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_____________________3________________________
op.3 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7000
104 ctas. Ctes. En instituc. Financ.
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 facturas, bol. por cobrar
por el cobro de la deuda pendiente
____________________4_______________________
op4 42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 20600
421 fact, bol. Y otros comprob. Por pagar
77 INGRESOS FINANCIEROS
775 dsctos obtenidos por pronto pago
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 ctas. Ctes. En instituc. Financ.
por el pago de las deudas con descuento por pronto pago
______________________5______________________
op5 60 COMPRAS 32600
601 mercaderias
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 5868
401 gobierno central
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 fact, bol. Y otros comprob. Por pagar
por la compra de mercaderia
____________________6_____________________
20 MERCADERIAS 32600
201 mercaderias manufacturadas
61 VARIACVION DE EXITENCIAS
611 mercaderias
por el envio al almacen
____________________7_______________________
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 38468
421 fact, bol. Y otros comprob. Por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 ctas. Ctes. En instituc. Financ.
por el pago al contado
____________________8________________________
0p6 60 COMPRAS 3000
609 sumimistros diversos
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 540
401 gobierno central
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 fact, bol. Y otros comprob. Por pagar
por la cancelacion de la factura
_____________________9_______________________
20 MERCADERIAS 3000
201 mercaderias manufacturadas
61 VARIACVION DE EXITENCIAS
611 mercaderias
por la mercaderia adquirida
_________________________10_____________________
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3540
421 fact, bol. Y otros comprob. Por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 ctas. Ctes. En instituc. Financ.
por la cancelación de la factura
____________________11_______________________
op7 16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 35400
165 depositos otorgadoos en garantia
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR
401 gobierno central
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
756 serviciosen beneficio del personal
por la venta de los activos
____________________12________________________
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN } 26400
651 cargas diversas de gestion
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 inversiones moviliarias
por el costo neto de la enajenación
____________________13___________________________
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 26400
79 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
por el destino de los gastos
_____________________14________________________
35 INTANGIBLE 3500
351 equipos diversos
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 630
401 gobierno central
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 otras cuentas por pagar diversas
por la compra de un ternero
_______________________15______________________
0p.09 60 COMPRAS 15000
601 mercaderias
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 fact, bol. Y otros comprob. Por pagar
por la compra de mercaderia
_____________________16_______________________
20 MERCADERIAS 15000
201 mercaderias manufacturadas
61 VARIACVION DE EXITENCIAS
611 mercaderias
por el envio al almacen
_______________________17_____________________
op.10 14 CTAS. POR COBRAR ACC.SOC. Y PERSONAL 2100
14 CTAS. POR COBRAR ACC.SOC. Y PERSONAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 caja
por el giro de cheque al sr pedro
_________________________18_____________________
op.11 13 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 110418.5
131 letras por cobrar
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR
401 gobierno central
70 VENTAS
701 mercaderias
por la venta de mercaderias al credito
____________________19_______________________
op.12 62 GASTOS PERSONAL, DIRECT. Y GERENT. 55372
621 sueldos 50800
627 essalud 4572
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR
403 instituciones publicas 4572
4031 essalud 6604
4032 ONP
41 REMUNERACIONES PÀRT. POR PAGAR
411 remuneracion por pagar
4111 AFP
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 otras cuentas por pagar diversas
por el registro de la planilla
________________________20__________________
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 33223.2
95 GASTOS DE VENTAS 22148.8
79 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
por el destino del gasto
_____________________21_______________________
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 11176
401 gobierno central
41 REMUNERACIONES PÀRT. POR PAGAR 43546
411 remuneracion por pagar
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 650
461 prestamos diversos a terceros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 caja
por la cancelacion de la planilla
_______________________22__________________
op13 16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 1900
164 depositos otorgadoos en garantia
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PO ANTIC 5000
183 depositos otorgadoos en garantia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 ctas. Ctes. En instituc. Financ.
por la deprovic de alquil. Adelm. Y dep. en garant.
________________________23_____________________
op14 40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 4500
401 gobierno central
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101
por el pago a cta del I R
_______________________24____________________
op15 60 COMPRAS 1300
6032 suministros
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 234
401 gobierno central
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 fact, bol. Y otros comprob. Por pagar
por la compra de suministros
___________________25_______________________
25 MATERIALES AUX.,SUMINISTROS Y REPUESTOS 1300
252 suministros
61 VARIACVION DE EXITENCIAS
611 mercaderias
______________________26______________________
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1534
421 fact, bol. Y otros comprob. Por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 ctas. Ctes. En instituc. Financ.
por el pago al contado
______________________27________________________
0p16 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 7000
272 inmuebles maquinaria y equipos
39 DERPREC. AMORTIZ. Y DETERIORO ACUMULAD0 3600
391 depreciacion acumulada
33 INMUBLES MAQUINARIA Y EQUIPOS
335 muebles y enseres
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
276 depreciacion acum. Inmub. Maquin. Equipos
por la reclasificacion de los activos fijos
_________________________28__________________
0p17 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 150000
101 caja
37 ACTIVO DIFERIDO 20000
371 equipos diversos
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 prestamos de instituc financ.
por el prestamo banacrio
_______________________29_____________________
op18 40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 14971.5
401 gobierno central
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 ctas. Ctes. En instituc. Financ.
por la liquidacion de IGV
______________________30__________________
0p19 68 VALUAC. Y DETERIORO DE ACT. Y PROV. 15000
681 depreciacion. 11500
6841 estimacion de ctas de cobranza dudosa 3500
39 DERPREC. AMORTIZ. Y DETERIORO ACUMULAD0
391 depreciacion acumulada
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 otros gtos contratados por anticipado
por el registro de la depreciación y estm. Cobranz. Dudosa
_________________________31________________
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 7500
95 GASTOS DE VENTAS 7500
79 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
por el destino de los gastos
______________________32_______________________
op20 69 COSTOS DE VENTAS 22900
691 mercaderias
20 MERCADERIAS
_____________________33_______________________
79 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 96772
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
para saldar las cta de la clase 9 con cargo a la 79
________________________34_____________________
61 VARIACVION DE EXITENCIAS 22900
69 COSTOS DE VENTAS
para trasladar el saldo de la cta de costo de venta a la cta varic. Existen.
_________________________35____________________
70 VENTAS 93575
80 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
por la cancelacion de las cta de las ventas
_______________________36_____________________
80 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 51900
60 COMPRAS
por la cancelacion de las cta de compras
_________________________37____________________
61 VARIACVION DE EXITENCIAS 29000
80 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
por la cancelacion de la cta variacion de existencia
____________________38_________________________
80 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 70675
82 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
por el traslado del margen comercial al valor agregado
______________________39_______________________
82 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 70675
83 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
por la transferencia de saldos de3l valor agragado al exc. Bruto de expl
________________________40____________________
83 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 55372
62 GASTOS PERSONAL, DIRECT. Y GERENT.
por la transferencia de los gastos de personal a la exc. Bruto de exp
_________________________41___________________
83 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 15303
84 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
_______________________42_____________________
84 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 41400
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN }
68 VALUAC. Y DETERIORO DE ACT. Y PROV.
________________________43_____________________
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 30000
84 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
________________________44________________________
84 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 3903
85 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
________________________45________________________
77 INGRESOS FINANCIEROS 1648
85 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS
_______________________46______________________
85 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 5551
89 DETERMINAC DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
________________________47_____________________
89 DETERMINAC DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 1976.16
88 IMPUESTO A LA RENTA.
87 PARTICIPAC DE LOS TRABAJADORES
_______________________48_____________________
88 IMPUESTO A LA RENTA. 1532.08
87 PARTICIPAC DE LOS TRABAJADORES 444.08
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR
41 REMUNERACIONES PÀRT. POR PAGAR
________________________49____________________
89 DETERMINAC DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 3574.84
59 RESULTADOS ACUMULADOS
_______________________50_______________________
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3,500
39 DERPREC. AMORTIZ. Y DETERIORO ACUMULAD0 93500
41 REMUNERACIONES PÀRT. POR PAGAR 444.08
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 41900
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 170000
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 4130
50 CAPITAL SOCIAL 350000
58 RESERVAS 33700
59 RESULTADOS ACUMULADOS 3574.84
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
13 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
14 CTAS. POR COBRAR ACC.SOC. Y PERSONAL
16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PO ANTIC
20 MERCADERIAS
25 MATERIALES AUX.,SUMINISTROS Y REPUESTOS
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
33 INMUBLES MAQUINARIA Y EQUIPOS
35 INTANGIBLE
37 ACTIVO DIFERIDO
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR
2,646,470
85600
47500
350000
54000
20300
7000
1648
18952
38468
32600
38468
3540
3000
3540
5400
30000
26400
26400
4130
15000
15000
2100
16843.5
43546
650
55372
55372
6900
4500
1534
1300
1534
7000
3600
170000
14971.5
-14971.5
11500
3500
15000
22900
67123.2
29648.8
22900
93575
51900
29000
70675
70675
55372
15303
26400
15000
30000
3903
1648
5551
1532.08
444.08
1532.08
444.08
3574.84
596201.156 596201.156
12262.5
500
110418.5
2100
50300
5000
72700
1300
3400
416300
3500
20000
2967.92
2,646,470
Saldos del mayor Saldos del mayor
Cta
Debe Haber Deudor Acreedor
10 1,600.00
10 7,000.00
10 18,952.00
10 38,468.00
10 2,100.00
10 55,372.00
10 6,900.00
10 4,500.00
10 1,534.00
10 150,000.00
10 3540
10 14971.5
Total 10 158,600.00 146,337.50 12,262.50
12 7,500.00
12 7,000.00
Total 12 7,500.00 7,000.00 500.00
13 110,418.50
Total 13 110,418.50 110,418.50
14 2,100.00
Total 14 2,100.00 2,100.00
16 13,000.00
16 35,400.00
16 1,900.00
Total 16 50,300.00 50,300.00
18 5,000.00
Total 18 5,000.00 5,000.00
19 3,500.00
Total 19 3,500.00 3,500.00
20 45,000.00
20 32,600.00
20 3,000.00
20 22,900.00
20 15,000.00
Total 20 95,600.00 22,900.00 72,700.00
25 1,300.00
total 25 1,300.00 1,300.00
27 26,400.00
27 26,400.00
27 7000
27 3600
Total 27 33,400.00 30,000.00 3,400.00
33 423,300.00
33 7,000.00
Total 33 423,300.00 7,000.00 416,300.00
35 3,500.00
TOTAL 35 3,500.00 3,500.00
37 20,000.00
TOTAL 37 20,000.00 0.00 20,000.00
39 85,600.00
39 3,600.00
39 11,500.00
Total 39 3,600.00 97,100.00 93,500.00
40 5,868.00
40 540.00
40 5,400.00
40 630.00
40 16,843.50
40 11,176.00
40 11,176.00
40 234.00
40 4,500.00
40 14,971.50
Total 40 37,919.50 33,419.50 4,500.00
41 43,546.00
41 43,546.00
Total 41 43,546.00 43,546.00
42 47,500.00
42 20,600.00
42 38,468.00
42 38,468.00
42 3,540.00
42 15,000.00
42 1534
42 1534
42 3540
TOTAL 42 64142 106042 41,900.00
45 170000
TOTAL 45 0 170000 170,000.00
46 4130
46 650
46 650
Total 46 650.00 4,780.00 4,130.00
50 350,000.00
TOTAL 50 0.00 350,000.00 350,000.00
58 54,000.00
58 20300
TOTAL 58 20,300.00 54,000.00 33,700.00
59 20,300.00
59 -20,300.00
TOTAL 59 0.00 0.00 0.00
60 32,600.00
60 3,000.00
60 15,000.00
60 1,300.00
Total 60 51,900.00 0.00 51,900.00
61 32,600.00
61 3,000.00
61 1,300.00
61 15,000.00
Total 61 0.00 51,900.00 51,900.00
62 55,372.00
total 62 55,372.00 55,372.00
65 26,400.00
Total 65 26,400.00 26,400.00
68 15,000.00
TOTAL 68 15,000.00 15,000.00
69 22,900.00
Total 69 22,900.00 22,900.00
70 93,575.00
Total 70 93,575.00 93,575.00
75 30,000.00
Total 75 30,000.00 30,000.00
77 1,648.00
Total 77 0.00 1,648.00 1,648.00
79 26,400.00
79 55,372.00
79 15,000.00
Total 79 96,772.00 96,772.00
94 26,400.00
94 33,223.20
94 7,500.00
Total 94 67,123.20 0.00 67,123.20
95 22,148.80
95 7,500.00
TOTAL 95 29,648.80 29,648.80
Total general 1,349,520.00 1,349,520.00 970,625.00 970,625.00
0.00
IMPERIAL SAC
SUMAS
CTA. CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 158,600.00 146,337.50
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 7,500.00 7,000.00
13 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 110,418.50
14 CTAS. POR COBRAR ACC.SOC. Y PERSONAL 2,100.00
16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 50,300.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PO ANTIC 5,000.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3,500.00
20 MERCADERIAS 95,600.00 22,900.00
25 MATERIALES AUX.,SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,300.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 33,400.00 30,000.00
33 INMUBLES MAQUINARIA Y EQUIPOS 423,300.00 7,000.00
35 INTANGIBLE 3,500.00
37 ACTIVO DIFERIDO 20,000.00
39 DERPREC. AMORTIZ. Y DETERIORO ACUMULAD0 3,600.00 97,100.00
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 37,919.50 33,419.50
41 REMUNERACIONES PÀRT. POR PAGAR 43,546.00 43,546.00
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 64142 106042
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 170000
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 650.00 4,780.00
50 CAPITAL SOCIAL 350,000.00
58 RESERVAS 20,300.00 54,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00
60 COMPRAS 51,900.00
61 VARIACVION DE EXITENCIAS 51,900.00
62 GASTOS PERSONAL, DIRECT. Y GERENT. 55,372.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN } 26,400.00
68 VALUAC. Y DETERIORO DE ACT. Y PROV. 15,000.00
69 COSTOS DE VENTAS 22,900.00
70 VENTAS 93,575.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 30,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,648.00
79 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS 96,772.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 67,123.20
95 GASTOS DE VENTAS 29,648.80
1349520 1349520
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
600,781.00
GENERAL
YO DE 2014
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
Capital 350,000.00
Reserva legal de lod EE.FF 357.48
Reserva legal 33,700.00
Resultados acumuados 3,217.36
387274.84
600,781.00
EMPRESA "YUMI S.A"
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2015
Anexo 01
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 500
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3500
-3000
Axexo 2
13 CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 110418.5
14 CTAS. POR COBRAR ACC.SOC. Y PERSONAL 2100
16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 50300
162818.5
Anexo 03
20 MERCADERIAS 72700
25 MATERIALES AUX.,SUMINISTROS Y REPUESTOS 1300
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 3400
77400
Anexo 04
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 4500.00 2967.92
40 TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR 1532.08