RETORNO DE INVERSIÓN Y FLUJO DE EFECTIVO

CHN

Retorno de inversión y Flujo de Efectivo, con costo operativos crecimiento

sucesivo.

“CHN”, para mejorar el control de sus costos y así incrementar sus rendimientos ha
decidido implementar el fortalecimiento al área de perfil del cliente, el proyecto genera la
inversión y gastos siguientes: los pagos son al final del periodo y afecta únicamente a
pagos semestrales en el flujo de efectivo.

No. Descripción Monto

Información para el Retorno de la Inversión Gastos
Anuales
1 Costo de implementación al área del perfil del cliente Q12,549.00
2 Costo de la implementación del área Q8,293.00
3 Capacitación al personal operativo Q3,000.00
4 Implementación al área del perfil del cliente y evaluación Q2,205.00
Inversión inicial de la implementación Q26,047.00
Información para el Flujo de Efectivo Gastos
Anuales
1 Sueldo del jefe del departamento de atención al cliente y auxiliares Q8,541.00
, gasto anual, pago trimestral
2 Sueldo del jefe del departamento de sistemas computacional y Q8,808.00
técnicos , gasto anual, pago trimestral
3 Sueldo del Jefe del departamento de automatización de oficinas Q6,900.00

4 Sueldo del Gerente , gasto, anual pago trimestral Q7,000.00

5 Costos de la implementación y evaluación del perfil del cliente, Q900.00
gasto anual, pago semestral vencido
Gasto administrativo anual estimado Q32,149.00
Información para el cálculo Costos operativos

Con la implementación del Sistema del Costeo CHN ha proyectado que para el primer
trimestre, los costos operativos serán de Q8, 500.00, el segundo trimestre tendrá un
incremento del 10% sobre el monto anterior y así sucesivamente hasta llegar al cuarto
trimestre, periodo en el que finaliza la proyección del proyecto.

Información para el cálculo de los beneficios

Los porcentajes sobre los costos acumulados de la manera siguiente: para el primer trimestre 20%
segundo trimestre 30%, tercer trimestre 45% cuarto trimestre 60%
 Costo Operativo, 1° pago en Efectivo

Retorno De Inversión

Periodos Costos Costos Beneficios Beneficios

Acumulados Acumulados

0 Q26,047.00 Q26,047.00 0 0

1 Q8,500.00 Q34,547.00 Q6,909.4 Q6,909.4

2 Q9,000.00 Q43,547.00 Q13,064.1 Q19,973.5

3 Q9,900.00 Q53,447.00 Q24,051.15 Q44,024.65

4 Q10,890.00 Q64,337.00 Q38,602.2 Q82,626.85

 Flujo Efectivo

TOTALES Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre

1 2 3 4
SALDO INICIAL -Q7,677.85 -Q13,601.00 -Q5,537.1
(+)INGRESOS Q6,909.4 Q13,064.1 Q24,051.15 Q38,602.2
Sueldo del jefe del Q8,541.00 2,135.25 2,135.25 2,135.25 2,135.25
departamento de atención al
cliente y auxiliares , gasto
anual, pago trimestral
Sueldo del jefe del Q8,808.00 2,202.00 2,202.00 2,202.00 2,202.00
departamento de sistemas
computacional y técnicos ,
gasto anual, pago trimestral
Sueldo del Jefe del Q6,900.00 3,450.00 3,450.00
departamento de
automatización de oficinas,
gasto anual, pago semestral
vencido
Sueldo del Gerente , gasto, Q7,000.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00
anual pago trimestral

Costos de la Q900.00 450 450

implementación y
evaluación del perfil del
cliente
TOTAL COSTOS Q32,149.00 Q6,087.25 Q9,987.25 Q6,087.25 Q9,987.25
ADMINISTRATIVOS
TOTAL COSTOS Q8,500.00 Q9,000.00 Q9,900.00 Q10,890.00
OPERATIVOS
TOTAL DE EGRESOS Q14,587.25 Q18,987.25 Q15,987.25 Q20,877.25

SALDO FINAL Q7,677.85 Q13,601.00 Q5,537.1 Q12,187.85

Grafica