EL FLUJO DE CAJA Y LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD

(flujo de caja van, tir, b/c) beneficio costo

Instrumento de planificación a corto plazo, muestra la solvencia liquida del proyecto, que
tan bueno o malo es el proyecto de inversión, muestra la solvencia de la empresa.

 Ingresos + Saldo inicial en caja= saldo del balance =INGRESOS DE

SALDO INICIALES
 Suma de todos los costos – ingresos = SALDO DE OPERACIÓN
 AVERIGUAR EL IMPUESTO A LAS MYPES
 INGRESOS – SALDO DE OPERACIÓN – IMPUESTOS = FLUJO DE
CAJA

Año cero = comienzo de la inversión, es flujo de salida, el numero va abajo como negativo
– en el flujo de caja

VAN= Valor actual neto (resultado va en soles) : financiero= toma en cuenta el

financiero,

Tasa de descuento 10% (empresas privadas) flujo de recursos que se obtienen al

valor de hoy.

VAN DEBE SER MAYOR QUE CERO, UN POCO MAYOR A UNO PARA QUE
SEA ATRACTIVA LA INVERSION

Formula VAN= inversión + VNA (tasa de descuento+ el flujo) 733,199

TIR = tir x el flujo económico: no se toma en cuenta el préstamo, financiera: se

toma en cuenta el préstamo

 Relación beneficio costo: muestra a precios de hoy los beneficios que se

obtienen a precios de hoy / el flujo de costos a precios de hoy.
 SE APLICA A LOS INGRESOS / EL VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS
= DEBE SER MAYOR QUE 1. QUE ES RENTABLE 1.46
  CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
1) El monto de inversión asciende a ……………………… de los cuales se va a
obtener un préstamo x el monto de ………………… a una tasa de interés mensual
equivalente a ………….. con el fin de completar la inversión.
2) Los indicadores de rentabilidad que se han arribado son los siguientes, desde el
punto de vista económico VAN …………… TIR …………… BENEFICIO
COSTO ………………. Y desde el punto de vista financiero se han obtenido los
siguientes indicadores VAN …………… TIR …………… BENEFICIO COSTO
……………….

RECOMENDACIONES
Visto los indicadores de rentabilidad y considerando que son lo suficientemente
ventajosos es que se recomienda la implementación inmediata del proyecto

PRESENTACION

MARTES 3 PRESENTACION FINAL VENIR

ANTES DE LAS 5PM

Leer la segunda unidad que es van que es inversión, imprevistos, para que sirven
traer en CD QUEMADO

CD = WORDT Y EXCEL