PRACTICA 1 – CONTABILIDAD DE BANCA Y SEGUROS

1. El Banco Wiesse recibe dinero del Sr. Juan Pérez (Persona Natural) para
ser depositado en su cuenta de ahorros que mantiene en dicho banco, el
depósito está distribuido de la siguiente manera:
 Efectivo S/. 75 000.00
 Cheques del mismo banco S/. 63 000.00
 Cheque de Gerencia S/. 54 000.00
- Contabilizar apertura e intereses
- El banco Wiesse paga la tasa de interés de 2.5% mensual y capitaliza los
intereses a los 30 días fecha y el ahorrista retira su capital más intereses
en efectivo.

2. El Banco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondiente a

Julio 2016:

- Relación de trabajadores…………………………………………… S/.

S/. 850.00 x 40 trabajadores
- Asignación Familiar…………………………….…………………… S/.
(S/. 850.00 x 10%) x 40 trabajadores
S/.

 Aportes a cargo del empleador:

Régimen de prestaciones de salud (S/
9% x S/.

 Aportes a cargo del trabajador:

- AFP Comisión por inva.1.50%
- AFP Fondo de Pensiones 10%
- Prima de seguros 0.87%

3. Comercial AQP S.A lleva al banco Wiesse para su respectivo descuento

la letra de cambio Nº 100-87564 por S/. 10000.00 a 60 días fecha, el
banco aprueba dicha operación cobrando intereses por adelantado a 60
días a una tasa de 4.5% de TEM con capitalización diaria a su vez cobra
una comisión del 2% sobre soles S/. 10000.00, portes S/. 50.00, liquidar
y contabilizar la presente transacción.
4. La empresa Virgen de Guadalupe S.A. lleva al Banco Wiesse para su
respectivo descuento el pagaré N° 100-78920 por S/. 15400.00 a 135
días fecha a una tasa del 5.20% de TEM con cap. Diaria, una comisión del
3%, portes 18.00, liquidar y contabilizar el presente pagare.
- Hacer los cálculos y asientos respectivos.

5. Comercial Virgen de Guadalupe S.A. cancela su obligación del Pagaré N°

100-78920 con 7 días de morosidad cobrando un interés del 5.25% TEM
con capitalización diaria. Portes S/.15.00, liquidar y contabilizar la
presente operación.