Comercial San Javier SRL

Libro Diario
FECHA DATALLE DEBE HABER
7/3/2007 1
Caja Bs630,000.00
Banco Bs477,000.00
Inventario de mercaderia Bs180,807.00
Muebles Bs42,600.00
Edificio Bs234,000.00
Cuentas x pagar Bs75,000.00
Hipoteca x pagar Bs160,000.00
Capital Social Bs1,329,407.00
7/5/2007 2
Inventario de mercaderia Bs82,971.90
Credito fiscal Bs12,398.10
Caja Bs68,666.40
Cuenta x pagar Bs26,703.60
7/7/2007 3
Inventario de mercaderia Bs68,243.67
Credito fiscal Bs10,197.33
Cuenta x pagar Bs78,441.00
7/12/2007 4
Caja Bs232,890.23
IT Bs6,986.71
Venta de mercaderia Bs202,614.50
Debito fiscal Bs30,275.73
IT x pagar Bs6,986.71
7/14/2007 5
Costo de mercaderia Bs129,690.00
Inventario de mercaderia Bs129,690.00
7/16/2007 6
Cuenta x pagar Bs78,441.00
Inventario de mercaderia Bs4,777.06
Debito fiscal Bs713.81
Caja Bs72,950.13

Bs2,186,225.94 Bs2,186,225.94
FECHA DATALLE DEBE HABER
7/18/2007 7
Devolucion S/ventas Bs187,457.08
Credito fiscal Bs28,010.83
Caja Bs215,467.91
7/20/2007 8
Caja Bs41,210.00
Documento x cobrar Bs69,025.60
IT Bs3,307.07
Venta de mecaderia Bs95,904.97
Debito fiscal Bs14,330.63
IT x pagar Bs3,307.07
7/24/2007 9
Costo de mercaderia Bs57,090.00
Inventario de mercaderia Bs57,090.00
7/28/2007 10
Debito fiscal Bs45,320.17
Credito fiscal Bs45,320.17
7/31/2007 11
IT x pagar Bs10,293.77
Caja Bs10,293.77
Bs441,714.52 Bs441,714.52
Bs2,627,940.46 Bs2,627,940.46
COSTO DE COMPRA Bs. 33 Bs3,930.00 Bs250,419.60
Bs1,730.00 Bs110,235.60
COMPRA Bs95,370.00
Descuento sobre ventas 7% Bs17,529.37
Descuento sobre compras 7% Bs5,490.87

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA:

3930 X 33 Bs= Bs129,690.00
1730 X 33 Bs= Bs57,090.00
Devolucion S/ventas= Bs231,685.92
Devolucion S/ventas x 7%= Bs16,218.01
Domicilio y lugar de expedicion
Francisco I. Madero No Ext. S/N Col. Centro
Villahermosa, Centro, Tabasco, Mexico, C.P.86000
LIBRO MAYOR
De Enero a Diciembre del 2014
CUENTA SALDO INICIAL ACUMULADO
PERIODO CARGOS ABONO SALDO CARDOS ABONOS

1110000000 - FONDO FIJO DE CAJA

Agosto 0 0 0 0 0
Septiembre 6000 0 6000 6000 0
Octubre 0 0 6000 6000 0
Noviembre 0 0 6000 6000 0
Diciembre 0 0 6000 6000 0

1120000000 - BANCOS
Agosto 0 0 0 0 0
Septiembre 6347524.97 2254761.6 6092763.37 8347524.97 2254761.6
Octubre 281160 108721.2 6265202.17 8628684.97 2363482.8
Noviembre 281203.48 101005.2 6445400.45 8909888.45 2464488
Diciembre 59286.92 61005.2 6443682.17 8969175.37 2525493.2

1140000000 - INVERSIONES EN VALORES

Agosto 0 0 0 0 0
Septiembre 2450 0 2450 2450 0
Octubre 120 0 2570 2570 0
Noviembre 120000 0 122570 122570 0
Diciembre 0 0 122570 122570 0

1150000000 - CLIENTES
Agosto 0 0 0 0 0
Septiembre 300124 0 300124 300124 0
Octubre 287250.17 40363.45 547010.72 587374.17 40363.45
Noviembre 400302.92 23703.48 923610.16 987677.09 64066.93
Diciembre 188896.8 18686.92 1093820.04 1176573.89 82753.85

1155000000 - ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES

Agosto 0 0 0 0 0
Septiembre 0 0 0 0 0
Octubre 0 0 0 0 0
Noviembre 0 0 0 0 0
Diciembre 0 0 0 0 0
 1160000000 - DEUDORES DIVERSOS
Agosto 0 0 0 0 0
Septiembre 578600 0 578600 578600 0
Octubre 0 0 578600 578600 0
Noviembre 0 0 578600 578600 0
 LIBRO MAYOR

Cuenta: Efectivo en caja y bancos

Fecha Descripcion Debito Credito Saldo

1-Jan Inversion de Robert Lutece 20,000.00 20,000
2-Jan Compra de mobiliario 700 19,300.00
3-Jan Ingreso por servicios ofrecidos 3,000.00 22,300.00
4-Jan Retiro de Robet Lutece 5,000.00 17,300.00

Cuenta: Capital - Robert Lutece

Fecha Descripcion Debito Credito Saldo

1-Jan Inversion de Robet Lutece 20,000.00 20,000.00

Cuenta: Equipo de oficina

Fecha Descripcion Debito Credito Saldo

3-Jan Compra de mobiliario 700 700

Cuenta: Ingresos por servicios

Fecha Descripcion Debito Credito Saldo

3-Jan Ingresos por servicios 3,000.00 3,000.00

Cuenta: Robert Lutece - Retiros

Fecha Descripcion Debito Credito Saldo

4-Jan Retiro de Robert Lutece 5,000.00 5,000.00
LIBRO DIARIO Periodo: Marzo, 2010
Alfa S.A RUC: 32132323232 Folio: 2
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO
N° FECHA GLOSARIO REF.
Codigo Nombre DEBE HABER
1 1-3 Por el inicio de 101 Caja 939.39
las operaciones 104 Cuenta corriente 9393.93
201 Mercaderia manufactura 4461.68
302 Edificaciones 9393.93
335 Muebles y enseres 93.93
501 Capital social 242828.6
2 15-3 Gasto en licencia 645 Tributos gobiernos locales 939
406 Gobiernos locales 939
3 15-3 Por el destino 961 Gastos de ventas 939
del gasto 791 Cargas Imp.a Cta. De C. 939
4 18-3 Gasto en 632 Honorarios 939
honorarios 424 Honorarios por pagar 939
5 18-3 Por el destino 961 Gastos de ventas 939
del gasto 791 Cargas Imp.a Cta. De C. 939
6 31-3 Gastos en 621 Remuneraciones 12000
sueldos 411 Remuneraciones x P 12000
7 31-3 Por el destino 941 Gastos de administracion 6000
del gasto 961 Gastos de ventas 6000
791 Cargas Imp.a Cta. De C. 12000
8 31-3 Centralizacion 601 Mercaderias 1103678
de compras 4011 IGV 209699
421 Facturas por pagar 1313376
9 31-3 Por el destino 201 Mercaderia 1103678
de la mercaderia 611 Variacion de existencias 1103678
421 Facturas por pagar 558884
10 31-3 Por el canje de letra
423 Letras por pagar 558884
11 31-3 Centralizacion 121 Facturas por cobrar 1886232
de las ventas 4011 Tributos por pagar 301163
 701 Mercaderia 1585069
12 31-3 Por el canje 123 Letras por cobrar 565870
de letras 121 Facturas por cobrar 565870
13 31-3 Costo de las 691 Mercaderia 1127160
mercaderias 201 Mercaderia 1127160
14 31-3 Traslado del 611 Variacion de mercaderias 1127160
costo de ventas 691 Mercaderias 1127160
15 31-3 Centralizacion 101 Caja y bancos 1699517
de ingresos a caja 104 Cuenta corriente 379154
121 Facturas por cobrar 1320362
16 31-3 Centralizacion de 406 Gobierno local 939
las salidas de caja 4011 IGV 91464
411 Remuneraciones 12000
421 Facturas por pagar 754493
424 Honorarios 939
101 Caja y bancos 859835
12697752 12697752
 ALMECEN COHEM
Balanza de comprobacion al 15 de enero de 1999
Movimientos Saldos
Folio Cuentas Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Caja 160,000.00 42,000.00 118,000.00
2 Bancos 130,000.00 33,000.00 97,000.00
3 Mercancias 320,000.00 150,000.00 170,000.00
4 Mobilitario 150,000.00 150,000.00
5 Proveedores 50,000.00 50,000.00
6 Documentos por pagar 5,000.00 150,000.00 145,000.00
7 Capital 400,000.00 400,000.00
8 Clientes 60,000.00 20,000.00 40,000.00
9 Gastos de venta 10,000.00 10,000.00
10 Gastos de administracion 10,000.00 10,000.00
Sumas iguales 845,000.00 845,000.00 595,000.00 595,000.00

PAPELERIA Mebel, S.A.

Balanza de comprobacion
Cuentas Debito Credito
Efectivo caja y banco $106,400.00
Cuentas por cobrar $15,000.00
Equipos de oficina $100,000.00
Cuentas por pagar $25,000.00
Capital social $450,000.00
Ventas $115,000.00
Compras $300,000.00
Gastos generales y administrativos $68,600.00
Total $590,000.00 $590,000.00