INSTITUTO PROFESIONAL IACC

PROYECTO FINAL - SEMANA 9

ALUMNO: Manuel Segura D.

ASIGNATURA: Formulacion y Evaluacion de Proyectos.
CARRERA: Ingenieria en Recursos Humanos.
FECHA: 13/08/2018.
 Ítem Valor
Remuneraciones Administración 1,716,000
Remuneraciones personal de planta 12,690,000
Otros fijos (comunicaciones, energía, mantención, agua) 1,636,800
Capacitación 396,000
Pesticidas y Fertilizantes 1,320,000
Adquisición de Plantas (precio unitario) 15,840
Flete 2,566,080
Packing 8,865,004
Sueldo personal de ventas 3,300,000
Comisiones 990,000
Transporte de productos 3,300,000
Viáticos 990,000
Sueldo de Secretarias 330,000
Comunicación(Fax, teléfono, internet) 297,000
Gastos en Impresiones 198,000
Gastos por aseo y mantención 1,320,000
Gastos en útiles de oficina 528,000
Seguros 1,584,000
Servicio médico 297,000
Gastos casino y recreación 330,000
Movilización de personal 660,000
Transporte interno 165,000
Máquina elevadora 3,300,000
Vehículo transporte interno de productos 6,600,000
Paletizadora 19,800,000
Maquina armado de cajas 19,800,000
Línea de vaciado de productos 16,500,000
Maquina sanitizadora 6,600,000
Construcción Poso de Agua 5,280,000
Sistema de riego para 5 hectáreas 9,900,000
Mantención de máquinas anual 2,400,000
TOTAL 133,674,724
 ITEM
Costos Fijos de Producción Valor
Remuneraciones personal de planta $ 12,690,000
Mantención de máquinas anual 2,400,000
Otros fijos (comunicaciones, energia, mantención, agua) 1,636,800
TOTAL 16,726,800

ITEM
Costos Variables de Producción Valor
Pesticidas y Fertilizantes 1,320,000
Packing 8,865,004
Adquisición de Plantas (precio unitario) 15,840
TOTAL 10,200,844

TOTAL GENERAL DE COSTOS 26,927,644

ITEM
Gastos en inversiones Valor
Maquina elevadora 3,300,000
Vehículo transporte interno de productos 6,600,000
Palietizadora 19,800,000
maquina armado de cajas 19,800,000
Línea de vaciado de productos 16,500,000
Maquina sanitizadora 6,600,000
Construcción Poso de Agua 5,280,000
Sistema de riego para 5 hectáreas 9,900,000
TOTAL 87,780,000

GASTOS GENERALES
ITEM
Gastos Administrativos Valor
Remuneraciones Administración 1,716,000
Sueldo de Secretarias 330,000
Comunicación(Fax, teléfono, internet) 297,000
Gastos en Impresiones 198,000
Gastos en útiles de oficina 528,000
Capacitación 396,000
TOTAL 3,465,000

ITEM
Gastos Generales Valor
Gastos por aseo y mantención 1,320,000
Seguros 1,584,000
Servicio médico 297,000
Gastos casino y recreación 330,000
Movilización de personal 660,000
Transporte interno 165,000
TOTAL 4,356,000

ITEM
Gastos en Ventas y Comercialización Valor
Sueldo personal de ventas 3,300,000
Comisiones 990,000
Viáticos 990,000
Flete 2,566,080
Transporte de productos 3,300,000
TOTAL 11,146,080

TOTAL GENERAL DE GASTOS 18,967,080

TOTAL DE TODOS LOS GASTOS 133,674,724

 (Periodo/ Año) Precio por Año
2013 (6) $ 10,901
2014 (7) $ 11,016
2015 (8) $ 11,131
2016 (9) $ 11,246
2017 (10) $ 11,361
2018 (11) $ 11,476
2019 (12) $ 11,591

Determinar cuál es la cantidad que hace la utilidad cero para cada periodo.

CICLO 1
Costos fijos $ 16,726,800
Costos variables $ 10,200,844
Precio unitario $ 6,429
Costo variable unitario $ 936

Periodo 2013 $ 3,045

CLICO 2
Costos fijos $ 16,726,800
Costos variables $ 10,200,844
Precio unitario $ 6,429
Costo variable unitario $ 926

Periodo 2014 $ 3,040

CICLO 3
Costos fijos $ 16,726,800
Costes variables $ 10,200,844
Precio unitario $ 6,429
Costo variable unitario $ 916
Periodo 2015 $ 3,035

CICLO 4
Costos fijos $ 16,726,800
Costes variables $ 10,200,844
Precio unitario $ 6,429
Costo variable unitario $ 907

Periodo 2016 $ 3,029

CICLO 5
Costos fijos $ 16,726,800
Costes variables $ 10,200,844
Precio unitario $ 6,429
Costo variable unitario $ 898

Periodo 2017 $ 3,024

CICLO 6
Costos fijos $ 16,726,800
Costes variables $ 10,200,844
Precio unitario $ 6,429
Costo variable unitario $ 889

Periodo 2018 $ 3,019

CICLO 7
Costos fijos $ 16,726,800
Costes variables $ 10,200,844
Precio unitario $ 6,429
Costo variable unitario $ 880

Periodo 2019 $ 3,015

Calculo número de hectáreas.

Un árbol 70
Demanda del último periodo 11591
Separación del árbol contiguo (metros) 10
Separación próxima línea (metros) 13

Calculo de Hectáreas

Separación árbol contiguo 10 130

Separación próxima línea (metros) 13 Metros
Total de arboles 166 166
Metros cuadrados 21580
Total de hectáreas 2.158 3
 CÁLCULO DE COSTOS DE PERSONAL PARA 3 HECTÁREAS
Ítem
N° de trabajadores
N° de supervisores
Total trabajadores
N° agrónomos
Precio jornada agrónomo
N° días de trabajo agrónomo
Precio jornada trabajador
N° días trabajadores
Costo total trabajadores
Costo total agrónomo

Mercado de equilibrio
Cantidad de equilibrio
P

Demandas
VALOR CAJA (reajustada en un 20% anual)
Ingresos
20% DE REAJUSTE=

Activos Fijos
Maquina elevadora
Vehículo transporte interno de productos
Palietizadora
maquina armado de cajas
Línea de vaciado de productos
Maquina sanitizadora
Construcción Poso de Agua
Sistema de riego para 5 hectáreas
Total
CICLOS
Cantidades demandadas
Precio
ingresos
Egresos
30% de ingresos
Saldo
Saldo acumulado

Capital de trabajo
Saldo acumulado

Al respectivo Proyecto no se genera un déficit, se considera el 30% de los ingresos de cada periodo
Recién desde el quinto Ciclo iniciara a generar ganancias.
AL PARA 3 HECTÁREAS
Poda Raleo Deshoje Cosecha
18 18 18 60
3 3 3 12
21 21 21 72
3 3 3 3
$ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
6 6 6 6
$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
14 14 14 14
$ 1,470,000 $ 1,470,000 $ 1,470,000 $ 5,040,000
$ 360,000 $ 360,000 $ 360,000 $ 360,000

15000
(7p)/3
$ 6,429

Ingresos por período. (20% más)

PERIODOS
CICLOS
2013 2014 2015 2016
$ 10,901 $ 11,016 $ 11,131 $ 11,246
$ 6,429 $ 7,714 $ 9,000 $ 10,286
$ 70,076,538 $ 84,978,982 $ 100,177,138 $ 115,671,006
$ 1,286

Calcular la depreciación acelerada de los activos

Valor de Compra
$ 3,300,000
$ 6,600,000
$ 19,800,000
$ 19,800,000
$ 16,500,000
$ 6,600,000
$ 5,280,000
$ 9,900,000
$ 87,780,000
Vida útil normal Vida útil acelerada Depresiación anual
$ 15 $ 6 $ 550,000
$ 20 $ 5 $ 1,320,000
$ 7 $ 2 $ 9,900,000
$ 11 $ 3 $ 6,600,000
$ 11 $ 3 $ 5,500,000
$ 20 $ 6 $ 1,100,000
$ 8 $ 2 $ 2,640,000
$ 20 $ 6 $ 1,650,000
$ 29,260,000
 Calcular el capital de trabajo median
0 1 2 3
$ 10,901 $ 11,016 $ 11,131
$ 6,429 $ 7,714 $ 9,000
$ 70,076,538 $ 84,978,982 $ 100,177,138
$ 45,894,724 $ 45,894,724 $ 45,894,724
$ 21,022,961 $ 25,493,695 $ 30,053,141
$ 24,181,814 $ 39,084,258 $ 54,282,414
$ 24,181,814 $ 63,266,072 $ 117,548,486

-$ 274,514,741
-$ 274,514,741 -$ 250,332,927 -$ 211,248,670 -$ 156,966,256

dera el 30% de los ingresos de cada periodo como déficit.

Ingresos.
 Riego C. FITOSANITARIO Total
114
21
135
3 3 18
$ 60,000 $ 60,000 $ 360,000
6 24 54
$ 20,000
56
$ 9,450,000
$ 360,000 $ 1,440,000 $ 3,240,000
COSTE TOTAL $ 12,690,000

2017 2018 2019

$ 11,361 $ 11,476 $ 11,591
$ 11,571 $ 12,857 $ 14,143
$ 131,460,586 $ 147,545,878 $ 163,926,882 TOTAL $ 813,837,008

Depreciación
por períodos
Depresiación mensual 1 2 3 4
$ 45,833 $ 2,750,000 $ 2,200,000 $ 1,650,000 $ 1,100,000
$ 110,000 $ 5,280,000 $ 3,960,000 $ 2,640,000
$ 825,000 $ 9,900,000 $ - $ - $ -
$ 550,000 $ 13,200,000 $ 6,600,000 $ - $ -
$ 458,333 $ 11,000,000 $ 5,500,000 $ - $ -
$ 91,667 $ 5,500,000 $ 4,400,000 $ 3,300,000 $ 2,200,000
$ 220,000 $ 2,640,000 $ - $ - $ -
$ 137,500 $ 8,250,000 $ 6,600,000 $ 4,950,000 $ 3,300,000
$ 2,438,333
capital de trabajo mediante el método DAM .
4 5 6 7
$ 11,246 $ 11,361 $ 11,476 $ 11,591
$ 10,286 $ 11,571 $ 12,857 $ 14,143
$ 115,671,006 $ 131,460,586 $ 147,545,878 $ 163,926,882
$ 45,894,724 $ 45,894,724 $ 45,894,724 $ 45,894,724
$ 34,701,302 $ 39,438,176 $ 44,263,763 $ 49,178,065 $ 244,151,103
$ 69,776,282 $ 85,565,862 $ 101,651,154 $ 118,032,158
$ 187,324,767 $ 272,890,629 $ 374,541,783 $ 492,573,940

-$ 87,189,974 -$ 1,624,113 $ 100,027,041 $ 218,059,199

 5 6 7
$ 550,000 $ - $ -
$ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 1,100,000 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 1,650,000 $ - $ -
INGRESOS POR VENTAS
Total ingresos por venta $ 70,076,538 $ 84,978,982 $ 100,177,138 $ 115,671,006

COSTOS DE VENTAS
Costos Fijos de Producción $ 16,726,800 $ 16,726,800 $ 16,726,800 $ 16,726,800
Costos Variables de Producción $ 10,200,844 $ 10,200,844 $ 10,200,844 $ 10,200,844
Total Costos de ventas $ 26,927,644 $ 26,927,644 $ 26,927,644 $ 26,927,644

UTILIDAD BRUTA $ 43,148,894 $ 58,051,338 $ 73,249,494 $ 88,743,362

GASTOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos $ 3,465,000 $ 3,465,000 $ 3,465,000 $ 3,465,000
Gastos Generales $ 4,356,000 $ 4,356,000 $ 4,356,000 $ 4,356,000
Gastos de Comercialización y Ventas $ 11,146,080 $ 11,146,080 $ 11,146,080 $ 11,146,080
Total Gastos operacionales $ 18,967,080 $ 18,967,080 $ 18,967,080 $ 18,967,080

UTILIDAD OPERACIONAL $ 24,181,814 $ 39,084,258 $ 54,282,414 $ 69,776,282

Depreciación mensual $ 2,438,333 $ 2,438,333 $ 2,438,333 $ 2,438,333

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 21,743,481 $ 36,645,925 $ 51,844,080 $ 67,337,948

Impuesto a utilidades 12% $ 2,609,218 $ 4,397,511 $ 6,221,290 $ 8,080,554

UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO $ 19,134,263 $ 32,248,414 $ 45,622,791 $ 59,257,395

+valor libro 0 0 0 0
+depreciación 4,950,000 4,950,000 0 0
+interés de LP 3,686,760 3,032,742 2,339,483 1,604,628
+interés de CP 0 0 0
-cuota de préstamo de LP -14,587,059 -14,587,059 -14,587,059
-cuota préstamo de CP 0 0 0
inversión 0 0 0
Capital fijo -87,795,840 0 0
Capital de trabajo 0 0 0
Imprevistos 0 0 0
+recup.del capital de trabajo 0 0 0 0
+valor desecho 0 0 0 0
+/- recuperación del IVA 15,800,400 -11,704,655 -14,412,494 -17,173,551
Flujo caja antes de financiamiento -87,795,840 44,223,752 29,805,407 39,845,013 50,679,846
+crédito de LP 61,446,000 0 0 0 0
+crédito de CP 0 0 0 0
Flujo neto de caja -26,349,840 44,223,752 29,805,407 39,845,013 50,679,846
Flujo de caja actualizado -26,349,840 38,455,437 22,537,170 26,198,743 28,976,367
Flujo de caja Acum. actualizado -26,349,840 12,105,597 34,642,767 60,841,510 89,817,877
 $ 131,460,586 $ 147,545,878 $ 163,926,882

$ 16,726,800 $ 16,726,800 $ 16,726,800

$ 10,200,844 $ 10,200,844 $ 10,200,844
$ 26,927,644 $ 26,927,644 $ 26,927,644

$ 104,532,942 $ 120,618,234 $ 136,999,238

$ 3,465,000 $ 3,465,000 $ 3,465,000

$ 4,356,000 $ 4,356,000 $ 4,356,000
$ 11,146,080 $ 11,146,080 $ 11,146,080
$ 18,967,080 $ 18,967,080 $ 18,967,080

$ 85,565,862 $ 101,651,154 $ 118,032,158

$ 2,438,333 $ 2,438,333 $ 2,438,333

$ 83,127,528 $ 99,212,820 $ 115,593,824

$ 9,975,303 $ 11,905,538 $ 13,871,259

$ 73,152,225 $ 87,307,282 $ 101,722,566

0 0 0
0 0 0
825,683 0 0
0 0 0
-14,587,059 -14,587,059
0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 $ 80,000,000
-19,987,825 -22,855,317 -25,776,026
61,715,599 87,539,006 179,080,630
0 0 0
0 0 0
61,715,599 87,539,006 179,080,630
30,683,560 37,845,528 67,323,042
120,501,437 158,346,965 225,670,007
Calcular cuota de la deuda de financiamiento y amortización por medio del método de cuota fija. Inversión

Datos iniciales
Deuda $ 61,446,000
Plazo (años) 5
Taza efectiva 6%
Frecuencia de pagos Mensual

Datos variables
Monto $ 61,446,000
N° pago/años 12
N° períodos (cuota) 60 Año Valor cuota fija (Por año)
Taza períodica 0.5% 1 $ 14,200,650
2 $ 14,200,650
Valor de la cuota $ 1,183,387 3 $ 14,200,650
4 $ 14,200,650
Item Monto $ Proporción (%) 5 $ 14,200,650
INVERSIÓN $ 87,780,000
Capital propio $ 26,334,000 30%
Financiamiento $ 61,446,000 70%
Coste Total (Inversión) $ 87,780,000 100%

Valor cuota fija por año $ 1,183,387

Número cuota Valor cuota Interés Amortización Saldo

0 $ - $ - $ - $ 61,446,000
1 $ 1,183,387 $ 299,092 $ 884,296 $ 60,561,704
2 $ 1,183,387 $ 294,787 $ 888,600 $ 59,673,104
3 $ 1,183,387 $ 290,462 $ 892,926 $ 58,780,178
4 $ 1,183,387 $ 286,115 $ 897,272 $ 57,882,906
5 $ 1,183,387 $ 281,748 $ 901,640 $ 56,981,267
6 $ 1,183,387 $ 277,359 $ 906,028 $ 56,075,238
 7 $ 1,183,387 $ 272,949 $ 910,438 $ 55,164,800
8 $ 1,183,387 $ 268,517 $ 914,870 $ 54,249,930
9 $ 1,183,387 $ 264,064 $ 919,323 $ 53,330,607
10 $ 1,183,387 $ 259,589 $ 923,798 $ 52,406,809
11 $ 1,183,387 $ 255,093 $ 928,295 $ 51,478,514
12 $ 1,183,387 $ 250,574 $ 932,813 $ 50,545,701
13 $ 1,183,387 $ 246,034 $ 937,354 $ 49,608,347
14 $ 1,183,387 $ 241,471 $ 941,916 $ 48,666,431
15 $ 1,183,387 $ 236,886 $ 946,501 $ 47,719,930
16 $ 1,183,387 $ 232,279 $ 951,108 $ 46,768,821
17 $ 1,183,387 $ 227,650 $ 955,738 $ 45,813,083
18 $ 1,183,387 $ 222,997 $ 960,390 $ 44,852,693
19 $ 1,183,387 $ 218,323 $ 965,065 $ 43,887,629
20 $ 1,183,387 $ 213,625 $ 969,762 $ 42,917,866
21 $ 1,183,387 $ 208,905 $ 974,483 $ 41,943,384
22 $ 1,183,387 $ 204,162 $ 979,226 $ 40,964,158
23 $ 1,183,387 $ 199,395 $ 983,992 $ 39,980,166
24 $ 1,183,387 $ 194,605 $ 988,782 $ 38,991,384
25 $ 1,183,387 $ 189,793 $ 993,595 $ 37,997,789
26 $ 1,183,387 $ 184,956 $ 998,431 $ 36,999,357
27 $ 1,183,387 $ 180,096 $ 1,003,291 $ 35,996,066
28 $ 1,183,387 $ 175,213 $ 1,008,175 $ 34,987,891
29 $ 1,183,387 $ 170,305 $ 1,013,082 $ 33,974,809
30 $ 1,183,387 $ 165,374 $ 1,018,013 $ 32,956,796
31 $ 1,183,387 $ 160,419 $ 1,022,969 $ 31,933,827
32 $ 1,183,387 $ 155,440 $ 1,027,948 $ 30,905,879
33 $ 1,183,387 $ 150,436 $ 1,032,952 $ 29,872,928
34 $ 1,183,387 $ 145,408 $ 1,037,979 $ 28,834,948
35 $ 1,183,387 $ 140,356 $ 1,043,032 $ 27,791,916
36 $ 1,183,387 $ 135,279 $ 1,048,109 $ 26,743,807
37 $ 1,183,387 $ 130,177 $ 1,053,211 $ 25,690,597
38 $ 1,183,387 $ 125,050 $ 1,058,337 $ 24,632,260
39 $ 1,183,387 $ 119,899 $ 1,063,489 $ 23,568,771
40 $ 1,183,387 $ 114,722 $ 1,068,665 $ 22,500,106
41 $ 1,183,387 $ 109,520 $ 1,073,867 $ 21,426,239
42 $ 1,183,387 $ 104,293 $ 1,079,094 $ 20,347,144
43 $ 1,183,387 $ 99,041 $ 1,084,347 $ 19,262,798
44 $ 1,183,387 $ 93,763 $ 1,089,625 $ 18,173,173
45 $ 1,183,387 $ 88,459 $ 1,094,929 $ 17,078,244
46 $ 1,183,387 $ 83,129 $ 1,100,258 $ 15,977,986
47 $ 1,183,387 $ 77,774 $ 1,105,614 $ 14,872,372
48 $ 1,183,387 $ 72,392 $ 1,110,995 $ 13,761,377
49 $ 1,183,387 $ 66,984 $ 1,116,403 $ 12,644,973
50 $ 1,183,387 $ 61,550 $ 1,121,837 $ 11,523,136
51 $ 1,183,387 $ 56,089 $ 1,127,298 $ 10,395,838
52 $ 1,183,387 $ 50,602 $ 1,132,785 $ 9,263,053
53 $ 1,183,387 $ 45,088 $ 1,138,299 $ 8,124,754
54 $ 1,183,387 $ 39,548 $ 1,143,840 $ 6,980,914
55 $ 1,183,387 $ 33,980 $ 1,149,408 $ 5,831,506
56 $ 1,183,387 $ 28,385 $ 1,155,002 $ 4,676,504
57 $ 1,183,387 $ 22,763 $ 1,160,624 $ 3,515,880
58 $ 1,183,387 $ 17,114 $ 1,166,274 $ 2,349,606
59 $ 1,183,387 $ 11,437 $ 1,171,951 $ 1,177,655
60 $ 1,183,387 $ 5,732 $ 1,177,655 $ -
 CUOTA FIJA
Valor anual

16000000
$ 14,200,650 $ 14,200,650 $ 14,200,650 $ 14,200,650 $ 14,200,650
14000000

12000000

10000000

8000000

6000000

4000000

2000000

0
1 2 3 4 5
Años
 Inversión inicial
Flujo neto Proyectos Tasa de descuento 0 1 2 3
A 15% $ 87,780,000 $ 35,758,788.34 $ 50,809,088.17 $ 66,155,100.06

CALCULO DEL TIR

Inversión inicial
1 2 3 4
0
Flujo neto de caja -87,780,000 44,223,752 29,805,407 39,845,013 50,679,846

Inversión inicial
TASA 1 2 3
0
Flujo de caja 15.00% -87,780,000 44,223,752 29,805,407 39,845,013
PayBack 15.00% 38,455,437 22,537,170 26,198,743

Tiempo 1+ 2 = 60.992.607
Tiempo 1+2+3 = 87.191.350
 Tiempo 1+ 2 = 60.992.607
Tiempo 1+2+3 = 87.191.350
Tiempo 1+2+3+4 = 116.167.717
Tiempo 1+2+3+4+5 = 146.851.277
Tiempo 1+2+3+4+5+6 = 184.696.805
Tiempo 1+2+3+4+5+6+7 = 252.019.847

PayBack asume en el perido 2 , periodo 3 y periodo 7.

Periodos Tasa de descuento 1 2 3 4

Ingresos 15.00% 70,082,529 84,988,440 103,050,798 124,943,060
Costos 15.00% 36,399,724 36,490,582 36,582,349 36,675,033

Periodos Tasa de descuento 1 2 3 4

Ingresos 15.00% 59,570,150 72,240,174 87,593,178 106,201,601
Costos 15.00% 30,939,766 31,016,995 31,094,997 31,173,779

EN ESTA OCACION EL PROYECTO ES TOTALMENTE RENTABLE.

CICLOS
4 5 6 7 Cálculo del VAN
$ 81,796,824.01 $ 97,734,260.02 $ 113,967,408.10 $ 130,496,268.23 $ 218,920,057

5 6 7 TIR
61,715,599 87,539,006 179,080,630 52%

4 5 6 7
50,679,846 61,715,599 87,539,006 179,080,630
28,976,367 30,683,560 37,845,528 67,323,042
 5 6 7
151,464,852 183,593,048 222,524,018
36,768,644 36,863,191 36,958,684

RB/C
5 6 7 TOTAL
128,745,624 156,054,091 189,145,415 799,550,233
31,253,348 31,333,713 31,414,882 218,227,480 3.66
 INTERPRETACIÓN
Dado a la presentacion en el gráfico, este valor tiene utilidad, por lo que su valor es mayor a 0.
Sensibilizar las variables por lo menos con cinco variaciones y entregar el VAN y TIR para cada ca
ar el VAN y TIR para cada caso.
CONCLUSION
Bibliografia