PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION

Enero febrero
Horas Maquina estimada 1325 1171
Vlor de
(a) (b)
fijos variables

Renglon de los costos Ind

Depreciacion $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
Materia Prima Directa $ - 0.20 $ 265.00 $ 234.00
Mano de Obra Directa $ 1,000.00 0.50 $ 1,663.00 $ 1,585.00
Servicios Generales $ 100.00 0.20 $ 365.00 $ 334.00
Impuestos Prediales $ 100.00 0.00 $ 100.00 $ 100.00
Seguros $ 50.00 0.00 $ 50.00 $ 50.00
Mantenimiento $ 175.00 0.30 $ 573.00 $ 526.00
Costo Total $ 2,025.00 1.20 $ 3,616.00 $ 3,429.00
Costo Total
Neto de depre $ 3,016.00 $ 2,829.00
CION
Marzo Trimestre
1240 3736

$ 600.00 $ 1,800.00
$ 248.00 $ 747.00
$ 1,620.00 $ 4,868.00
$ 348.00 $ 1,047.00
$ 100.00 $ 300.00
$ 50.00 $ 150.00
$ 547.00 $ 1,646.00
$ 3,513.00 $10,558.00

$ 2,913.00 $ 8,758.00
Presupuestos de Ventas

Enero febrero marzo Total Trimest

Ventas Unidades 80000.00 70000.00 75000.00 225000.00

Ventas $ 40000.00 35000.00 37500.00 112500.00

Premisas 1) el precio de venta fijado para 2010 es de $0.50 por cada articulo
 Abril

64000.00
32000.00

de $0.50 por cada articulo

 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Enero febrero marzo

Ventas Unidades 80000.00 70000.00 75000.00

Inv Final Deseado 3500.00 3750.00 3200.00
Necesidades Totales 83500.00 73750.00 78200.00
Inventario Inicial -4000.00 -3500.00 -3750.00
Unidades a ser Producidas 79500.00 70250.00 74450.00
N
Total Trimestre

225000.00
3200.00
228200.00
-4000.00
224200.00
Ptos de Gtosde vta y Adm
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION
Enero
VENTAS PRONOSTICADAS $ 4,000.00
Vlor de
(a) (b)
fijos variables

Suministros 0 $ 0.010 $ 400.00

Depreciacion $ 200.00 $ 200.00
Miscelaneos $ 100.00 $ 0.010 $ 140.00
Compensacion a $ - $ - $ -
Agentes de ventas $ 1,000.00 $ 0.040 $ 2,600.00
Admonistrativos $ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
Costo Total $ 3,300.00 $ 0.051 $ 5,340.00

Neto de depre $ 5,140.00

ENTA Y ADMINISTRACION
febrero Marzo Trimestre
$ 35,000.00 $ 37,500.00 $ 112,500.00

$ 350.00 $ 375.00 $ 1,125.00

$ 200.00 $ 200.00 $ 600.00
$ 135.00 $ 138.00 $ 413.00
$ - $ - $ -
$ 2,400.00 $ 2,500.00 $ 7,500.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 6,000.00
$ 5,085.00 $ 5,213.00 $ 15,638.00

$ 4,885.00 $ 5,013.00 $ 15,038.00

 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Enero febrero

unidades Producidas $ 79,500.00 $ 70,250.00

Inventario Final $ 7,025.00 $ 7,445.00
Total de Unidades necesarias $ 86,525.00 $ 77,695.00
Menos : Inventario Inicial $ 7,950.00 $ 7,025.00
Unidades terminadas para $ 78,575.00 $ 70,670.00
las cuales se requieren compras

787500
ODUCCION
marzo Total Trimestre

$ 74,450.00 $ 224,200.00
$ 6,450.00 $ 6,450.00
$ 80,900.00 $ 230,650.00
$ 7,445.00 $ 7,950.00
$ 73,455.00 $ 222,700.00
 PRESUPUESTO DE CAPITAL
Enero febrero marzo

Adquisicion de maquinaria $ - $23,000.00 $ -

Pago en efectivo por la Maquinaria $ - $23,000.00 $ -
Total Trimestre

$ 23,000.00
$ 23,000.00
 PASOS PARA UN PRESUPUESTO DE EFECTIVO

MAS

MENOS

MENOS
 PASOS PARA UN PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL DE EFCTIVO
ENTRDAS DE EFECTIVO (COBRANZAS)
EFECTIVO DISPONIBLE PARA LOS DESEMBOLSOS,EXLUYENDO FINANICIAMIENTO
EFECTIVO NECESARIO PARA LOS DESEMBOLSOS(COMPRAS,MANO DE OBRA DIRECTA)
COSTOS INDIRECTOS, GASTOS DE VENTA Y DE ADMON, IMPUESTOS, BONOS ETC..)
SOBRANTE O FALTANTE DE EFECTIVO(A)
SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO
SALDO NECESARIO Ó DISPONIBLE PARA INVERSIONES Ó PARA REEMBOLSOS
1)
 FINANCIAMIENTO DEL PRESUPUESTO
METODOS DEL FINANCIAMIENTO:
SOLICITUDES DE PRESTAMOS
EMISIONES (READQUISICIONES) DE ACCIONES DE CAPITAL
VENTA (ADQUISICIONES) DE INVERSIONES Ó DE ACTIVOS DE PLANTA
RECEPCION (PAGO) DE INTERESES Ó DIVIDENDOS
IMPACTO TOTAL DEL FINANCIAMIENTO PLANTEADO (B)
SALDO FINAL DE EFECTIVO ( C ) DONDE ( C ) A+0-( B)
SALDO NECESARIO Ó DISPONIBLE PARA INVERSIONES Ó PARA REEMBOLSOS

DIGAME CUALES SON LOS TRES ELEMENTOS DE UN PLAN DE FINANCIAMIENTO:

R/SOLICITUDES DE PRESTAMO
EMISIONES DE ACCIONES DE CAPITAL
VENTA DE INVERSIONES Ó DE ACTIVOS
C=
B=
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Enero febrero
SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 6,000.00 $ 6,829.00

COBRANZAS EN EFECTIVO $41,549.00 $37,339.00

EFECTIVO DISPONIBLE
EXCEPTUANDO FINANCIAMIE $47,549.00 $ - $44,168.00 $ -

DESEMBOLSOS

CUENTAS POR PAGAR PROV D $ 6,497.00 $ 5,988.00

Suministros $ 400.00 $ 350.00

Depreciacion $ 200.00 $ 200.00
Miscelaneos $ 140.00 $ 135.00
Compensacion a $ - $ -
Agentes de ventas $ 2,600.00 $ 2,400.00
Admonistrativos $ 2,000.00 $ 2,000.00
Costo Total $ 5,340.00 $ 5,085.00

Neto de depre $ 5,140.00 $ 4,885.00

VO
Marzo Trimestre
$ 6,461.00 $ 6,000.00

$36,828.00 $ 115,716.00

$43,289.00 $ 121,716.00

$ 5,696.00
TERMINARLO ESTA IMCOMPLETO

$ 375.00 $ 1,125.00
$ 200.00 $ 600.00
$ 138.00 $ 413.00
$ - $ -
$ 2,500.00 $ 7,500.00
$ 2,000.00 $ 6,000.00
$ 5,213.00 $ 15,638.00

$ 5,013.00 $ 15,038.00
FINANCIAMIENTO Enero

SOLICITUDES DE FONDOS EN PRESTAMOS (REEMBOLSOS) $ -

EMISION (READQUISICIONES) DE ACCIONES $ -
VENTAS (ADQUISICIONES) DE INVERSIONES -$21,000.00
VENTA (ADQUISICION) DE ACTIVOS DE PLANTA $ -

RECEPCION (PAGO) DE INTERESES $ -

RECEPCION (PAGO) DE DIVIDENDOS $ -

IMPACTO TOTAL DEL FINANCIAMIENTO PLANEADO: -21000

SALDO FINANL DEL EFECTIVO $ -

febrero marzo Total Trimestre

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 3,000.00 $ 6,000.00 -$ 12,000.00
-$23,000.00 $ - -$ 23,000.00

$ 210.00 $ 180.00 $ 390.00

$ - -$25,000.00 -$ 25,000.00
-19970 -18820 -59790

#VALUE! #VALUE! #VALUE! ESTA COLUMNA DEBE TRAERSE DEL TOTAL DE LA HOJA 7