EXAMEN FINAL

INGENIERÍA DE SISTEMAS
GRUPO 6
Conformado por: Rafael Angamarca, Walter Bau

La empresa UPS, solicita la elaboración de su ciclo contable para el mes de enero de 2018 con la sigui

Enero 01.- Se inicia con bancos 70000, mercadería 2000 sillas 5 c/u, proveedores 10000, capital……

Enero 02.- Pagamos con cheque $600 por servicio de mantenimiento de la oficina más IVA

Enero 03.- Compramos a crédito 1000 mesas a 15 c/u más IVA

Enero 05.- Devolvemos de la compra anterior 25 mesas por encontrarse en mal estado

Enero 06.- Vendemos a crédito $1050 mesas a 60 c/u más IVA

Se pide: ciclo contable completo programado (método FIFO)

S

de enero de 2018 con la siguiente información:

veedores 10000, capital……

la oficina más IVA

en mal estado
 Empresa UPS
Estado de Situación Financiera Inicial
Al 01 de Enero de 2018
1. ACTIVOS CORRIENTES 80,000=
* Efectivo y equivalentes 70,000=
Bancos 70,000=
* Inventarios 10,000=
Inventario de Mercaderías 10,000=
Total ACTIVOS 80,000=

2. PASIVOS CORRIENTES 10,000=

* Obligaciones con Terceros 10,000=
Proveedores 10,000=
Total PASIVOS 10,000=

3. PATRIMONIO
* Capital 70,000=
Capital Social 70,000=
Total PATRIMONIO 70,000=
Total PASIVO + PATRIMONIO 80,000=

Gerente Contador
 Empresa UPS
Diario General
Fecha Código Detalles Auxiliar
01-04-18 -1
1 Bancos
1 Inventario de Mercaderías
2 Proveedores
3 Capital Social
p/r Estado de Situación Financiera Inicial
02-01-18 -2
5 Gastos de Mantenimiento
1 IVA Pagado
1 Bancos
p/r Pago por mantenimiento de oficinas
03-01-18 -3
1 Inventario de Mercaderías
Art "Mesas" 15,000=
1 IVA Pagado
Proveedores
p/r Compra de Mercaderías
05-01-18 -4
Proveedores
Inventario de Mercaderías
IVA Pagado
p/r Devolución en Compras, Día 3
06-01-18 -5
Clientes
Ventas
IVA Cobrado
p/r Venta a Precio de Venta al Público, Factura 1
06-01-18 -6
Costo de Ventas
Inventario de Mercaderías
p/r Costo por Ventas, Factura 1

TOTAL
 Debe Haber

70,000=
10,000=
10,000=
70,000=
80,000= 80,000=

600=
72=
672=

15,000=

1,800=
16,800=

420=
375=
45=

70,560=
63,000=
7,560=

5,250=
5,250=

173,702= 173,702=
 Empresa UPS
Mayorización
1. Bancos 1. Clientes
Debe Haber Debe Haber
(1) 70,000= (2) 672= (5) 70,560= 0

70,000= 672= 70,560= 0

Saldo Deudor: 69,328= Saldo Deudor: 70,560=

3. Capital Social 4. Ventas

Debe Haber Debe Haber
0 (1) 70,000= 0 (5) 63,000=

0 70,000= 0 63,000=
Saldo Deudor: -70,000= Saldo Acreedor: -63,000=

1. IVA Pagado 5. Gastos de Mantenimiento

Debe Haber Debe Haber
(2) 72= (4) 45= (2) 600= 0
(3) 1,800= 0

1,872= 45= 600= 0

Saldo Deudor: 1,827= Saldo Deudor: 600=

5. Costo de Ventas
Debe Haber
(6) 5,250= 0

5,250= 0
Saldo Deudor: 5,250=
UPS
ión
2. Proveedores
Debe Haber
(4) 420= (1) 10,000=
0 (3) 16,800=

420= 26,800=
Saldo Acreedor: -26,380=

1. Inventario de Mercaderías
Debe Haber
(1) 10,000= (4) 375=
(3) 15,000= (6) 5,250=

25,000= 5,625=
Saldo Deudor: 19,375=

2. IVA Cobrado
Debe Haber
0 (5) 7,560=

0 7,560=
Saldo Acreedor: -7,560=
 Empresa UPS
Balance de Comprobación
Del 01 de Enero al 31 de Enero de 2018
Sumas Saldos
Código Cuenta
Debe Haber Deudor
1 Bancos 70,000= 672= 69,328=
1 Clientes 70,560= 0= 70,560=
1 Inventario de Mercaderías 25,000= 5,625= 19,375=
1 IVA Pagado 1,872= 45= 1,827=
2 Proveedores 420= 26,800= 0=
2 IVA Cobrado 0= 7,560= 0=
3 Capital Social 0= 70,000= 0=
4 Ventas 0= 63,000= 0=
5 Costo de Ventas 5,250= 0= 5,250=
5 Gastos de Mantenimiento 600= 0= 600=
TOTAL 173,702= 173,702= 166,940=

Firma del Contador

Saldos
Acreedor
0=
0=
0=
0=
26,380=
7,560=
70,000=
63,000=
0=
0=
166,940=
 Empresa UPS
Estado de Resultado Integral
Del 01 al 31 de Enero de 2018
4. INGRESOS / VENTAS NETAS 63,000=
* Ventas 63,000=
* Devolución en Ventas 0=
* Costo de Ventas 5,250=
Utilidad Bruta en Ventas 57,750=
GASTOS OPERACIONALES 600=
* Gastos de Mantenimiento 600=
Utilidad Operacional 57,150=
15% participación trabajadores 8,573=
Utilidad antes del Impuesto a la Renta 48,578=
25% impuesto a la renta 12,144=
Utilidad antes de Reservas Legales 36,433=
5% Reservas Legales 1,822=
Utilidad del Ejercicio 34,611=

Firma Gerente Firma Contador

 Empresa UPS
Estado de Situación Financiera Inicial
Al 31 de enero de 2018
1. ACTIVOS CORRIENTES 161,090=
* Efectivo y equivalentes 139,888=
Bancos 69,328=
Clientes 70,560=
* Inventarios 19,375=
Inventario de Mercaderías 19,375=
* Otros Corrientes 1,827=
IVA Pagado 1,827=
Total ACTIVOS 161,090=

2. PASIVOS CORRIENTES 54,657=

* Obligaciones con Terceros 26,380=
Proveedores 26,380=
* Obligaciones con el Estado 19,704=
IVA Cobrado 7,560=
Impuesto a la Renta 12,144=
* Obligaciones con el Empleado 8,573=
15% participación trabajadores 8,573=
Total PASIVOS 54,657=

3. PATRIMONIO
* Capital 70,000=
Capital Social 70,000=
* Reservas 1,822=
Reserva Legal 1,822=
* Resultado del Período 34,611=
Utilidad del Ejercicio 34,611=
Total PATRIMONIO 106,433=
Total PASIVO + PATRIMONIO 161,090=

Gerente Contador
 KAR
ARTÍCULO: "Silla"
UNIDAD DE MEDIDA:
PROVEEDORES:
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO: LIFO:
FECHA ENTRADAS
DETALLE
D M A CANTIDAD VALOR UNITARIO
01 01 18 Inventario Inicial 2,000= 5=
03 01 18 1,000= 15=
Compra Factura 1

05 01 18
Devolución Compra Día 3

06 01 18
Venta Factura Día 6

CONTROL DE EXISTENCIAS
 KARDEX
COD. REFERENCIA:
PRESENTACIÓN: EXISTENCIA MÍNIMA: EXISTENCIA MÁXIMA:

LIFO: FIFO: ✓ OTROS:

NTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO
10,000= 2,000= 5=
15,000= 2,000= 5=
1,000= 15=
25= 15= 375= 2,000= 5=
975= 15=
1,050= 5= 5,250= 950= 5=
975= 15=
CIA MÁXIMA:

OS:
STENCIAS
VALOR TOTAL
10,000= 1
10,000= 1
15,000= 2
10,000= 1
14,625= 2
4,750= 1
14,625= 2