Zaira & Asociados

UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO” DE MANABÍ

EXTENSIÓN EN EL CARMEN

27/07/2018-025

INFORME GENERAL

Examen especial a las áreas de computación de los Laboratorios 1, 2 y3 pertenecientes

a las Carreras de Ingeniería en Contabilidad y Auditoría y Sistemas, por el periodo
entre el 05 de Julio al 31 de Julio del 2018. (Área examinada Laboratorio N° 2.
Sistemas.)

PERIODO DESDE: 05/07/2018 HASTA: 31/07/201

 UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO” DE MANABÍ EXTENSIÓN EN EL

CARMEN

EXAMEN ESPECIAL A LAS ÁREAS DE COMPUTACIÓN DE LOS

LABORATORIOS 1, 2 Y 3 PERTENECIENTES A LAS CARRERAS DE
INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA Y SISTEMAS, POR EL
PERIODO ENTRE EL 05 DE JULIO AL 31 DE JULIO DEL 2018. (ÁREA
EXAMINADA LABORATORIO N° 2. SISTEMAS.)
 El Carmen 31 de Julio del 2018

DETALLE DE ABREVIATURAS UTILIZADAS

SIGLAS SIGNIFICADO

Audi. Infor. Auditoria Informática

ULEAM. Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí

CC. Centro de Cómputo

PC Ordenador Personal

HW. Hardware

SW. Software
 ÍNDICE

CAPÍTULO I...........................................................................................................................4

Motivo del examen..............................................................................................................4

Objetivo del examen...........................................................................................................4

Alcance del examen............................................................................................................4

Base legal............................................................................................................................4

Estructura Orgánica.............................................................................................................7

Objetivos de la Universidad................................................................................................8

Misión.................................................................................................................................9

Visión..................................................................................................................................9

Monto Revisado..................................................................................................................9

Empleados Relacionados....................................................................................................9

CAPÍTULO II.......................................................................................................................10

Seguimiento a la última auditoria.....................................................................................10

Ejecución de Auditoria (Técnicas y Procedimientos).......................................................10

Base legal por la cual el o los funcionarios serán sancionados.........................................11

Descargo de los afectados.................................................................................................13

Conclusión........................................................................................................................13

Recomendaciones..............................................................................................................14

ANEXOS..............................................................................................................................15
 AUDITORIA INFORMÁTICA

CAPÍTULO I
Motivo del examen

El examen especial a la Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí extensión en El Carmen.,

se realizó la verificación periódica de las condiciones actuales del centro de cómputo N° 2

perteneciente a la Carrera de Ingeniería en Sistemas.

Objetivo del examen

 Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y Normativas

estipuladas en la Contraloría General del Estado y Universidad Laica Eloy Alfaro

de Manabí.

Alcance del examen

Se analizaron las áreas de computación de la “ULEAM” donde incluye Laboratorio 1

perteneciente a la Carrera de Ingeniería en Contabilidad y Auditoría y Laboratorio 2 y 3

pertenecientes a la Carrera de Ingeniería en Sistemas.

Área examinada (Laboratorio 2 Sistemas).

Base legal

La Universidad Laica “Eloy Alfaro” de Manabí, creada mediante Ley No. 10 publicada en

el Registro Oficial No. 313 de noviembre 13 de 1985, es una institución de Educación

Superior, con personería jurídica de derecho público sin fines de lucro, de carácter laico,

autónoma, democrática, pluralista, crítica y científica.

La Universidad Laica “Eloy Alfaro” de Manabí tiene su sede en Manta, una de las cinco

principales ciudades del Ecuador, ciudad ribereña al mar, centro pesquero de los más

importantes del Pacifico Sur y ciudad de gran potencialidad en cuanto a desarrollo turístico,

es además una ciudad que se proyecta a futuro como posible puerto de transferencia

internacional. La Universidad fundamentalmente sirve a la juventud de la tercera provincia

del Ecuador que tiene una población que supera el millón doscientos mil habitantes.

La Universidad entrega a Manta un incuantificable aporte para que esta ciudad se convierta

en una ciudad de pujante desarrollo. Es una Universidad de carácter humanista, con una

clara concepción laica en materia educativa que procura la más exigente libertad de

enseñanza y cátedra, entendiendo al estudiante como el gran actor de su proceso de

formación y al docente como el gran facilitador del futuro profesional. En este contexto

concibe su oferta académica con la más amplia diversidad, a efectos de responder a las

diferentes aspiraciones de los jóvenes que desean seguir una carrera universitaria,

entendiendo bien que los procesos educativos son procesos dinámicos por lo que

anualmente reajusta su oferta educativa adecuándola a los requerimientos de la juventud y a

la acelerada evolución del mundo contemporáneo.

La Universidad ha privilegiado un trabajo académico sistemático en la capacitación y

actualización de conocimientos del personal docente y cuenta para su organización que es

una de sus fortalezas con una normativa jurídica y reglamentaria muy consistente. En el

fondo existe un trabajo coordinado de autoridades, unidades académicas y departamentos,

debidamente articulados y cohesionados en función de objetivos institucionales, pues a

criterio del rector un buen directivo es un buen equipo de trabajo.

ULEAM EXTENSION EN EL CARMEN

El 10 de junio de 1986, el Comité de Gestión para la creación de esta Unidad Académica, el

cual estuvo conformado por el Sr. Gilberto Farfán Espinoza, Dr. Jorge Garzón Delgado, Sr.

Ever Barberán Vera, Prof. Ariolfo Cuadros, Sr. Benigno Andrade Falcones, Sr. Ernesto

García Espinoza y Sr. Walter López Candela, viajó a la ciudad de Manta para sostener un

diálogo con el Señor Dr. Medardo Mora Solórzano, Rector de la Universidad Laica “Eloy

Alfaro” de Manabí, a fin de solicitarle la creación de un centro de estudios superiores en El

Carmen. El Dr. Mora manifestó que realizaría un estudio de la Ley de Universidades y en

base a aquello determinaría la posibilidad de atender el pedido.

En marzo de 1987, el Sr. Rector acompañado entre otras personas por el Ing. José Emilio

Muñoz Galarraga, Director del Departamento de Planeamiento de la Universidad, visitó

este cantón. Sostuvo una reunión con las fuerzas vivas de El Carmen.

El Dr. Mora se comprometió realizar el mejor de los esfuerzos para darle a este cantón un

Centro Universitario; así, le encargó en ese mismo momento al Director de Planeamiento

que iniciara el estudio necesario para el efecto.

El 12 de marzo de 1988, el Ing. José Emilio Muñoz Galarraga, comunicó al Comité de

Gestión que la creación del Centro Universitario de Estudios a Distancia de El Carmen es

un hecho, y que se abrirá con tres carreras: Tecnología Agropecuaria, Tecnología en

Administración Rural y Licenciatura en Educación Primaria.

En ese mismo mes y año, el Señor Rector invitó al Comité para dar lectura al Proyecto de

Creación del Centro de Estudios a Distancia de El Carmen. Posteriormente, se lo puso a

consideración del Honorable Consejo Universitario; este organismo resolvió su aprobación.

El Ing. Emilio Muñoz Galarraga fue designado como Director, el Sr. Kléver Soledispa

Toala, Coordinador en Manta y el Lic. Guido Vásconez González, Coordinador en El

Carmen.

El 4 de julio del 1988 el Sr. Rector inauguró oficialmente el Centro Universitario de

Estudios a Distancia. El 9 de julio del mismo año iniciaron formalmente las actividades

académicas.

El personal docente estuvo integrado por: Ing. José Robles García, Ing. Víctor Román

Posligua, Dr. Auter Cuenca Ramón, Dr. Miguel Santana Chávez, Dr. Olíver Vera Paz, Lic.

Iván Medranda Saltos, Lic. Milton Utreras y el Lic. Stalín Morejón. Fue designada como

Secretaria- Tesorera la Lic. Patricia Salvatierra y, posteriormente, el Sr. Nery Ramón

Figueroa, como Auxiliar de servicios.

El lugar donde se laboró inicialmente fue en el Colegio Nacional Mixto El Carmen.

EL 13 enero 1994, por gestión del Dr. Medardo Mora Solórzano, Rector, el CONESUP

entregó a esta Institución de Estudios Superiores de El Carmen, la calidad de Extensión

Universitaria, facultando expresamente la modalidad presencial.

Estructura Orgánica

Autoridades de la extensión.

Lic. Marlene Alexandra Jaramillo Argandoña, Mg. DECANA

Ing. Ana Maribel Zambrano Vera, Coordinadora Carrera de Contabilidad y Auditoría.

Dr. Manuel de Jesús Jumbo Romero, Coordinador carrera de Agropecuaria.

Lic. Abdón Jehová Intriago Giler, Mg. Coordinador carrera de Educación Básica

A.S. Renelmo Wladimir Minaya Macías, Mg. Coordinador carrera de Tecnologías de la

Información.

Objetivos de la Universidad

Objetivos institucionales, basados en las funciones sustantivas de las Instituciones de

Educación Superior.

Formación universitaria.- Desarrollar un modelo de gestión académica, articulando las

funciones sustantivas de la universidad, garantizando una educación superior de calidad

dando respuestas a las necesidades del desarrollo local, regional y nacional.

Investigación.- Generar conocimientos científicos, tecnológicos y rescatar los saberes

ancestrales, a través de la dinámica de los procesos de investigación, para resolver los

principales problemas del país mejorando la calidad de vida.

Vinculación con la sociedad.- Extender los procesos de vinculación con la sociedad,

difundiendo los saberes y culturas, la prestación de servicios especializados, articulados a la

docencia e investigación que contribuyan al desarrollo de la sociedad en general.

Administrativo y financiero.- Efectuar un sistema de gestión administrativa y financiera

eficiente y eficaz promoviendo una cultura organizacional de calidad para el desarrollo del

talento humano y de la institución.

Cultura y buen vivir.- Fortalecer las manifestaciones culturales individuales y colectiva

de la comunidad universitaria y sociedad, articulados a la docencia, investigación y

vinculación hacia la construcción de una sociedad eficiente, justa y solidaria.

Misión

Formar profesionales competentes y emprendedores desde lo académico, la investigación, y

la vinculación, que contribuyan a mejorar la calidad de vida de la sociedad.

Visión

Ser un referente nacional e internacional de Institución de Educación Superior que

contribuye al desarrollo social, cultural y productivo con profesionales éticos, creativos,

cualificados y con sentido de pertinencia.

Monto Revisado

Indeterminado.

Empleados Relacionados
 Decanato
 Docentes
 Encargado de la unidad informática Ing. Bladimir Mora
CAPÍTULO II
Seguimiento a la última auditoria

Indeterminado

Ejecución de Auditoria (Técnicas y Procedimientos)

Las auditorias anteriores arrojaron recomendaciones las cuales se cumplieron con las

técnicas inspección, de observación y verificación.

 Inspección: consiste en inspeccionar el estado de un hecho o cosa, la cual utilizo

para inspeccionar si el laboratorio de computo se encuentra en un buen estado

 Observación: La técnica de observación es una técnica de investigación, la cual se

utilizó para observar los inconvenientes en el centro de cómputo 1, como lo es el
mal estado de la infraestructura y equipos.

 verificación: consiste en probar la veracidad o exactitud de un hecho o una cosa, la

cual utilizo para verificar el estado del centro de computo

Título de la denuncia

Título: Verificación Periódica

 De acuerdo a la inspección que se realizó en el área de computación en el

laboratorio Nª 2 perteneciente a la Carrera de Ingeniería en Sistemas se pudo

evidenciar que las instalaciones de los muebles y enseres se encuentran ubicados

correctamente pero dentro del laboratorio existen muebles que están de más y

obstaculizan el paso.

 Los equipos no se encuentran identificados con sellos, etiquetas entre otros.

  De los 20 equipos que se encuentran en el laboratorio tres están en mal estado

 En la distribución de los PC(S) si se encuentran correctamente cada uno de los

equipos informáticos
 Las instalaciones de red se encuentra correctamente pero la de red de datos no se

encuentra separada de la red eléctrica al conectarse al monitor.

 La ventilación se encuentra correctamente, la iluminación es adecuada.
 La seguridad es inadecuada ya que la puerta se encuentra en mal estado.

Base legal por la cual el o los funcionarios serán sancionados

 Art. 9 de la Ley de la Contraloría General del Estado.- Concepto y elementos

del Control Interno.- El control interno constituye un proceso aplicado por la
máxima autoridad, la dirección y el personal de cada institución que proporciona
seguridad razonable de que se protegen los recursos públicos y se alcancen los
objetivos institucionales. Constituyen elementos del control interno: el entorno de
control, la organización, la idoneidad del personal, el cumplimiento de los objetivos
institucionales, los riesgos institucionales en el logro de tales objetivos y las
medidas adoptadas para afrontarlos, el sistema de información, el cumplimiento de
las normas jurídicas y técnicas; y, la corrección oportuna de las deficiencias de
control. El control interno será responsabilidad de cada institución del Estado, y
tendrá como finalidad primordial crear las condiciones para el ejercicio del control
externo a cargo de la Contraloría General del Estado.

 Art. 12 de la Ley de la Contraloría General del Estado.- Tiempos de control.-

El ejercicio del control interno se aplicará en forma previa, continua y posterior:

b) Control continuo.- Los servidores de la institución, en forma continua

inspeccionarán y constatarán la oportunidad, calidad y cantidad de obras, bienes y
servicios que se recibieren o prestaren de conformidad con la ley, los términos
contractuales y las autorizaciones respectivas.
 Reglamento, administración y Control de bienes del sector público - Art. 3.- Del
procedimiento y cuidado.- La máxima autoridad, a través de la unidad de
administración de bienes o aquella que cumpliere este fin a nivel institucional,
 orientará y dirigirá la correcta conservación y cuidado de los bienes públicos que
han sido adquiridos o asignados para su uso en la entidad u organismo y que se
hallen en su poder a cualquier título: depósito, custodia, préstamo de uso u otros
semejantes, de acuerdo con este reglamento y las demás disposiciones que dicte la
Contraloría General del Estado y la propia entidad u organismo.

 Reglamento, administración y Control de bienes del sector público - Art. 22.-

Inspección técnica.- Sobre la base de los resultados de la constatación física
efectuada, en cuyas conclusiones se determine la existencia de bienes inservibles,
obsoletos o bienes que hubieren dejado de usarse, se informará al titular de la
entidad u organismo o su delegado para que autorice el correspondiente proceso de
egreso o baja. Cuando se trate de equipos informáticos, eléctricos, electrónicos,
maquinaria y/o vehículos, se adjuntará el respectivo informe técnico, elaborado por
la unidad correspondiente considerando la naturaleza del bien.

 Reglamento, administración y Control de bienes del sector público - Art. 103.-

Mantenimiento.- Para el mantenimiento de equipos informáticos se deberá dar
cumplimiento a lo dispuesto en la normativa específica dentro de la contratación
pública y a lo dispuesto en las Normas de Control Interno para las Entidades,
Organismos del Sector Público y Personas Jurídicas de Derecho Privado que
disponen de Recursos Públicos. Todo proceso de mantenimiento a los equipos
informáticos estará conforme a las leyes ambientales que se dicten sobre esta
materia, minimizando el impacto ambiental. La unidad técnica encargada del
mantenimiento de equipos informáticos, establecerá un plan de mantenimiento
preventivo para todo el hardware y software, considerando un análisis de costo-
beneficio, recomendaciones del fabricante, riesgo de interrupción del servicio en
bienes críticos y personal calificado. Se establecerá un calendario de las actividades
de mantenimiento y comunicará a todos los usuarios afectados por el
mantenimiento. La unidad técnica encargada evaluará los costos de mantenimiento,
revisará las garantías y considerará estrategias de reemplazo para determinar
opciones de menor costo.
  Reglamento, administración y Control de bienes del sector público - Art. 104.-
Control.- Corresponde a la unidad técnica responsable de cada entidad,
independientemente del inventario que mantenga la Unidad de Bienes, mantener un
listado actualizado de los equipos informáticos de la entidad u organismo. El
registro contendrá los datos básicos de cada bien, como son: código del bien,
número de serie, modelo, marca, ubicación del bien, usuario, fecha de compra,
período de garantía, proveedor del equipo y estado del equipo, de manera que
permita conocer sus características. Con la finalidad de mantener actualizada la
información, las unidades administrativas informarán a la unidad responsable de
bienes las novedades en movilizaciones o cambios efectuados. Además, la unidad
responsable mantendrá actualizados los registros de los trabajos de mantenimiento
realizados. La unidad técnica responsable de cada entidad u organismo mantendrá
también un registro actualizado del licenciamiento del software adquirido, si
aplicare, el mismo que comprenderá el código de activo de larga duración,
identificación del producto, descripción del contenido, número de versión, número
de serie, nombre del proveedor, fecha de adquisición y otros datos que sean
necesarios.

Descargo de los afectados

El responsable de la unidad de sistema respondió lo siguiente:

 El mal estado en el que se encuentran los PC(s) es por motivo de que los estudiantes

y demás usuarios no cuidad los equipos.

 La cantidad de muebles que se encuentran de más es por motivo de que algunos

cursos que ingresar a utilizar los laboratorios tienen demasiados estudiantes lo cual

le obliga a ingresar más muebles al laboratorio.

 Así mismo las etiquetas son dañadas por los mismos estudiantes y demás usuarios

que utilizan las computadoras.

Conclusión

De acuerdo al análisis realizado en las áreas examinadas se pudo determinar que existen
deficiencias en cuanto al correcto mantenimiento, cuidado, manipulación y seguridad de los
equipos informáticos del laboratorio Nº 2 de la Carrera de Sistemas, no se encuentran
cumpliendo los procesos que deben ser ejecutados por los responsables del área, esta
situación cambia las proyecciones en cuanto el bienestar de la Universidad sobre el normal
funcionamiento de estas áreas que son de vital importancia para la enseñanza y aprendizaje
de los estudiantes de la comunidad Universitaria.

Al momento de reportarse deficiencias el personal a cargo debe de comunicar a la máxima

autoridad de acuerdo a los parámetros establecidos por la institución, y aplicar políticas en
cuanto al correcto uso y manejo de los mismos

Recomendaciones

A la máxima autoridad disponer al responsable del laboratorio de cómputo aplicar las

siguientes recomendaciones:

 Realizar mantenimiento a los equipos por lo menos 1 vez al mes, para que los
mismos puedan funcionar correctamente.

 Quitar objetos innecesarios que no pertenecen al área y ubicarlos en un lugar

adecuado que no dificulte el paso.

 Cambiar la cerradura de la puerta de entrada del laboratorio, debido a que la

condición de esta no es óptima para brindar seguridad al mismo y a sus usuarios.

 Reparar los equipos con daños físicos, ya que se detectó que existen tres equipos
que están dañados. Estos daños interfieren en las actividades de los usuarios.

 Mejorar la distribución de las instalaciones de las canaletas eléctricas y las canaletas

de datos, las mismas que se encuentran unidas, lo cual es muy peligroso, debido a
que puede haber un cortocircuito.
 ANEXOS

Existen muebles innecesarios en el laboratorio

Las instalaciones de red eléctricas y

red de datos se encuentran en mal La chapa de la puerta se encuentra en mal
estado estado
 Equipos en mal estado

Los equipos no tienen etiquetas ni sellos