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Banco: empresa del sistema financiero, capta dinero del público para otorgar a sus
clientes préstamos.
Ganancia del banco: operaciones activas – operaciones pasivas = spread financiero
/ ingreso neto
Para cubrir la morosidad el banco debe tener provisiones.
- Provisiones para malas deudas:
Créditos normales: clientes que pagan en los plazos fijados. No tienen% de
provisión.
Créditos con problemas potenciales: 10% del crédito.
Créditos deficientes: al otorgar el crédito no se evalúa las precauciones del
caso (se protesta un documento) 8 días de atraso. Se da cuando no se
analiza adecuadamente, 20% de provisión.
Créditos dudosos: créditos en cobranza judicial. No se sabe si el cliente
pagara o no. 2 meses de atraso. 50% de provisión.
Créditos perdida: provisión 100% se descuenta de las garantías.
La provisión se resta del total de colocaciones netas.
Criterios para el otorgamiento de crédito
Criterio subjetivo: cualitativo
Ver su comportamiento / central de riesgos
Condición del cliente / capacidad moral
Practica de valores
Criterios cuantitativos:
Capacidad de pago del solicitante: que el crédito sea AUTOLIQUIDABLE, que
genere los recursos para asegurar el pago del mismo.
El crédito solicitado debe mostrarse como faltante en el flujo de caja cash-
flow
Análisis de estados financieros: la liquidez, la solvencia y la rentabilidad
Exigible, realizable
Busca minimizar el riesgo.
Patrimonio más liquido es mejor/ de que está constituido
Efectivo: más líquido.
Calzar las operaciones pasivas con las activas.
Todo préstamo debe coberturarse con garantía