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TOTALES. 87,660,000.0
3111764.705882
TOTAL AJUSTES.
EVALUACION DE
C. LA HOJA DE TRABAJO.
Elaborar
1- la hoja de trabajo.
Elaborar las Notas de Contabilidad
2- de ajustes y cierre contables.
Elaborar los respectivos
3- Comprobantes de Contabilidad.
Balance de Prueba
SURCOLOMBIANA LTDA.
12/31/2007
PASIVOS. VALOR.
Provisiones C 45,000.0
Depreciación acumulada C 756,000.0
Bancos nacionales C -
Nacionales C 4,480,000.0
Acreedores varios C -
Impuesto sobre las ventas C 1,424,000.0
Cesantias consolidadas C 1,050,000.0
Provisión para obligaciones laborales C -
Ingresos recibidos por anticipado C -
Aportes sociales C 16,000,000.0
Comercio por mayor y menor C 63,905,000.0
TOTALES. 87,660,000.0
Calificación.
BALANCE DE PRUEBA. AJUSTES.
CUENTAS.
Código Débitos. Créditos. Débitos.
1105 Caja 600,000.0 - 200,000.0
1110 Bancos 18,490,000.0 - -
1115 Remesas en tránsito - - -
1305 Clientes 3,600,000.0 - 353,800.0
1330 Anticipos y avances - - 100,000.0
1399 Provisiones - 45,000.0 -
1435 Mercancías no fabricadas 34,000,000.0 - -
1524 Equipo de oficina 6,650,000.0 - -
1528 Equipo de comunicación y comput. 3,260,000.0 - -
1592 Depreciación acumulada - 756,000.0 -
1705 Gastos pagados por anticipado 960,000.0 - -
2105 Bancos nacionales - - -
2205 Nacionales - 4,480,000.0 -
2335 Gastos y cuentas por pagar - - -
2380 Acreedores varios - - -
2408 Impuesto sobre las ventas - 1,424,000.0 -
2510 Cesantias consolidadas - 1,050,000.0 -
2610 Provisión para obligaciones laborales - - -
3115 Aportes sociales - 16,000,000.0 -
3605 Utilidad del ejercicio - - -
4135 Comercio por mayor y menor - 63,905,000.0 -
5105 Gastos de personal 1,200,000.0 - -
5120 Arrendamientos - - 320,000.0
5130 Seguros - - -
5135 Servicios - - 158,000.0
5160 Depreciacion - - -
5199 Provisiones - - 175,000.0
5305 Financieros - - 219,615.0
5295 Diversos gastos - - -
6135 De mercancías - Costo - - -
6205 De mercancias - Compras 18,900,000.0 - -
Totales 87,660,000.0 87,660,000.0 1,526,415.0
Utilidad del ejercicio
Sumas iguales 87,660,000.0 87,660,000.0 1,526,415.0
1,526,415.00
¿Al hacer el cierre contable el saldo del libro bancos debe quedar igual al de los extractos?
Por Gerencie.com
Nos consulta un lector si al hacer el cierre contable el saldo del libro bancos debe
coincidir con el saldo de los extractos bancarios.
Por supuesto que lo ideal para todos sería que los saldos del auxiliar de bancos coincidieran con el sa
La conciliación bancaria no tiene como objetivo hacer coincidir los saldos de bancos
y los extractos. Su objetivo es identificar con claridad que ha generado la diferencia,
pero no pretende anular las diferencias.
-
200,000.00
200,000.00
100,000.00
100,000.00
150,000.00
150,000.00
69,615.00
69,615.00
353,800.00
353,800.00
175,000.00
175,000.00
320,000.00
320,000.00
158,000.00
158,000.00
1,526,415.00
-
al al de los extractos?
41,666.67
BALANCE GENERAL.
Créditos.
-
-
-
-
-
220,000.0
-
-
-
756,000.0
- Estado de Resultados
- Ventas 63,905,000.0
4,480,000.0 I.I 34,000,000.0 2,000,000.0
158,000.0 Compras 18,900,000.0
- MDV 52,900,000.0
1,424,000.0 I:F 18,000,000.0 3,000,000.0
1,050,000.0 CDV 34,900,000.0
- UBV 29,005,000.0
16,000,000.0 GG 2,072,615.0
26,932,385.0 UO 26,932,385.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- GG
51,020,385.0
51,020,385.0
HOJA DE TRABAJO
Se registra la provisión de impuestos de renta y complementarios sobre los calculos estamados para la vigencia.
Se registra el cierre de la cuenta costo de ventas de mercancias al por mayor y al por menor según la vigencia.
Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo débito, correspondiente a las cuentas de gastos
operacionales de administración, según la vigencia.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. 1,200,000
2335 Gastos de personal. 0
2380 Impuestos. 0
2408 Arrendamientos. 0
2510 Servicios. 0
2610 Gastos legales. 0
5105 Depreciaciones. 1,200,000
5130 Provisión deudores. 0
Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo credito y débito correspondientes a ingresos y egresos no
operacionales, de la vigencia.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. 0
5305 Financieros. Intereses. 0
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 14
Se registra el cierre general de la cuenta ganancias y pérdidas, por la diferencia entre los ingresos y egresos del
movimiento de la cuenta, para determinar las utilidades del ejercicio de la presente vigencia.
FECHA: AJUSTES
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
1399 Provisiones 01 0
5305 Gastos financieros 02 0
5299 Provisión cartera. 03 0
0 Servicios. 04 0
5305 Intereses. 05 0
0 0 06 0
1365 Responsabilidades 07 0
5405 Impuestos de renta y complementarios. 08 #REF!
1105 Caja general. 01 0
1110 Bancos 02 0
1399 Provisión Clientes. 03 0
6135 De mercancías 04 0
2335 Costos y gastos por pagar. 05 0
1435 Mercancías no fabricada por la empresa. 06 0
1592 Depreciación acumulada 07 0
2615 Provisión. De renta y complementarios. 08 #REF!
SUMAS IGUALES #REF! #REF!
FECHA: CIERRE
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
4135 Comercio al por mayor y al por menor. 09 #REF!
4205 Financieros. Intereses. 10 #REF!
5905 Ganancias y pérdidas. 11 a14 #REF!
3610 Perdidas del ejercicio. 15 10,000
6135 Costo de ventas. 11 #REF!
2335 Gastos de personal. 12 0
2380 Impuestos. 12 0
2408 Arrendamientos. 12 0
2510 Servicios. 12 0
2610 Gastos legales. 12 0
5105 Depreciaciones. 12 1,200,000
5130 Provisión deudores. 12 0
5305 Financieros. Intereses. 13 0
5405 Impuestos. De renta y complementarios. 14 #REF!
5905 Ganancias y pérdidas. , 10 y 15 #REF!
SUMAS IGUALES #REF! #REF!
DIARIO COLUMNARIO
1 2 3
1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
No. FECHA COMPROBANTE No.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 12/31/2002 COMPROBANTE DE AJUSTES 1 0 0 0
2
3
4
5
6
7
8
9 12/31/2002 COMPROBANTE DE CIERRE 2
10
15
16
17
18
19
20
21
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23
24
25 0 0 0 0 0 0
26
27
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31
32
33
DIARIARIO COLUMNARIO.
1 2 3
4 5 6
1705 GASTOS 7
2705 INGRESOS 8 9
1365 5260 DEPRECIACION
1435 INVENTARIOS PAGADOS POR RECIBIDOS 5235 SERVICIOS
RESPONSABILIDAD No. VEHICULOS
ANTICIPADO ANTICIPADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1 0 0 0
2
3
4
5
6
7
8
9 0
10
15
16
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18
19
20
21
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23
24
0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 0
26
27
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30
31
32
33
4 5 6 7 8 9
FOLIO 1
9 10 11
5260 DEPRECIACION 5299 PROVISION
VEHICULOS CARTERA CUENTAS VARIAS No.
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
0 5305 INTERESES. 0 1
5405 IMPUESTO DE RENTA #REF! 2
1399 PROVISION CLIENTES 0 3
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0 4
2615 PROVISION IMPUESTO RENTA #REF! 5
2335 COSTOS Y GASTOS. 0 6
7
8
1,200,000 0 4135 COMERCIO POR MAYOR #REF! 9
4205 INTERESES #REF! 10
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 10,000 15
5205 GASTOS DE PERSONAL 0 16
5215 IMPUESTOS 0 17
5220 ARRENDAMIENTOS 0 18
5240 GASTOS LEGALES 0 19
5305 INTERESES 0 20
5405 IMPUESTO DE RENTA #REF! 21
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS #REF! 22
6135 COSTO DE VENTAS #REF! 23
3610 PERDIDAS DEL EJERCICIO 10,000 24
1,200,000 0 0 #REF! #REF! 25
26
27
28
29
30
31
32
33
FOLIO 2
9 10 11
1 2 3
1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
No. FECHA COMPROBANTE. No.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
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20
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30
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33
4 5 6 7 8 9
1405 INVENTARIOS 1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES 1405 INVENTARIOS
No.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
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21
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33
9 10 11
1405 INVENTARIOS
CUENTAS VARIAS No.
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1
2
3
4
5
6
7
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9
10
11
12
13
14
15
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30
31
32
33
BALANCE GENERAL
COMPUMARKET LTDA.
12/31/2007
COMPUMARKET LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
12/31/2007
INGRESOS. #REF!
4135 Ventas. Comercio al por mayor. #REF!
COSTO DE VENTAS. 0
6135 Costo de venta. 0
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS. #REF!
EGRESOS.
Egresos operacionales. 0
2335 Gastos de personal. 0
2380 Impuestos. 0
2408 Arrendamientos. 0
2510 Servicios. 0
2610 Gastos legales. 0
5105 Depreciaciones. 0
5130 Provisión deudores. 0
UTILIDAD OPERACIONAL. #REF!
Ingresos y Egresos no operacionales. #REF!
4205 Intereses #REF!
5305 Intereses 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. #REF!
5405 Provisión. Impuesto de renta. #REF!
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO. #REF!