

SERVICIO MESES TOTAL

PRIMER
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr Octubr Noviembre Diciembr
AÑO
e e e
Servicio 1:
2,700.00 2,700.00 2,880.00 2,940.00 2,940.00 2,940.0 3,240.0 3,240.0 2,880.00 3,000.0 3,240.00 3,240.00 35,940.00
Sauna 0 0 0 0
Servicio 2:
720.00 720.00 800.00 800.00 800.00 800.00 1,000.0 1,000.0 880.00 960.00 1,000.00 1,000.00 10,480.00
Jugo 0 0
TOTAL
3,420.00 3,420.00 3,680.00 3,740.00 3,740.00 3,740.0 4,240.0 4,240.0 3,760.00 3,960.0 4,240.00 4,240.00 46,420.00
INGRESOS 0 0 0 0
6.1.2 Periodo de evaluación (3 años)
ANUAL
SERVICIO 1 2 3
Servicio 1: Sauna 5990 6490 6990
Servicio 2: Jugo 2620 2920 3220

PRECIO POR AÑOS*

SERVICIO 1 2 3
Servicio 1: Sauna 6.00 6.00 6.00
Servicio 2: Jugo 4.00 4.00 4.00

INGRESO POR AÑOS

SERVICIO 1 2 3
Servicio 1: Sauna 35,940.00 38,940.00 41,940.00
Servicio 2: Jugo 10,480.00 11,680.00 12,880.00
TOTAL INGRESOS 46,420.00 50,620.00 54,820.00
6.1.3 Estructura de costos

ESTRUCTURA DE COSTOS

NOMBRE DEL PRODUCTO: Tallarines de Casa “La Abanquinita” para atender a 320 personas (quincenal) TIPO DE COSTO
PRECIO
UNIDAD DE UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL COSTO
CONCEPTO MEDIDA (PU) (C) = PU x C VARIABLE COSTO FIJO
MANO DE OBRA DIRECTA
Administrador (recepcionista) Global 750 1 300.00 300.00
Personal de limpieza Global 750 1 375.00 375.00
(2) Total costo de mano de obra directa 675.00 - 675.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
A.- Costo indirectos de fabricacion
Energía eléctrica Quincenal 140.00 1 56.00 56.00
Agua Quincenal 60.00 1 24.00 24.00
Teléfono Quincenal 15.00 1 7.50 7.50
Local Quincenal 350.00 1 157.50 157.50
Publicidad Quincenal 50.00 1 25.00 25.00
Depreciación Quincenal 56.63 1 25.49 25.49
Amortización Quincenal 6.67 1 3.00 3.00
(2) Total costo de fabricacion indirecto 298.49 80.00 218.49
GASTOS GENERALES
b.- Gastos administrativos
Materiales de escritorio Quincenal 1 5.00 5.00 5.00
(6) Total gastos administrativos 5.00 - 5.00
COSTO TOTAL = (Sumar por cada columna) 978.49 80.00 898.49
COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida) 3.91 0.32 3.59
 COSTO DE PRODUCCIÓN

NOMBRE DEL SERVICIO: SAUNA “RELAX” 200 jarras(quincenal) TIPO DE COSTO

PRECIO
UNIDAD DE UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL COSTO
CONCEPTO MEDIDA (PU) (C) = PU x C VARIABLE COSTO FIJO
MATERIA PRIMA
Insumos para jugo Global 200.00 1 200.00 200.00
(2) Total materia prima 200.00 200.00 -
MANO DE OBRA DIRECTA
Administrador (recepcionista) Global 750.00 1 150.00 150.00
(2) Total costo de mano de obra directa 150.00 - 150.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
A.- Costo indirectos de fabricación
Energía eléctrica Quincenal 140.00 1 7.00 56.00
Agua Quincenal 60.00 1 3.00 24.00
Local Quincenal 350.00 1 17.50 17.50
Depreciacion Quincenal 56.63 1 2.83 2.83
Amortizacion Quincenal 6.67 1 0.33 0.33
(2) Total costo de fabricacion indirecto 30.67 80.00 20.67
COSTO TOTAL = (Sumar por cada columna) 380.67 280.00 170.67
COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida) 1.90 1.40 0.85
6.1.4 Depreciación.

Depreciación de activos fijos tangibles

COSTO DEPREC.
TOTAL AÑOS DE DEPREC. MENSUAL
(DM = DA/12
(CT) VIDA ANUAL meses)
(DA = CT/años de
Nº DESCRIPCIÓN vida)
1 ACTIVO FIJO TANGIBLE
1.3 MAQUINARIA 120 24.50
1.3.1 Generador de vapor en arco inoxidable de 2 Kw 600 5 años 120 10.00
1.3.2 Generador de calor 550 5 años 110 9.2
1.3.3 Extractor de jugo 320 5 años 64 5.3
1.4 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 250.00 20.83
1.4.1 Computadora 1000 5 años 200 16.67
1.4.2 Equipo de sonido 250 5 años 50 4.17
1.5 MUEBLES Y ENSERES 135.60 11.30
1.5.1 Mesa 80 5 años 16 1.33
1.5.2 Mesa para los clientes 140 5 años 28 2.33
1.5.3 Silla para los clientes 198 5 años 39.6 3.30
1.5.6 Casilleros 260 5 años 52 4.33
TOTAL DEPRECIACIONES S/. 505.60 S/. 56.63
 Amortización de activos fijos intangibles
(Renovación de licencias de funcionamiento, carnés sanitarios, permisos, etc.)

COSTO
TOTAL AÑOS DE AMORT. AMORT. MENSUAL
(CT) VIDA ANUAL (AM = DA/12 meses)

Nº DESCRIPCIÓN (AA = CT/años de vida)

2 ACTIVO FIJO INTANGIBLE
2.1 Gastos de notaría 150 5 años 30 2.50
2.2 Licencia Municipal 100 5 años 20 1.67
2.4 Plan de negocios 100 5 años 20 1.67
2.7 Otros gastos similares 50 5 años 10 0.83
TOTAL AMORTIZACIONES S/. 80.00 S/. 6.67
 Capital de trabajo (calcular de acuerdo al tiempo necesario: Para 1 mes)
UNIDAD VALOR
Nº DESCRIPCIÓN DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
1 CAPITAL DE TRABAJO 2075.00
1.1 MATERIA PRIMA Y ARTICULOS 300.00
1.1.1 Frutas Global 1 300.00 300.00
1.1.2 Jabon y champú Global 1 300.00 300.00
1.2 MANO DE OBRA PARA PRODUCCION O VENTAS 1500.00
1.2.1 Administrador (recepcionista) Global 1 750.00 750.00
1.2.2 Personal de limpieza Global 1 400.00 750.00
1.3 ENSERES Y ARTÍCULOS 60.00
1.3.1 Toalla de mano global 10 1.00 10.00
1.3.2 Sandalias global 10 5.00 50.00
1.4 SERVICIOS 215.00
1.4.1 Energía eléctrica Mensual 1 140.00 140.00
1.4.2 Agua Mensual 1 60.00 60.00
1.4.3 Teléfono Mensual 1 15.00 15.00
1.4.4 Local Mensual 1 350.00 350.00
1.4.5 Publicidad Mensual 1 50.00 50.00
Activo fijo intangible (Son aquellos recursos que no son materiales)

Activo fijo tangible (Terrenos, maquinaria, equipo, muebles y enseres)

UNIDAD VALOR
Nº DESCRIPCIÓN DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
1 ACTIVO FIJO TANGIBLE 13,808.00
1.1 LOCAL 10,350.00
1.1.1 Alquiler local Global 1 350.00 350.00
1.1.2 Gastos de instalación Global 1 10,000.00 10,000.00
1.3 MAQUINARIA (tractor, triciclo, amasadoras, cortador, motosierra, etc.) 1,470.00
1.3.1 Generador de vapor en arco inoxidable de 2 Kw Unidades 1 600.00 600.00
1.3.2 Generador de calor Unidades 1 550.00 550.00
1.3.3 Extractor de jugo Unidades 1 320.00 320.00
1.4 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS (Computadora, balanzas, herramientas de trabajo, etc.) 1,250.00
1.4.1 Computadora unidades 1 1,000.00 1,000.00
1.4.2 Equipo de sonido unidades 1 250.00 250.00
1.5 ENSERES Y ARTICULOS 738.00
1.5.1 Mesa unidades 2 40.00 80.00
1.5.2 Mesa para los clientes unidades 2 70.00 140.00
1.5.3 Silla para los clientes unidades 11 18.00 198.00
1.5.5 Casilleros unidades 1 260.00 260.00
1.5.7 Toalla de mano global 10 1.00 10.00
1.5.8 Sandalias global 10 5.00 50.00
 UNIDAD VALOR
Nº DESCRIPCIÓN DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
2 GASTOS OPERATIVOS 700
2.1 Gastos de notaría Global 1 150 150
2.2 Licencia Municipal Global 1 200 200
2.4 Plan de negocios Global 1 100 100
2.5 Asesoramiento en gestión Global 1 100 200
2.6 Otros gastos similares Global 1 50 50

6.2. LA INVERSIÓN (La inversión inicial considera la adquisición de los de los activos fijos (tangibles e
intangibles) y el capital de trabajo, que comprende los gastos pre operativos y la liquidez necesaria para
operar el negocio)
INVERSIÓN INICIAL TOTAL
Inversión en activo fijo tangible S/. 13,808.00
Inversión en activo fijo intangible S/. 700.00
Inversión en capital de trabajo S/. 2,075.00
TOTAL S/. 16,583.00
6.3. PRESUPUESTO
PRESUPUESTO DE MARKETING

DESCRIPCION PRECIO UNITARIO/ MES / % TOTAL

Spot radial S/.30.00 S/.120.00
Volantes S/.40.00 S/.40.00
Calendarios de bolsillo S/.35.00 S/.70.00
Venta personal S/.0.00 S/.0.00
SUMA TOTAL
230.00
6.4. PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
6.4.1 Flujo de caja

AÑO 0 1 2 3
INGRESOS 46420 50620 54820
Ventas 46420 50620 54820
Valor de rescate
capital de trabajo
(-)EGRESOS 18,168.00 0.00 0.00 0.00
Inversión 18,168.00 0.00 0.00 0.00
activo fijo 14,508.00
gastos pre operativos 1,585.00
capital de trabajo 2,075.00
COSTOS DE OPER. -18,168.00 46,420.00 50,620.00 54,820.00
Costo de Producción 32,619.60 33,419.60 34,419.60
gastos generales 0 0 0
Gastos Financieros
Depreciación S/. 505.60 S/. 505.60 S/. 505.60
impuestos (18 %) 1464 1464 1464
F C ECONOMICO -18,168.00 11,830.80 15,230.80 18,430.80
(+) depreciación 505.6 505.6 505.6
F C OPERATIVO -18,168.00 12,336.40 15,736.40 18,936.40
servicio de la deuda
F C FINANCIERO -18,168.00 12,336.40 15,736.40 18,936.40
F.C. ACUMULADO -18,168.00 -5,831.60 9,904.80 28,841.20
VAN 23,893.11
TIR 65%

6.4.2. Estado de ganancias y perdidas

1.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Rubro Años
1 2 3
(+) INGRESOS 50,620.00 54,820.00
46,420.00
o Ventas 38,940.00 41,940.00
35,940.00
o Otras ventas 11,680.00 12,880.00
10,480.00
(-) EGRESOS 102100.62 107103.45
26,785.60
o Costos de materia prima e insumos
7,200.00 7,600.00 8,100.00
o Costo de mano de obra S/. 18,000.00 S/. S/.
18,150.00 18,350.00
o Costos indirectos de fabricación S/. 1,465.60 S/. S/.
1,665.60 1,965.60
o Gastos administrativos
120.00 170.00 220.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 67861.9 73056.8
(UAI = Ingresos – egresos) 19,634.40
Impuestos (30% x UAI) 5890.32 20358.57 21917.04
UTILIDAD NETA 13744.08 47503.33 51139.57
(UN = UAI – Impuestos)
6.5 PERIODO DE RECUPERACION
FLUJO DE CAJA
INGRESOS EGRESOS FLUJO DE CAJA ACUMULADO

0 16,583.00 0

1 46,420.00 32,619.60 13,800.40 13,800.40

2 50,620.00 33,419.60 17,200.40 31,000.80

3 54,820.00 34,419.60 20,400.40 51,401.20

P/R 1.719519076

EL periodo de recuperación del sauna “RELAX” es un año, 8 meses y 19 días

06 DIC2013 PILLACA JANAMPA CALEB

6.6. PUNTO DE EQUILIBRIO

7. CONTROL DEL PLAN DE MARKETING
ESTABLECIMIENTO MEDICION DIAGNOSTICO ACCIONES
DE OBJETIVOS CORRECTORAS
¿Qué queremos ¿Qué está ¿Por qué sucede? ¿Qué deberíamos hacer?
conseguir? sucediendo?
Brindar un servicio El personal que No se hace el Captar el talento humano apropiado y
por medio de una presta la atención no reclutamiento tratarlos como debe de ser.
entrega de valor que crea relaciones correspondiente y la
satisfaga las optimas con los capacitación acorde al Realizar capacitaciones, el personal
necesidades de los clientes. perfil adecuado para debe de ser dinámico.
clientes. cada actividad
requerida.
Calidad en la el Se presta más No se tiene bien en Manejar estrategias adecuadas e
servicio que se atención en la claro las perspectivas implementar actividades diseñadas
ofrece. obtención de la empresa en tener presente siempre los objetivos
utilidades. relación a lo que de la empresa.
quiere lograr en el No dejarse llevar por las cifras de las
corto, mediano y largo utilidades obtenidas lo que provocara
plazo. mayor inclinación a la obtención de
utilidades dejando de lado la calidad y
entrega de valor al cliente.