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MUNICIPALIDAD DE

VILLA EL SALVADOR
“SUMATE AL CAMBIO”

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

AUDITORIA A LOS PROCESO DE SELECCIÓN DE


OBRAS VIALES –MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
VILLA EL SALVADOR
VILLA EL SALVADOR – LIMA.-.LIMA

PERÍODO: DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

LIMA – PERÚ

2018

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”


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“SUMATE AL CAMBIO”

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

“ AUDITORIA
A LOS PROCESO DE SELECCIÓN DE
OBRAS VIALES –MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
VILLA EL SALVADOR

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ÍNDICE
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DENOMINACION N° Pág.

I. ORIGEN 1

II. ANTECEDENTES 1

2.1 Antecedentes de la Entidad


1

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ggggggggg 2

gggggggggggggmmm g 9

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III. OBJETIVOS Y ALCANCE 12

IV. CRITERIOS DE AUDITORÍA UTILIZAR

V. PROGRAMA Y PROCEDIMEINTO

Auditoria A Los Proceso De Selección De Obras Viales –Municipalidad Distrital V. el Salvador


Período: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
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“AUDITORIA A LOS PROCESO DE SELECCIÓN DE OBRAS VIALES –
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA EL SALVADOR”

I ORIGEN

La presente auditoría auditoria a los proceso de selección de obras viales –Municipalidad


distrital de Villa el Salvador, en adelante “Entidad”, correspondiente al periodo 2017, es un
servicio programado en el Plan Anual de Control de 2016 del Órgano de Control Institucional
de la Entidad, registrada en el Sistema de Control Gubernamental con código n.° 2-0563-
2016-001; asimismo, la comisión de auditoría fue acreditada mediante oficio n.° 57-2016-
MPH/OCI de 3 de Marzo de 2016.

II ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS A EXAMINAR

2.1 Antecedentes de la Entidad

2.1.1 Normas de Creación

El marco jurídico principal de la Municipalidad de Villa El Salvador es la Constitución


Política del Perú, la Ley N° 27680, Ley de Reforma Constitucional del Capitulo XIV
del Titulo IV sobre Descentralización; la Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972 y
la Ley de Bases de la Descentralización N° 27783.

2.1.2 Naturaleza y Finalidad de la Entidad

La Municipalidad de Villa El Salvador se orienta en el logro de una gestión


democrática, participativa, transparente y constructora de ciudadanía.

La Municipalidad de Villa El Salvador se rige por el Reglamento de Organización y


Funciones aprobado mediante Ordenanza Municipal N° 369 – MVES – 2017, el
Reglamento Interno de Concejo, RIC, aprobado mediante Edicto N° 001 del año
1999, modificado mediante Edicto N° 002 del mismo año y vuelto a modificar
mediante Ordenanza Municipal 140; y el Texto Único de Procedimientos
Administrativos, aprobado mediante Ordenanza Municipal N° 310- MVES/2014.

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IV CRITERIO DE AUDITORIA A UTILIZAR.

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de la Oficina de Desarrollo Institución 2017 para los meses de enero y febrero, por un
monto total de S/. 30,200.00 por la Fuente de Financiamiento de Recursos
Directamente Recaudados.

o El 7 Directiva n.° 001-2012-D.RED.S.BCO.CHO.SCO.OA, Procedimiento para la


Administración de Fondo Fijo para Caja Chica, el Otorgamiento, Control y Rendición de
Vales Provisionales y Procedimientos para la Asignación por Concepto de Movilidad
Local.
5.3. Planilla de Movilidades
5.3.1.1. Boleta de comisión de servicio justificado la cual sirve para desplazarse en el
desarrollo de sus labores o prestación de servicios autorizados con la firma del jefe inmediato
y visado por el jefe de personal o control d asistencia.
Los hechos expuestos, generan se cobren injustificadamente la movilidad local en relación
del personal asistencial y/o administrativo que participa en el Plan de Supervisión de la

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Oficina de Desarrollo Institución 2017, asimismo al no haber asistido al establecimiento de


salud ocasiona que el informe de supervisión y monitoreo realizado por ODI no sea fidedigno
ni confiable.

La situación antes descrita, se ha originado por el actuar negligente de la Directora de la


Oficina de Desarrollo Institucional, quien no supervisó ni cautelo el desplazamiento y
permanencia del personal en los distintos centros de salud establecido en el Plan de
Supervisión de la Oficina de Desarrollo Institución 2017.

VII CONCLUSIONES

7.1 Durante la ejecución de la acción simultánea se ha advertido dos (2) hechos que ponen
en riesgo el logro de los objetivos del “Pago por Movilidad Local para Plan de Supervisión
de la Oficina de Desarrollo Institución 2017 de la Red de Salud Barranco Chorrillos
Surco”, los cuales han sido detallados en el numeral VI del presente informe.
7.2 De otro lado, de la visita a la ejecución de la verificación del “Pago por Movilidad Local
para Plan de Supervisión de la Oficina de Desarrollo Institución 2017 de la Red de Salud
Barranco Chorrillos Surco”, resultado de la Acción simultánea practicada el 11 de julio de
2017, del Plan de Supervisión y Monitoreo de Actividades en Salud, siendo aprobado con
Resolución Directoral n.° 075-17-RED-S-BCO-CHO-SCO/DE, de 10 de abril de 2017.
VIII RECOMENDACIÓN

Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad los riesgos identificados como resultado de la


acción simultánea efectuada, con la finalidad de que implementen las medidas preventivas
pertinentes, dirigidas a mitigar o superar los riesgos comentados en el numeral VII.

IX APENDICES

Apéndice n.° 1 Fotocopia de oficio de acreditación


Apéndice n.° 2
Apéndice n.° 3
Apéndice n.° 4
Apéndice n.° 5
Apéndice n.° 6
Apéndice n.° 7
Apéndice n.° 8

Chorrillos, 11 de abril de 2018

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Jefe de equipo Auditor Encargadoi

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