Roles y Funciones de los

Directivos en las COOPAC

Junio - Julio de 2013

 Cooperativa de Ahorro y Crédito
La Cooperativa de Ahorro y Crédito:
• Es una EMPRESA COOPERATIVA DE
SERVICIOS FINANCIEROS
• Es autónoma frente al Estado
• Está conformada en forma libre y voluntaria
• Es una asociación de personas
• Es una empresa de propiedad conjunta y
democráticamente controlada
 LA DIFERENCIA COOPERATIVA
EMPRESA
FINANCIERA COOPAC
(Banco u Otra)
JUNTA ASAMBLEA
GNRAL DE GENERAL
ACCIONISTAS

D CTE CONSEJO DE CONSEJO DE CTE

DIRECTORIO
EDUC. VIGILANCIA ADMINISTRACION ELEC.

GERENCIA GERENCIA

E
COOPAC vs EMP. FINANCIERA

LA COOPAC LA EMP. FINANCIERA

CONDUCE UNA CONDUCE UNA
ORGANIZACIÓN ORGANIZACIÓN
EMPRESARIAL EMPRESARIAL PARA
PARA OPERAR OPERAR CON
CON SUS TERCEROS (PÚBLICO)
SOCIOS
 COOPAC vs EMP. FINANCIERA
COOPAC BANCO

Opera hacia adentro Opera hacia afuera

intermediando

Con sus socios

S.A
.
 COOPAC vs EMP. FINANCIERA

ACCIONISTA DE UN
Busca obtener
Utilidad
BANCO
Lucro / proveniente
O Maximizar su de su Inversión
MICROFINANCIERA riqueza
Mejores
Beneficio
intereses por
SOCIO DE UNA
CAC económico
sus depósitos
Crédito al
costo
 EMPRESA
COOPAC
FINANCIERA

Actos Cooperativos Actos de Comercio

Actos Internos
Actos Externos de
Cooperativa – Socio
Mercado, con el
Sin Fin de Lucro
público -
Dentro del Objeto
Con Fines de Lucro
Social
 Funciones de los
Directivos en las COOPAC
 ASAMBLEA GENERAL
COOPAC
Nivel Tiene todos los poderes para la toma
de decisión y la capacidad de delegar
Directivo

CONSEJO DE CONSEJO DE
Órganos de ADMINISTRACION VIGILANCIA
Apoyo Toma decisiones y Controla y vigila
el desarrollo y
delega la ejecución en
el Gerente General funcionamiento de
la COOPAC

COMITÉ
ELECTORAL COMITÉ DE
EDUCACION
Organiza y
conduce el Forma y capacita a
proceso electoral de los directivos, socios
la COOPAC y trabajadores

GERENCIA GENERAL
Planifica, organiza,
ejecuta, dirige,
controla, evalúa

UNIDAD DE AUDITORIA
Nivel INTERNA Evalúa el
Ejecutivo cumplimiento de las
disposiciones legales que
rigen a la COOPAC
 Asamblea General
Sus acuerdos obligan a todos los socios, siempre que se
ajusten a la Ley, el Estatuto y Reglamento de Asambleas.
Está conformada por Socios o Delegados (Menos o Más de 1,000
socios)

ASAMBLEA ORDINARIA
•1 al año, dentro 90 días después del cierre del ejercicio
anterior (Art 114.-Ley Gral. De Sociedades)
•No se puede agregar puntos de agenda - Norma SUNARP

ASAMBLEA EXTRAORDINARIA
•Cuando la situación lo amerite
•Sujeta a la agenda, la cual no se puede modificar
 Asamblea General
Atribuciones
Examinar y pronunciarse sobre la gestión económica,
financiera y administrativa de los Consejos y Comités

Elegir y remover por causas justificadas a los

miembros de los Consejos y Comités

Determinar el monto mínimo de aportaciones para los

socios, aprobar el Reglamento de dietas para los
directivos
Autorizar a propuesta del Consejo de Administración la
distribución de los remanentes

Adoptar acuerdos sobre asuntos de importancia para los

intereses de la Cooperativa
 Indicadores de Éxito

• Número de concurrentes a la
Asamblea General / Convocados
• % de Asistencia a las reuniones
previas de Capacitación.
• Comunicación y transparencia
mediante envío de Memorias de los
Consejos, EEFF e Informes de
Auditores Externos con la debida
anticipación.
 Indicadores de Éxito

• Participación democrática de los

concurrentes.
• Renovación de tercios directivos.
• Adopción de acuerdos conformes con
la ley, estatuto y reglamentos.
• Aprobación de políticas de
fortalecimiento patrimonial de la
COOPAC.
 Consejo de Administración
Atribuciones
Funciona como un órgano colectivo (los consejeros no
actúan en forma individual)

Asegura que la cooperativa sea administrada de modo

sano y prudente

Aprueba, establece y fija las prioridades, planes,

presupuestos y políticas de la cooperativa

Efectúa el seguimiento de los acuerdos adoptados y establece los

correctivos pertinentes a las desviaciones

Establece relaciones con otras cooperativas e

instituciones públicas y privadas en su localidad
 Consejo de Vigilancia
Atribuciones
Funciona como un órgano colectivo (los consejeros no
actúan en forma individual)

Verifica que las operaciones se rijan de acuerdo al

estatuto, leyes, reglamentos, políticas, deontología

Vela que los actos de los consejos y comités se

ajusten al estatuto y disposiciones legales

Responsable de la auditoría interna y coordina con la

auditoría externa

Informa al C.A. las irregularidades encontradas y

propone las medidas correctivas pertinentes
 Comité de Educación
Atribuciones
• Formación y capacitación de directivos,
delegados, socios y trabajadores

•Proponer convenios con instituciones de

educación, para beneficio de todos los
miembros de la cooperativa

•Realizar actividades de celebración de las

fechas cívicas y aniversarios (no se utiliza
el presupuesto del Comité de Educación)
 Comité Electoral
Atribuciones
- Órgano autónomo.

-Recibir el padrón de socios debidamente depurado.

-Inscripción de los socios postulantes a delegados.

-Realizar el proceso de elección de delegados.

-Realizar el proceso de elección de dirigentes.
 DIRECTIVOS
Elección

La elección de los directivos por parte de la

Asamblea constituye un acto de confianza
por parte de sus socios, en virtud del cual
los directivos elegidos deben asumir sus
funciones y responsabilidades con
integridad y honradez para salvaguardar
los activos e intereses de la Cooperativa en
beneficio de los socios.
 DIRECTIVOS
Cualidades

* Integridad * Actitud constructiva

* Lealtad y positiva
* Mentalidad abierta
* Dedicación
* Trabajo en equipo
* Constancia
* Comunicador
* Disciplina
* Capacidad para tomar
* Discreción decisiones
 UN
DIRECTIVO
Fuera del seno de su Consejo o
Comité....?

ES UN SOCIO MÁS
Indicadores de éxito Directivos

• Rotación Promedio de Directivos

• Preparación Académica
•% estudios escolares terminados
• % con Título Universitario
• Promoción de la participación de
Ahorristas Netos
• Seguimiento de acuerdos
Indicadores de éxito Directivos

• El Costo Directivo como un porcentaje

de los ingresos financieros.
• Grado de liberalidad en gastos.
 Gerente General
Atribuciones
Elabora y propone al Consejo de Administración los
planes, políticas y presupuestos de la cooperativa

Ejecuta los acuerdos adoptados por el Consejo de

Administración y la Asamblea General

Administra al personal, asegurando su eficiencia

y mejoramiento continúo

Vela por el buen funcionamiento y desarrollo de la

cooperativa

Brinda información y apoyo permanente a los consejos

y comités de la cooperativa
 Actividades
claves del
Gerente
•Negociador
(nexo entre la cooperativa y los asociados)
Generador de resultados
(incrementar la riqueza de los socios)
Administrador de recursos
(humanos, materiales, financieros e información)
Líder
(movilizar a sus funcionarios e impulsar las ideas de su
Consejo de Administración)
 Indicadores de éxito
del equipo
Gerencial
• Calificaciones académicas y experiencia
en entidades de microfinanzas.
• % del equipo con titulo universitario
• % del equipo con estudios de
especialización
• % del equipo con maestría universitaria
 Indicadores de éxito
del equipo Gerencial

• Relación de remuneraciones respecto al

mercado.
• Movilidad y promoción interna
• Capacitación permanente
¿CÓMO DEBEN DESEMPEÑARSE LOS
DIRECTIVOS Y GERENTES?

Art. 171 LGS:

Los directores desempeñan el cargo con la
diligencia de un ORDENADO COMERCIANTE y
de un REPRESENTANTE LEAL.
Están obligados a GUARDAR RESERVA respecto
de los negocios de la sociedad y de la
información social a que tengan acceso, aun
después de cesar en sus funciones.
 Socios

DIRECTIVOS Cooperativa
(art. 33.7 LGC - art. 177LGS)
Puede n
causar Terceros
daño a:

GERENTE Da lugar a Responsabilidad:

(art. 36.1 LGC - art.190 LGS)
• Civil
• Penal
• Administrativa
EN LA LEY GENERAL
DE COOPERATIVAS:

“Artículo 33: (…)

7. Los miembros de los consejos y de los
comités son respectiva y solidariamente
responsables por las decisiones de estos
órganos. (…)”

…pero de conformidad
con el articulo 2 de la
LGS y 116 (inc.1) de la
LGC …
 EN LA LEY GENERAL
DE SOCIEDADES:

“Artículo 177: Los directores responden, ilimitada y solidariamente, ante la

sociedad, los accionistas y los terceros por los daños y perjuicios que
causen por los acuerdos o actos contrarios a la ley, al estatuto o por los
realizados con dolo, abuso de facultades o negligencia grave.
Es responsabilidad del directorio el cumplimiento de los acuerdos de la
junta general, salvo que ésta disponga algo distinto para determinados
casos particulares.
Los directores son asimismo solidariamente responsables con los
directores que los hayan precedido por las irregularidades que éstos
hubieran cometido si, conociéndolas, no las denunciaren por escrito a la
junta general”.
Responsabilidad penal
FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PP.JJ.

Art. 198 CP: Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
uno ni mayor de cuatro años el que ejerciendo funciones de
administración o representación de una persona jurídica, realiza, en
perjuicio de ella o de terceros, cualquiera de los actos siguientes:
1. Ocultar a los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor
externo, según sea el caso o a terceros interesados, la verdadera
situación de la persona jurídica, falseando los balances, reflejando u
omitiendo en los mismos beneficios o pérdidas o usando cualquier
artificio que suponga aumento o disminución de las partidas
contables.
2. Proporcionar datos falsos relativos a la situación de Una persona
jurídica.
3. Promover, por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones de
acciones, títulos o participaciones.
FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PP.JJ.

4. Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o títulos de

la misma persona jurídica como garantía de crédito.

5. Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades

inexistentes.

6. Omitir comunicar al directorio, consejo de administración,

consejo directivo u otro órgano similar o al auditor interno
o externo, acerca de la existencia de intereses propios
que son incompatibles con los de la persona jurídica.

7. Asumir indebidamente préstamos para la persona

jurídica.

8. Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la

persona jurídica
Roles
 Padre

Hijo Esposo
Los ROLES son los
“papeles” (o
comportamientos)
que las personas
representan y asumen
cuando se incorporan a
Estudiante una organización, con el
fin de cumplir con las Amigo
metas fijadas.

Profesional Representante
Una persona puede realizar muchos Roles en su vida cotidiana,
pero NO SON IGUALES.

Nuestros Roles tienen características comunes:

Responsabilidad, Ética y Moral,
Transparencia, Honestidad, Justicia.

El desarrollo de los Roles en forma

responsable, implica el cumplimiento de deberes
o funciones que son de nuestra
responsabilidad.
Las FUNCIONES son el
conjunto de actividades
que debemos realizar
para cumplir con
nuestros roles
responsablemente.
 Roles en las COOPAC

Que roles se asumen

equivocadamente a
veces en algunas
Cooperativas?
Un directivo en una
Sesión de Consejo
Tratando un tema
personal como
usuario
 Un directivo con el
personal de la COOPAC

Asumiendo el
“papel”de
gerente
 Un directivo en una
operación de créditos
Haciendo notar su
condición de
directivo
Un gerente en una Sesión de
Consejo

Tomando la
dirección de
las sesiones
Un gerente en un proceso
electoral
Votando en el
proceso
Problemas de Gobierno
Cooperativo
Problemas del Gobierno
Cooperativo

¿Dónde nacen los

problemas de
gobernabilidad de las
COOPAC?
Cuando los socios propietarios
tienen que delegar la
administración
Típicos problemas del
Gobierno Cooperativo

I. Conflicto de Grupos de
interés
• Deudores Netos
• Acreedores Netos
• Propietarios vs
clientes
• Papel de los Agentes
(Consejos y
Gerencia)
Conflicto de Interés
Conflicto de Interés
 Problemas del Gobierno
Cooperativo
II. Problemas de Agencia
Problemas del Gobierno
Cooperativo
Problemas del Gobierno
Cooperativo
Quiebra tradicional por riesgo de
crédito
Activos líquidos Ingresos de
intereses
Cartera -
Pasivos
de Egresos de
créditos intereses
-
Cartera Gastos
morosa operacionales
Activos fijos Patrimonio Ingresos netos

La cartera morosa elevada obliga al INCREMENTAR

PROVISIONES y a pérdidas de patrimonio
 Quiebra por costos de agencia

Activos líquidos Ingresos de

intereses
-
Cartera Pasivos
Egresos de
de interés
créditos -
Cartera Gastos
morosa operacionales
Activos fijos Patrimonio Ingresos
netos
Ingresos de intereses bajo y gastos operacionales altos
causan una pérdida de liquidez y crisis en caso de escasez
de liquidez en el mercado
Problemas del Gobierno
Cooperativo
III. Conflictos
orgánico
Funcionales
• Conflictos de
Poder
• Hegemonía
• Nepotismo
Consecuencias de Conflictos de
Gobernabilidad
• Falta de transparencia
• Quejas y denuncias no atendidas
• Falta de rotación directiva o
captura directiva
• Gasto desmesurado
• Inversiones innecesarias
Consecuencias de Conflictos de
Gobernabilidad
• Diferimiento de pérdidas
• Contabilidad creativa
• Deterioro moral interno
• Establecimiento de un sistema
represivo interno
• Desorganización organizada
• Quiebra técnica / Pánico
Habrá solución?
 I.- Para Conflictos de
Grupos de Interés
• Normas internas deben favorecer el control de
los acreedores netos.
• Reducir el azar moral mediante una acertada
evaluación crediticia.
• Profesionalizar la gerencia y mandos medios,
crear una meritocracia coop.
• Directivos: establecer calificaciones mínimas
para ocupar cargos.
• Cumplir un Código de Ética incluido en el
Estatuto.
 II.- Para Problemas de Agencia

• Mejorar el control de la Asamblea General,

Consejo de Vigilancia y Auditoría Interna:
- Independencia real
- Transparencia informativa
- El interés de los socios es lo primero
• Alinear los objetivos personales de los directivos
y gerentes con los de los socios.
• Elegir a personas de buena reputación
 III.- Para Conflictos
orgánico funcionales
• Mejorar el control de la Asamblea General,
Consejo de Vigilancia y Auditoría Interna.
• Alinear los objetivos personales de los
directivos y gerentes con los de los socios.
• Elegir a personas de buena reputación
• Mejorar la participación asociativa.
 INTERACCION
COOPAC EXITOSA
GERENTE
GENERAL

CONSEJO DE CONSEJO DE
ADMINISTRACION VIGILANCIA

COMITÉ DE COMITÉ
EDUCACION ELECTORAL
 INTERACCION
Cada quien en su lugar haciendo lo que le corresponde

Gerencia Consejo de Consejo de

General Admin. Vigilancia

Formulación Aprobación

Seguimiento
Y
Ejecución
Fiscalización

Informe Evaluación
Quien asegura el éxito?
solo solo solo

BUEN TRABAJO BUENOS

GERENTE EN EQUIPO DIRECTIVOS

Se requiere

LOS TRES A LA VEZ

¡Gracias por su atención!
www.fenacrep.org
mromo@fenacrep.org