1105

2205
1305
2105
2335
111O
1225
2105
5220
5105
1120
5205
4220
4135
3105
5135

6135
5235
5295
5105
1540
1524
5160
1512
1435
TOTAL
 EMPRESA EL SOL LTDA
BALANCE DE PRUEBA
DICIEMBRE 31 DE 2014

DEBE HABER
CAJA $ 4,000,000
PROVEEDORES NACIONALES $ 10,586,900
DEUDORES CLIENTES $ 8,975,600
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 9,800,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,200,000
CUENTA CORRIENTE $ 20,623,400
CDT $ 8,500,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 8,500,000
GASTOS ARRENDAMIENTO PUNTO DE VENTA $ 2,156,800
SUELDO DE GERENTE $ 8,500,000
CUENTA DE AHORROS $ 3,200,000
SUELDO GERENTE DE VENTAS $ 1,800,000
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO $ 3,800,000
COMERCIO AL MAYOR Y AL POR MENOR $ 35,800,000
CAPITAL SOCIAL $ 22,700,000
SERVICIO DE TELEFONO ADMINISTRACION $ 850,000

COSTO DE VENTAS $ 22,100,000

GASTO DE ENERGIA ELECTRICA VENTAS $ 256,000
UTILES Y PAPELERIA VENTAS $ 256,900
SUELDO SECRETARIA GERENTE $ 856,900
VEHICULO $ 3,256,900
MUEBLES Y ENSERES $ 3,456,900
GASTOS DEPRECIACION $ 125,800
EQUIPO DE COMPUTO $ 884,800
INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 4,586,900
TOTAL $ 94,386,900 $ 94,386,900
 ESTADO DE RE
EMPRESA EL
NIT: 10987
A DICIEMBRE

Ingresos Operacionales
4135 COMERCIO AL MAYOR Y AL POR MENO
4175 (-)DEVOLUCIONES EN VENTAS
Ventas Netas
6135 (-)COSTO DE VENTAS
Utilidad Bruta
(-) GASTOS OPERACIONALES
51 GASTOS ADMINISTRACION
5105 SUELDO DE GERENTE
5135 SERVICIO DE TELEFONO ADMINISTRACIO
5105 SUELDO SECRETARIA GERENTE
5160 GASTOS DEPRECIACION
52 GASTO DE VENTAS
5220 GASTOS ARRENDAMIENTO PUNTO DE VEN
5205 SUELDO GERENTE DE VENTAS
5235 GASTO DE ENERGIA ELECTRICA VENTAS
5295 UTILES Y PAPELERIA VENTAS
Utilidad Operacional
42 (+)INGRESOS NO OPERACIONALES
4220 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALES
Utilidad Antes de Impuestos
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL SOL LTDA
NIT: 10987653223
A DICIEMBRE 31 DE 2014

ANALISIS VERTICAL
Operacionales
AL MAYOR Y AL POR MENOR $ 35,800,000 100%
OLUCIONES EN VENTAS 0
Ventas Netas $ 35,800,000
)COSTO DE VENTAS $ 22,100,000 61.73%
Utilidad Bruta $ 13,700,000
STOS OPERACIONALES
TOS ADMINISTRACION
UELDO DE GERENTE $ 8,500,000 23.74%
TELEFONO ADMINISTRACION $ 850,000 2.37%
O SECRETARIA GERENTE $ 856,900 2.39%
STOS DEPRECIACION $ 125,800 $ 10,332,700 35.14%
GASTO DE VENTAS
NDAMIENTO PUNTO DE VENTA $ 2,156,800 6.02%
O GERENTE DE VENTAS $ 1,800,000 5.03%
ENERGIA ELECTRICA VENTAS $ 256,000 0.72%
S Y PAPELERIA VENTAS $ 256,900 $ 4,469,700 0.72%
tilidad Operacional -$ 1,102,400
ESOS NO OPERACIONALES
OS POR ARRENDAMIENTO $ 3,800,000 10.61%
OS NO OPERACIONALES 0
ad Antes de Impuestos $ 2,697,600
 BALANCE GENERAL
EMPRESA EL SOL LTDA
NIT: 10987653223
A DICIEMBRE 31 DE 2014

ACTIVOS
Activo Corriente
1105 CAJA $ 4,000,000
1305 DEUDORES CLIENTES $ 8,975,600
111O CUENTA CORRIENTE $ 20,623,400
1225 CDT $ 8,500,000
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 4,586,900
1120 CUENTA DE AHORROS $ 3,200,000
Total Activo Corriente $ 49,885,900
Activo No Corriente
1540 VEHICULO $ 3,256,900
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 3,456,900
1512 EQUIPO DE COMPUTO $ 884,800

Total Activo No Corriente $ 7,598,600

TOTAL ACTIVOS $ 57,484,500

PASIVOS
Pasivo Corriente
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 10,586,900
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 9,800,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,200,000
Total Pasivo Corriente $ 23,586,900

Pasivo no Corriente
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 8,500,000
Total Pasivo No Corriente $ 8,500,000

TOTAL PASIVOS $ 32,086,900

PATRIMONIO
3105 CAPITAL SOCIAL $ 22,700,000
Utilidad Antes de Impuestos $ 2,697,600
TOTAL PATRIMONIO $ 25,397,600

ACTIVO PASIVO+ PATRIMONIO

$ 57,484,500 $ 57,484,500
ANALISIS VERTICAL

6.9584%
15.6139%
35.8765%
14.7866%
7.9794%
5.5667%

5.6657%
6.0136%
1.5392%

100%

18.4170%
17.0481%
5.5667%

14.7866%

39.4889%
4.6927%
100%
 AÑO2
ACTIVO $ 64,839,100
ACTIVO CORRIENTE $ 54,668,000
CAJA $ 6,000,000
DEUDORES CLIENTES $ 9,456,800
CUENTA CORRIENTE $ 19,875,900
CDT $ 11,000,000
INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 5,766,300
CUENTA DE AHORROS $ 2,569,000

ACTIVO NO CORRRIENTE $ 10,171,100

VEHICULO $ 4,526,700
MUEBLES Y ENSERES $ 4,759,600
EQUIPO DE COMPUTO $ 884,800
PASIVO $ 39,525,300
PASIVO CORRIENTE $ 18,068,500
PROVEEDORES NACIONALES $ 8,759,600
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 6,752,900
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,556,000
PASIVO NO CORRIENTE $ 21,456,800
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 21,456,800

PATRIMONIO $ 25,313,800
CAPITAL SOCIAL $ 21,600,000
Utilidad Antes de Impuestos $ 3,713,800
 AÑO1 INDICADOR DE LIQUIDEZ
$ 57,484,500
$ 49,885,900 RAZON CORRIENTE
$ 4,000,000 $ 3.026 $ 2.115
$ 8,975,600
$ 20,623,400 PRUEBA ACIDA
$ 8,500,000 $ 2.706 $ 1.921
$ 4,586,900
$ 3,200,000 CAPITAL DE TRABAJO
$ 36,599,500 $ 26,299,000
$ 7,598,600
$ 3,256,900
$ 3,456,900 INDICADOR DE ACTIVIDAD
$ 884,800 4135
$ 32,086,900 ROTACION DE CARTERA 4175
$ 23,586,900 1.7480089408 1.5478179727 VECES
$ 10,586,900 6135
$ 9,800,000 PROMEDIO CUENTAS X COBRAR
$ 3,200,000 208.8090006207 235.8158429723 DIAS
$ 8,500,000 51
$ 8,500,000 ROTACION DE INVENTARIOS 5105
4.2692114515 3.8249043774 VECES 5135
$ 25,397,600 5105
$ 22,700,000 ROTACION EN DIAS 5160
$ 2,697,600 85.4958823529 95.4272222222 DIAS 52
5220
5205
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO 5235
5295
RAZON DE DEUDA
60.959% 55.818% 42
4220
ENDEUDAMIENTO 53
78.798% 57.729%

IMPACTO CARGA FINANCIERA

0.0% 0.0%

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

45.714% 73.509%

INDICADOR DE APALANCAMIENTO
156.141% 126.338%

INDICADOR DE RENTABILIDAD

Rentabilidad Neta del activo

4.160% 6.461%

Margen Operacional de Utiidad

-3.079% -1.534%

Margen Bruta de Utilidad

38.268% 37.539%

Margen Neta de Utilidad

7.535% 11.715%
 AÑO 1 AÑO 2
COMERCIO AL MAYOR Y AL POR MENOR $ 35,800,000 $ 31,700,000
(-)DEVOLUCIONES EN VENTAS $ - $ -
Ventas Netas $ 35,800,000 $ 31,700,000
(-)COSTO DE VENTAS $ 22,100,000 $ 19,800,000
Utilidad Bruta $ 13,700,000 $ 11,900,000
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRACION
SUELDO DE GERENTE $ 8,500,000 $ 6,500,000
SERVICIO DE TELEFONO ADMINISTRACION $ 850,000 $ 930,000
SUELDO SECRETARIA GERENTE $ 856,900 $ 956,700
GASTOS DEPRECIACION $ 125,800 $ 135,900
GASTO DE VENTAS
GASTOS ARRENDAMIENTO PUNTO DE VENTA $ 2,156,800 $ 1,965,000
SUELDO GERENTE DE VENTAS $ 1,800,000 $ 1,100,000
GASTO DE ENERGIA ELECTRICA VENTAS $ 256,000 $ 563,000
UTILES Y PAPELERIA VENTAS $ 256,900 $ 235,600
Utilidad Operacional -$ 1,102,400 -$ 486,200
(+)INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO $ 3,800,000 $ 4,200,000
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ - $ -
Utilidad Antes de Impuestos $ 2,697,600 $ 3,713,800
 ANALISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1

4135 COMERCIO AL MAYOR Y AL POR MENOR $ 35,800,000

4175 (-)DEVOLUCIONES EN VENTAS $ -
Ventas Netas $ 35,800,000
6135 (-)COSTO DE VENTAS $ 22,100,000
Utilidad Bruta $ 13,700,000
(-) GASTOS OPERACIONALES
51 GASTOS ADMINISTRACION
5105 SUELDO DE GERENTE $ 8,500,000
5135 SERVICIO DE TELEFONO ADMINISTRACION $ 850,000
5105 SUELDO SECRETARIA GERENTE $ 856,900
5160 GASTOS DEPRECIACION $ 125,800
52 GASTO DE VENTAS
5220 GASTOS ARRENDAMIENTO PUNTO DE VENTA $ 2,156,800
5205 SUELDO GERENTE DE VENTAS $ 1,800,000
5235 GASTO DE ENERGIA ELECTRICA VENTAS $ 256,000
5295 UTILES Y PAPELERIA VENTAS $ 256,900
Utilidad Operacional -$ 1,102,400

42 (+)INGRESOS NO OPERACIONALES
4220 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO $ 3,800,000
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALES $ -
Utilidad Antes de Impuestos $ 2,697,600
RIZONTAL
ESULTADOS

VARIACION VARIACION
AÑO 2 ABSOLUTA RELATIVA

$ 31,700,000 -$ 4,100,000 -11.453%

$ - $ -
$ 31,700,000 -$ 4,100,000 -11.453%
$ 19,800,000 -$ 2,300,000 -10.407%
$ 11,900,000 -$ 1,800,000 -13.139%
$ -
$ -
$ 6,500,000 -$ 2,000,000 -23.529%
$ 930,000 $ 80,000 9.412%
$ 956,700 $ 99,800 11.647%
$ 135,900 $ 10,100 8.029%
$ -
$ 1,965,000 -$ 191,800 -8.893%
$ 1,100,000 -$ 700,000 -38.889%
$ 563,000 $ 307,000 119.922%
$ 235,600 -$ 21,300 -8.291%
-$ 486,200 $ 616,200 -55.896%

$ -
$ 4,200,000 $ 400,000 10.526%
$ - $ -
$ 3,713,800 $ 1,016,200 37.671%
 ANALISIS HORIZONTAL
BALANCE GENERAL
VARIABLE
AÑO2 AÑO1 ABSOLUTA
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 6,000,000 $ 4,000,000 $ 2,000,000
DEUDORES CLIENTES $ 9,456,800 $ 8,975,600 $ 481,200
CUENTA CORRIENTE $ 19,875,900 $ 20,623,400 -$ 747,500
CDT $ 11,000,000 $ 8,500,000 $ 2,500,000
INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 5,766,300 $ 4,586,900 $ 1,179,400
CUENTA DE AHORROS $ 2,569,000 $ 3,200,000 -$ 631,000

ACTIVO NO CORRIENTE
VEHICULO $ 4,526,700 $ 3,256,900 $ 1,269,800
MUEBLES Y ENSERES $ 4,759,600 $ 3,456,900 $ 1,302,700
EQUIPO DE COMPUTO $ 884,800 $ 884,800 $ -
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES NACIONALES $ 8,759,600 $ 10,586,900 -$ 1,827,300
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 6,752,900 $ 9,800,000 -$ 3,047,100
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,556,000 $ 3,200,000 -$ 644,000
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 21,456,800 $ 8,500,000 $ 12,956,800
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 21,600,000 $ 22,700,000 -$ 1,100,000
Utilidad Antes de Impuestos $ 3,713,800 $ 2,697,600 $ 1,016,200
VARIABLE
RELATIVA

50.000%
5.361%
-3.625%
29.412%
25.712%
-19.719%

38.988%
37.684%
0.000%

-17.260%
-31.093%
-20.125%

152.433%

-4.846%
37.671%
 EMPRESA EL SOL LTDA
BALANCE DE PRUEBA
DICIEMBRE 31 DE 2014

1105 CAJA
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1305 DEUDORES CLIENTES
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
111O CUENTA CORRIENTE
1225 CDT
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO
5220 GASTOS ARRENDAMIENTO PUNTO DE VENTA
5105 SUELDO DE GERENTE
1120 CUENTA DE AHORROS
5205 SUELDO GERENTE DE VENTAS
4220 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
4135 COMERCIO AL MAYOR Y AL POR MENOR
3105 CAPITAL SOCIAL
5135 SERVICIO DE TELEFONO ADMINISTRACION

6135 COSTO DE VENTAS

5235 GASTO DE ENERGIA ELECTRICA VENTAS
5295 UTILES Y PAPELERIA VENTAS
5105 SUELDO SECRETARIA GERENTE
1540 VEHICULO
1524 MUEBLES Y ENSERES
5160 GASTOS DEPRECIACION
1512 EQUIPO DE COMPUTO
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS
TOTAL
EMPRESA EL SOL LTDA
BALANCE DE PRUEBA
DICIEMBRE 31 DE 2014

DEBE HABER
$ 6,000,000
$ 8,759,600
$ 9,456,800
$ 6,752,900
$ 2,556,000
$ 19,875,900
$ 11,000,000
$ 21,456,800
$ 1,965,000
$ 6,500,000
$ 2,569,000
$ 1,100,000
$ 4,200,000
$ 31,700,000
$ 21,600,000
$ 930,000

$ 19,800,000
$ 563,000
$ 235,600
$ 956,700
$ 4,526,700
$ 4,759,600
$ 135,900
$ 884,800
$ 5,766,300
$ 97,025,300 $ 97,025,300
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL SOL LTDA
NIT: 10987653223
A DICIEMBRE 31 DE 2014

Ingresos Operacionales
4135 COMERCIO AL MAYOR Y AL POR MENOR $ 31,700,000
4175 (-)DEVOLUCIONES EN VENTAS 0
Ventas Netas $ 31,700,000
6135 (-)COSTO DE VENTAS $ 19,800,000
Utilidad Bruta $ 11,900,000
(-) GASTOS OPERACIONALES
51 GASTOS ADMINISTRACION
5105 SUELDO DE GERENTE $ 6,500,000
5135 SERVICIO DE TELEFONO ADMINISTRACION $ 930,000
5105 SUELDO SECRETARIA GERENTE $ 956,700
5160 GASTOS DEPRECIACION $ 135,900
52 GASTO DE VENTAS
5220 GASTOS ARRENDAMIENTO PUNTO DE VENTA $ 1,965,000
5205 SUELDO GERENTE DE VENTAS $ 1,100,000
5235 GASTO DE ENERGIA ELECTRICA VENTAS $ 563,000
5295 UTILES Y PAPELERIA VENTAS $ 235,600
Utilidad Operacional -$ 486,200
42 (+)INGRESOS NO OPERACIONALES
4220 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO $ 4,200,000
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALES 0
Utilidad Antes de Impuestos $ 3,713,800
4

ACTIVOS
Activo Corriente

Activo No Corriente

$ 8,522,600

$ 3,863,600

PASIVOS
Pasivo Corriente

Pasivo no Corriente

PATRIMONIO
 ACTIVO
$ 64,839,100
 BALANCE GENERAL
EMPRESA EL SOL LTDA
NIT: 10987653223
A DICIEMBRE 31 DE 2014

ACTIVOS
Activo Corriente
1105 CAJA $ 6,000,000
1305 DEUDORES CLIENTES $ 9,456,800
111O CUENTA CORRIENTE $ 19,875,900
1225 CDT $ 11,000,000
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 5,766,300
1120 CUENTA DE AHORROS $ 2,569,000
Total Activo no Corriente $ 54,668,000
Activo No Corriente
1540 VEHICULO $ 4,526,700
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 4,759,600
1512 EQUIPO DE COMPUTO $ 884,800

Total Activo No Corriente $ 10,171,100

TOTAL ACTIVOS $ 64,839,100

PASIVOS
Pasivo Corriente
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 8,759,600
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 6,752,900
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,556,000
Total Pasivo Corriente $ 18,068,500

Pasivo no Corriente
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 21,456,800
Total Pasivo No Corriente $ 21,456,800

TOTAL PASIVOS $ 39,525,300

PATRIMONIO
3105 CAPITAL SOCIAL $ 21,600,000
Utilidad Antes de Impuestos $ 3,713,800
TOTAL PATRIMONIO $ 25,313,800
 ACTIVO PASIVO+ PATRIMONIO
$ 64,839,100 $ 64,839,100