FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

DOCENTE:
VELÁSQUEZ PERALTA Nazareth
CICLO:
II –B
TEMA:
Cuenta 1, 2y 3
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD II
INTEGRANTES:
 VARGAS REYES Wendy
 VALENCIA JUGO Aurea
Realiza las siguientes operaciones y/o asientos en el libro diario formato 5.1 1de marzo del 2017
1) 03/03/17 se presenta servicios de asesoría y consultoría, a un tercero, por el importe de 3000.00 incluido el IGV, se cancela en cuenta corriente

2) 04/03/17 se gira el cheque N 001 por el importe de 5000.00 para construir el fondo fijo de la empresa. Fuerza Perú S.A.

3) 05/03/17 la empresa pirámides SAC en el mes de marzo adquiere 2400.00 acciones de la empresa tokito S.A. por un valor de 150.00 c/u. La empresa
inversora ha categorizado las acciones como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados

4) 05/03/17 se vende inmuebles a un tercero por el importe de 1000.00 más IGV y se cobra al contado

5) 06/03/17 se vende mercadería por el importe de 2500.00 más IGV a una empresa relacionada (subsidiarias), emitiéndose y entregándose la factura N
005-680 y se cobra en cuenta corriente

6) 08/03/17 se gira el cheque N 400 por 1000.00 a favor de nuestro empleado por el adelanto de remuneraciones

7) 10/03/17 pagamos por adelantado mediante cheque 5000.00 por concepto de 3 meses de alquiler de un local

8) 12/03/17 se compra mercaderías manufacturadas por el importe de 6000.00 incluido IGV y se paga mediante cuenta corriente

9) 14/03/17 se terminó de fabricar el producto "A" por un costo total de 20,000.00

10) 16/03/17 se registra el costo de ventas de los desechos y desperdicios a 3,500.00

11) 15/03/17 se transfiere al centro de costos, productos en proceso por 3,500.00 al inicio de las operaciones

12) 22/03/17 se envía materia prima al almacén por el importe de 7000.00

13) 23/03/17 se adquiere combustible para los hornos industriales por un valor de 8000.00 más IGV

14) 24/03/17 se compra envases por 10,000.00 más IGV y se paga mediante cheque

15) 25/03/17 se compra terreno por el importe de 18,000 para obtener rentas y no para el uso de la empresa

16) 26/03/17 la empresa adquiere acciones de la empresa rama S.A. por 30,100.00 para mantenerlos hasta su vencimiento
17) 27/03/17 se da de baja una maquinaria por encontrarse absuelto y no ser útil para la empresa valor en libros 15,000.00. depreciación acumulada
3,200.00

18) 28/03/17 se compra un antivirus a 1860 más IGV y se cancela en cuenta corriente

19) 29/03/17 se compra un terreno por el importe de 32,000.00 más IGV y se cancela con cheque

20) 30/03/17 se retira los activos biológicos de la empresa valor en libros de 3,000.00 con depreciación acumulada de 1250.00
 N° REFERENCIA DE LA OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
CORRELATIVO
FECHA DE
DEL ASIENTO O GLOSARIO O DESCRIPCION DE LA
LA CODIGO DEL
CODIGO UNICO OPERACION NUMERO DEL
OPERACION LIBRO O NUMERO
DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO
OPERACION SUSTENTATORIO
(TABLA8)
01 03/03/17 Por el servicio de la asesoría y consultoría 632 Asesoría y consultoría 2542.37
4011 IGV 457.53
4212 Emitida 3000
02 03/03/17 Por el cobro del servicio 4212 Emitida 3000
104 Cuenta corriente 3000
03 03/03/17 Por el destino 94 Gatos de administración 1500
95 Gastos de venta 1500
79 Gatos imputables 3000
04 04/03/17 Por la constitución del fondo fijo 102 Fondos fijos 5000
de la empresa 104 Cuenta corriente 5000
05 05/03/17 Por la adquisición de acciones de 1113 Valores emitidos 120000
la empresa tokito SAC 104 Cuenta corriente 120000
06 06/03/17 Por la venta de inmuebles 1212 Emitidas 1180
4011 IGV 180
7014 Mercadería inmueble 1000
07 06/03/17 Por el cobro de inmuebles 101 Caja 1180
1212 Emitidas 1180
08 07/03/17 Por la venta de mercadería 13112 Subsidiarias 2950
4011 IGV 450
701 Mercaderías 2500
09 07/03/17 Por el cobro de mercadería 104 Cuenta corriente 2950
13112 subsidiarias 2950
10 08/03/17 Por el giro de la cuenta corriente 1412 Adelanto de remuneración 1000
104 Cuenta corriente 1000
11 10/03/17 Por el adelanto de alquiler de un local 183 Alquileres 5000
 467 Depósitos recibidos 5000
12 12/03/17 Por la compra de la mercadería 6011 Mercadería manufacturada 5084.75
4011 IGV 915.25
4212 Emitidas 6000
13 12/03/17 Por el destino de la mercadería 201 Mercaderías 5084.75
611 Variación de existencias 5084.75
14 12/03/17 Por el pago de la mercadería 4212 Emitidas 6000
104 Cuenta corriente 6000
15 14/03/17 Por el costo de los productos terminados 211 Producto manufacturado 20000
711 Venta de mercadería 20000
16 16/03/17 Por el costo de venta de los desechos y 6932 Desechos y desperdicios 3500
desperdicios 222 Subproductos 3500
17 15/03/17 Por la transferencia de productos 713 Variación de productos 4500
a los centros de costos 231 Productos en proceso 4500
18 22/03/17 Por el envío de materias primas 241 Materia prima 7000
612 Variación de existencias 7000
19 23/03/17 Por la adquision de combustibles 6032 Suministros 8000
para los hornos industriales 4011 IGV 1440
4212 Emitidas 9440
20 23/03/17 Por el ingreso al almacén 2521 Combustible 8000
6132 Materiales auxiliares 8000
21 24/03/17 Por la compra de envases 6041 Envases 10000
4011 IGV 1800
4212 Emitidas 11800
22 24/03/17 Por el ingreso al almacén de envases 261 Envases 1000
6141 Variación de existencias 1000
23 24/03/17 Por el pago de envases con cheques 4212 Emitidas 11800
104 Cuenta corriente 11800
24 311 Terno 18000
401 Gobierno central 3240
 421 Comprobante por pagar 21240
25 26/03/17 Por la compra de acciones 302 Instrumento financiero 30100
104 Cuenta corriente 11800
26 27/03/17 Por la baja del activo fijo de la empresa 655 Costo neto de activos 11800
391 Depreciación acumulada 3200
333 Maquinarias y equipos 15000
27 28/03/17 Por la compra de un antivirus 34311 costo 1860
401 IGV 334.80
4655 Intangible 2194.80
28 28/03/17 Por el pago de un antivirus 4655 intangible 2194.80
104 Cuenta corriente 2194.80
29 29/03/17 Por la compra de un terreno 3311 Terrenos 32000
4011 IGV 5760
4212 Emitidas 37760
30 29/03/17 Por el pago de un terreno 4212 Emitidas 37760
104 Cuenta corriente 37760
31 30/03/17 Por el costo de activos biológicos 655 Costo neto de activos 1750
391 Depreciación acumulada 1250
3511 3000