REQUISITOS PARA CERTIFICAR UN PUNTO DE VENTAS (SOFTWARE) ANTE LA SAT

1. Formulario SAT 62 2. Original o copia autenticada y fotocopia simple de la cédula de vecindad del propietario
o representante legal según el caso. 3. Original y copia de la factura de compra de la máquina. 4. Original y
copia de la CERTIFICACION DE LA EMPRESA PROVEEDORA DE LA MAQUINA Contenido mínimo de la
certificación que debe emitir la empresa proveedora de la máquina registradora 1. Razón social y NIT del
adquiriente. 2. Marca. 3. Modelo. 4. Serie. 5. Dispositivos de seguridad (Debe indicar que las operaciones se
almacenan en chips de memora). Requisitos para iniciar el proceso de revisión de sistema 1. Escrito solicitando
una revisión de sistema computarizado como máquina registradora. 2. Fotocopia de factura de compra/venta del
equipo servidor de base de datos ( el equipo debe estar dentro de territorio nacional ), contrato de arrendamiento
o escritura de donación según sea el caso. 3. Fotocopia de factura de compra/venta del sistema computarizado,
contrato de arrendamiento o escritura de donación según sea el caso. 4. Fotocopia de Cédula ó pasaporte si es
extranjero, del propietario o representante legal. 5. Fotocopia de Nombramiento del representante legal en el
caso de ser persona jurídica. 6. Fotocopia de certificación por la empresa proveedora del software Contenido
mínimo de la certificación que debe emitir la empresa proveedora del sistema computarizado
• Nombre completo ó
Razón Social y NIT del adquirente.
•
- Nombre de los sistemas operativos en los que se puede ejecutar la aplicación.
•
- Indicar los mecanismos de seguridad con los que cuentan el sistema y que hagan constar los siguientes
requerimientos:
• 1. No debe
permitir la eliminación o alteración parcial o total de las operaciones registradas.
• 2. No debe permitir la duplicidad en la numeración de facturas utilizadas. • 3. No debe permitir modificaciones
después de haber hecho cualquier registro. • 4. No deb
e permitir la emisión de documentos no autorizados.
•
- Nombre del manejador de base de datos.
•
- Nombre del software de desarrollo.
•
- Nombre del programa y versión.
•
- Fecha, hora y tamaño en byte's del programa o módulo de facturación.
•
- Indicar si opera inventario.
• Si el sistema es extranjero debe adjuntar la póliza de importación. • Los medios de impresión pueden ser: 1
- De impacto, 2- Láser. En caso de ser térmico debe garantizar la visibilidad por 5 años.
• En caso de donación
del sistema, el proveedor original debe otorgar un documento en el que autoriza la donación. REQUISITOS
PARA LA REVISIÓN DE SISTEMAS COMPUTARIZADOS PARA EMITIR FACTURAS, FACTURAS
CAMBIARIAS, FACTURA COMERCIAL USUARIO ZONA FRANCA, NOTAS DE DÉBITO Y/O NOTAS
DE CRÉDITO 1) Escrito solicitando una revisión de sistema computarizado indicando el tipo de documento a
emitir, debera ingresarlo por ventanilla de la Unidad de Recepción de Documentos del primer nivel

Object 1
2
del Edificio Torre Sat (7 avenida y 4 calle esquina zona 9), favor indicar números de teléfono, nombre y correo
electronico para programar revisión. El sistema debe cumplir con los requisitos establecidos en el articulo 32 y
36 del reglamento del IVA y sus reformas (Decreto 20-2006). Adjuntar lo siguiente: 2) Fotocopia de factura de
compra/venta del equipo servidor de base de datos ( el equipo debe estar dentro de territorio nacional ), contrato
de arrendamiento o escritura de donación según sea el caso. 3) Fotocopia de factura de compra/venta del sistema
computarizado, contrato de arrendamiento o escritura de donación según sea el caso. 4) Fotocopia de Cédula ó
pasaporte si es extranjero, del propietario o representante legal. 5) Fotocopia de Nombramiento del representante
legal en el caso de ser persona jurídica. 6) Certificación original por la empresa proveedora del software, dirigida
a la Superintendencia de Administración Tributaria, indicando como mínimo la información siguiente: -
Nombre completo ó Razón Social y NIT de Proveedor. - Nombre completo ó Razón Social y NIT del adquirente.
- Nombre de los sistemas operativos en los que se puede ejecutar la aplicación. - Indicar los mecanismos de
seguridad con los que cuentan el sistema y que hagan constar los siguientes requerimientos:
• No pe
rmite la eliminación o alteración parcial o total de las operaciones registradas.
• No permite la duplicidad en la numeración de facturas utilizadas. • No permite modificaciones después de
haber hecho cualquier registro. • No permite la emisión de docum
entos no autorizados.
• Servidor y Base de Datos se encuentra en territorio nacional.
- Nombre del manejador de base de datos. - Nombre del software de desarrollo. - Nombre del programa y
versión. -Fecha y hora de modificado (dd-mm-aaaa) (hh:mm:ss am/pm) y tamaño en byte's del programa o
módulo de facturación. - Indicar si opera inventario. Nota: Presentar expediente original foliado y fotocopia
completa (No dúplex). 7) El sistema debe contener un proceso (mantenimiento de ingreso de resoluciones) en
donde se ingresen los datos relacionados a las resoluciones de documentos que van a ser emitidos por el sistema,
que son los siguientes: -Número de Resolución: este número deberá ser único no importa el tipo de documento.
-Fecha de Resolución: alertivo de 10 días de vigencia, para ingresar resolución Acuerdo 425, Art. 28 -Serie: es
única para cada establecimiento y por terminal o caja. -Rango inicial (DEL): el sistema tiene que validar si la
serie de documento es nueva en el sistema, este campo deb
e ser “1”, si la serie ya existe debe ser “N+1” y debe estar bloqueado.
-Rango final (AL) -Alerta de Porcentaje de consumo: mayor al 75% Acuerdo 425, Art. 32. Al momento de
facturar, un proceso automático debe llamar los datos relacionados a la resolución para que sean impresos en las
facturas, automáticamente debe empezar a facturar desde el
número inicial que se ingresa “DEL” y terminar en el número final “AL”.
El sistema debe tener la capacidad de emitir Reporte/Bitácora de resoluciones y transacciones, el modelado
básico es el siguiente. BITACORA DE TRANSACCIONES NOMBRE DE EMPRESA NIT

3
BITACORA DE TRANSACCIONES DE FACTURAS SERIE NUMERO FECHA MONTO ESTADO A 1
29/10/2009 Q25.00 EMITIDO A 2 29/10/2009 Q30.00 EMITIDO A 3 29/10/2009 Q100.00 EMITIDO A 3
29/10/2009 Q100.00 ANULADO B 1 02/11/2009 Q50.00 EMITIDO BITACORA DE RESOLUCIONES
NOMBRE DE EMPRESA Y NIT BITACORA DE RESOLUCIONES RESOLUCION FECHA AUTO. SERIE
DEL AL FECHA INGRESO TIPO DOCTO 2009-1-1-123 01/10/2009 A 1 10 10/10/2009 FACTURA 2009-1-
32-7789 15/10/2009 A 11 15 25/10/2009 FACTURA 2009-1-17-456 29/10/2009 B 1 5 29/10/2009 FACTURA
2009-1-24-123 01/10/2009 X 1 3 05/10/2009 N. CREDITO. 8) El programa debe mostrar un historial de las
transacciones realizadas indicando el nombre del documento, correlativo, serie, monto de la transacción, fecha
de transacción, estado del documento (emitido, anulado, devolución) en el caso de estar anulada no debe perder
el valor de la transacción. 9) Debe poder mostrar un historial de las resoluciones utilizadas de los documentos
que maneje, debiendo dejar grabado además de los datos que se ingresan correspondientes a la resolución, la
fecha en que se ingresa al sistema. 10) Si el sistema es adquirido en el extranjero debe adjuntar la póliza de
importación. 11) Los medios de impresión pueden ser: 1- De impacto, 2- Láser. En caso de ser térmico debe
garantizar la visibilidad por 5 años. Presentar certificación de proveedor. 12) En caso de donación del sistema, el
proveedor original debe otorgar un documento en el que la autoriza. 13) En el caso de ser sistema integrado de
contabilidad, se revisará los libros contables y de ventas. 14) El sistema debe solicitar NIT y nombre del
adquiriente. AG 424-2006 Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado ART. 32, numeral 9. NOTA:
La Certificación de la empresa proveedora del software debe estar avalada con el nombre, firma y sello del
Gerente de Ventas, Propietario o Representante Legal. Mayor información enviar correo electrónico
a orramire@sat.gob.gt