DOCUMENT RENCANA AUDIT INTERNAL PUSKESMAS LOTAS TAHUN 2018

TAHAP I

1. PENYUSUNAN RENCANA AUDIT

2. MENENTUKKAN UNIT-UNIT KERJA YANG AKAN DI AUDIT
3. TUJUAN AUDIT
4. JADWAL AUDIT
5. INSTRUMEN AUDIT

TAHAP II

PENGUMPULAN DATA DENGAN MENGGUNAKAN INSTRUMEN AUDIT YANG DISUSUN

BERDASARKAN STANDAR/KRITERIA TERTENTU

TAHAP III

ANALISA DATA AUDIT, PERUMUSAN MASALAH, PRIORITAS MASALAH DAN RENCANA TINDAK AUDIT

TAHAP IV

PELAPORAN DAN DISEMINASI HASIL

RENCANA AUDIT INTERNAL PUSKESMAS LOTAS TAHUN 2018

 I. LatarBelakang
Monitoring danpenilaiankinerja
PuskesmasLotasdilakukansebagaiwujudakuntabilitaspuskesmasdalammemberikanpelayanankepadam
asyarakat. Berbagaimekanisme monitoring danpenilaiankinerjadilakukanbaikmelalui supervise,
laporancapaiankinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penialaiankinerja
semester danpenilaiankinerjatahunan.
Audit internal merupakansalahsatumekanismeuntukmenilaikinerjapuskesmas yang
dilakukanolehtim audit internal yang dibentukolehKepala Puskesmas Lotas
berdasarkanstandar/kriteria/target yang ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapatdilaksankansecaraefektifdanefesien,
makadisusunrencana program audit.
II. Tujuan Audit
Melakukanpenilaianterhadapkesesuaiansumberdaya, proses pelayanandankinerjapelayanan UKM dan
UKP sebagaidasaruntukmelakukanperbaikanmutudankinerja
III. Lingkup Audit
1. AdministrasiManajemen
a. Kepegawaian
b. Keuangan
c. SIK/Perencanaan
2. Palayanan UKM
a. KIA/KB
b. Gizi
c. PromosiKesehatan
d. KesehatanLingkungan
e. PencegahanPenyakit( Program ISPA, DIARE, Malaria, Imunisasi, PTM, TB, Kusta, DBD)
3. Pelayanan UKP
a. Gawatdarurat/ruangtindakan
b. RuangPersalinan
c. Laboratorium
d. Apotik
 e. RawatJalan (RuangKIA/KB, Ruangumum, Poli Gigi, Ruanggizi)
f. Loket

IV. Objek Audit

1. ADMINISTRASI
N ADMINISTRA OBJEK AUDIT
o SI
1 Kepegawaian a. Kebijakan yang
2 Keuangan mendasaripelayananPemenuhansumberdayaterhadapstandarsu
3 SIK/Perencana mberdaya
an b. Kepatuhan Proses pelayananterhadap SOP
c. Capaiankinerjapelayanan
d. Kesesuaianterhadapstandarakreditasi

2. UPAYA KESEHATAN MASYARAKAT

N PELAYAANAN UKM ESSENSIAL OBJEK AUDIT
O
1 KIA/KB a. Kebijakan yang mendasaripelayanan
2 Gizi b. Pemenuhansumberdayaterhadapstandarsumber
3 PromosiKesehatan daya
4 KesehatanLingkungan c. Kepatuhan Proses pelayananterhadap SOP
5 PencegahanPengendalianPenyakit d. Capaiankinerjapelayanan
a. Program ISPA e. Kesesuaianterhadapstandarakreditasi
b. Program Diare
c. Program Malaria
d. Program Imunisasi
e. PTM
f. Program TB
g. Program Kusta
h. Program DBD
 i. Perkesmas
PELAYANAN UKM OBJEK AUDIT
PENGEMBANGAN
1 Upayapelayanankesehatanlansia a. Kebijakan yang
2 UpayaPelayananKesehatanOlahra mendasaripelayananPemenuhansumberdayater
ga hadapstandarsumberdaya
3 Upayapelayanankesehatankerja b. Kepatuhan Proses pelayananterhadap SOP
4 Upayapelayanankesehatangigidan c. Capaiankinerjapelayanan
mulutmasyarakat d. Kesesuaianterhadapstandarakreditasi
5 Upayapelayanankesehatanmata

3. UPAYA KESEHATAN PERORANGAN

N Pelayanan UKP Objek Audit
o
1 Upayapelayananrawatinap/p a. Kebijakan yang
ersalinan mendasaripelayananPemenuhansumberdayaterhad
2 Upayapelayanankesehatang apstandarsumberdaya
igidanmulut (poligigi) b. Kepatuhan Proses pelayananterhadap SOP
3 Upayapelayananlaboratoriu c. Capaiankinerjapelayanan
m d. Kesesuaianterhadapstandarakreditasi
4 Upayapelayanankefarmasia
n/Apotik
5 Upayapelayananrawatjalan
a. Poliumum
b. Polilansia
c. Poli MTBS
6 LayananLoket
V. Menentukan Area Prioritas
Area Unit Kerja High Resiko High cost High Volume Problem Prone Total UrutanPrioritas
KIA/KB 7 7 5 7 26 1
UpayaPelayananLansia 6 7 6 7 26 1
Gizi 2 5 4 6 17 4
P2 6 5 5 4 20 3
Kesling 6 6 7 5 24 2
UKK 3 5 4 5 17 4
Apotik 7 6 8 7 28 4
Laboratorium 8 7 4 8 27 5
Poli 8 7 8 8 31 2
Ruangtindakan 9 8 7 8 32 1
RawatInap 10 8 5 8 31 2
Loket 8 7 8 7 30 3
Umum/ Kepegawaian 5 5 4 6 20 3
Keuangan 9 5 7 10 31 1
SIK/Perencanaan 3 6 6 7 22 2

VI. JadwaldanAlokasiWaktu
 JADWAL AUDIT INTERNAL
TAHUN 2017
UNIT KERJA AGT SEP OKT NOV DES JAN FEB MAR APR MEI JUN
YANG DIAUDIT
UKM KIA PROMKES KESLING KIA GIZI KIA PROMKES KESLING KIA

UKP Pendaftaran UGD Laboratorium Pendaftaran Farmasi Pendaftaran UGD Laboratorium Pendaftaran & F
& Rekam & Rekam & Rekam Rekam Medis
Medis Medis Medis

Admin Pengendalia Manajeme Manajemen Pengendalian Manajemen Pengendalian Manajemen Manajemen Pengendalian Ma
n Dokumen n keuangan dokumen informasi Dokumen kepegawaian keuangan dokumen in
mutu kepegawai mutu
an

Tim Audit Tim 1 Tim 2 Tim 2 Tim 3 Tim 3 Tim 1 Tim 2 Tim 2 Tim 3 Tim 3
Tim 1
Tim 2 Tim 2 Tim 1 Tim 3 Tim 1 Tim 2 Tim 2 Tim 1 Tim 3 Tim 1 Tim 2
Tim 3
Tim 3 Tim 3 Tim 1 Tim 2 Tim 1 Tim 3 Tim 3 Tim 1 Tim 2 Tim 1

VII. Metode Audit

 Wawancara, Observasi/telusur proses pelaksanaankegiatan, Periksadokumen, telusurrekamkegiatan, Inspeksikondisifasilitas, memintaperagaan,
mengukur compliance rate.

VIII. Persiapan Audit

1. Persiapan Auditor

Auditor terdiriatas :

a. Ketua : John Sagur

b. Anggota : dr. Ramot A. Banamtuan

Soter Kase

Kornelis Letuna

PenetapanKriteria Audit

Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan (bisa

diisi dengan
referensi yang
digunakan)
UKM KIA/KB a. Kebijakan yang mendasaripelayanan 1. PMK NO 43 Tahun
b. Pemenuhansumberdayaterhadapstan 2016
darsumberdaya 2. PMK no
c. Kepatuhan Proses 551/menkes/per/VII
pelayananterhadap SOP tahun 2009
d. Capaiankinerjapelayanan 3. PMK NOMOR 97
e. Kesesuaianterhadapstandarakreditasi TAHUN 2014
 4. SOP
5. PEDOMAN
AKREDITASI
PUSKESMAS

Gizi
PromosiKesehatan
KesehatanLingkungan
PencegahanPenyakit
1. ISPA
2. Diare
3. Malaria
4. Imunisasi
5. PTM
6. TB
7. Kusta
8. DBD
UKP
Gawatdarurat/ruangtindakan

RuangPersalinan
Laboratorium
Farmasi
Apotik
 RawatJalan
1. Loket
2. Ruang KIA/KB Pelaksanaan 10 T
3. RuangPoliUmum
4. Poli Gigi
5. RuangGizi
ADMINIST
RASI
Kepegawaian
Keuangan 1. SK pengelola keuangan a. PMK RI no. JUKNIS BOK
2. Ketaatan pengelola keuangan
terhadap SOP 71 tahun
3. Ketepatan pelaporan SPJ 2016
4. Ketepatan pencatatan transaksi
keuangan dalam buku kas b. Plan of
5. Kepala puskesams melakukan
action BOK
pemeriksan keuangan secara
berkala

SIK/ Perencanaan

2. Penyusunan Instrument Audit

No Daftar Pertanyaan Fakta Lapangan Temuan Audit Rekomendasi au

1 Apakah tersedia SK pengelola keuangan,

Apakah dalam SK pengelola keuangan terdapat uraian tugas

Jika ada uraian tugas, dapatkah anda menjelaskan uraian tugas anda sebagai
pengelola keuangan?

Jika tidak ada uraian tugas dalam SK pengelola keuangan, apakah ada SK
Kapus tentang uraian tugas anda sebagai pengelola keuangan

Jika ya, Jelaskan uraian tugas pengelola keuangan sesuai dengan SK Kapus
2 Apakah ada SOP pengelola keuangan

Jika ada, Jelaskan SOP pengelolaan keuangan di puskemas

Jika tidak ada, apa rujukan anda dalam mengelola keuangan puskesmas

Apakah pengelolaan keuangan di puskesmas sudah sesuai dengan SOP

3 Ketersediaan buku kas

Apakah buku kas diisi setiap bulan

Apakah buku kas diisi sesuai dengan SPJ

Apakah no. BKU terisi lengkap atau tidak

Apakah kode rekening sesuai dengan mata anggaran

Bagaimana mekanisme pembayaran keuangan kepada pelaksana kegiatan di

puskesmas.
Apakah dana yang ditarik terserap semua atau tidak.
Jika dana yang ditarik tidak terserap semua, bagaimana proses pengembalian
dana tersebut?
Apakah kepala puskesmas melakukan pemeriksaan keuangan secara berkala

IX. Laporan Hasil Audit