Adósminősítés: a bankhoz hitelért forduló ügyfélről készített értékelés, mely feltárja a pénkihelyezezeés
kockázatát, megvizsgála az adós fizetőképességét és készségét.
Akkreditív: a pénzforgalmi szolgáltaó fizetési igérete a vevő megbízásából, hogy a vevő által rendelkezésére bocsátott fedezet terhére, meghátorozott időn belül, az akkreditívszerződésben meghátorozott okmányok benyújtása ellenében jogosult részére fizetést teljesít. Aktív bankügylet: a pénzintézet követelést eredményező pénzkihelyezése Annuitás: olyan pénzáramlás, amelynek a járadéktagjai, pénzáramai azonos összegűek, és amely meghatározott számú periódusból áll. Állami támogatás: mindenfajta állami forrásból vagy uniós alapból akár közvetlen, akár közvetett forrásból származó pénz. Állampapír: az államkincstár által kibocsátott, az állam adósságát megtestesítő értékpapír, amelyekben az állam adósságtörlesztésre és kamatfizetésre vagy járadék fizetésre vállal kötelezettséget. Állományi szemléletű Püi terv: az eszközök és források különbségével jelzi a pótlólagos forrásszükségletet vagy forrástöbbletet. Átlagos tőkeköltség: az egyedi tőkeköltségek súlyozott átlaga. Átmeneti forgóeszköz-szükséglet: olyan eszköznövekedés, amelyre rövid ideig, átmenetileg van szükség. Átmeneti források: rendszerint csak meghátorozott ideig (1év) lépnek be, rövid lejáratú kötelezettségek. Árfolyamérték: a másodlagos piacon kialakult ár, az aktuális piaci ár. Áru: az emberi szükségletek kielégítésére alkamas termék, amit cserére termelnek. Árupénz: az a csereeszköz, ami az áruvilágból emelkedett ki, általánosan elfogadták, egyenértéken. Átutalási megbízás: a számlatulajdonos azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, hogy szálakövetelése terhére meghatározott összeget utaljon át a megnevezett jogusult fizetési számlájra. Azonnali beszedési megbízás: a jogosult azzal bízza meg pénzf. Szolg-t, hogy követelését fizetési számlája javára, az adós terhére átírással szedje be. Azonnali (promt) ügylet: a szerződéskötés és a teljesítés időpontja nem válik szét, azonnal teljesül. Bankjegyemisszió: a számlapénz kp-é alakulása, ill. Külföldi belföldivé. Pénzkiadás. ATM automata/bankkártya: számlakövetelés vagy hitelkeret terhére kp-t vehet fel, fizethet be. Bankrendszer: az ország bankjainak, pénzintézeteinek összessége. Bankszámlapénz: a gazd. Szervezetek bankkal szembeni látra szóló követelése. Banktitok:az egyes ügyfelek pénzügyi intézmény rendelkezésre álló tény, vagyoni helyzet, üzetli tevékenység, kapcsolatok. Befektetés: beruházáson kívül magába foglalja a vállalkozási tevékenységet szolgáló nem anyagi eszközök létesítését és mindazon tőkekiadást, amelyet a vállalkozás a tartós jövedelemszerzés érdekében végez. Befeketetési döntések: a vállalkozás azon pénzügyi döntései, melyek a vállalkozás eszközeinek nagyságát és összetételét változtatják meg. Befektetési jegy: befektetési alap nevében sorozatban kibocsátott vagyoni és egyéb jogokat biztosító, átruházható ÉP Belföldi fizetési forgalom: azon fizetési műveletek összessége, ahol mindkét fél pénz. Szolg-ja Mo-n van. Belső kamatláb (IRR): az a kamatláb, amellyel a beruházás révén keletkező pénzáramokat diszkontálva azok együttes öszege éppen egyenlő a kezdő pénzárammal. Beruházás: a tárgyi eszközök létesítésére, beszerzésére fordított tőkekiadás. Beruházás folyamatos ráfordításai: a beruházás üzembe helyezése utána, az üzemeltetés során felmerülő költségek és ráfordítások. Beruházási hozam: a beruházás révén, a működtetés időtartamában keletkező többlejtövedelem. Beruházás kockázata: a beruházás tényleges hozama eltér a várható hozamtól. Beruházási pénzeszközök forgási sebessége: a beruházás hányszor térül meg az üzemeltetési idő alatt. Beruházás jövedelmezőssége: a beruházás éves átlagos hozama osztva a beruházás egyszeri ráfordításaival. Betétgyűjtés: visszafizetési kötelezettséggel, hozam vagy kamatfizetés mellett elfogadott idegen tőke. Bimetallizmus: egyidejűleg két különböző fém töltötte be a pénz funckióját. Biztosítás: a kockázatfelosztás módszerén alapuló pénzalapképzés, a hozzájárulást fizető tagok jövőbeli esetleges felmérhető és meghatározott szükségletének kielégítése céljából. Biztosítási díj: a biztosítási védelem ára. Biztosítási esemény: a szerződésben rögzített olyan jövőbeli esemény, amelynek bekövetkezése esetén a biztosítási szolgáltatás jár. Cash-flow kimutatás: a pénzforrás képződésének és felhasználásank folyamata egy meghatározott időszak alatt. Csekk: az értékpapír kibocsátója azzal bízza meg pénzforg. Szolg-ját, hogy a megjelölt összeget a csekken megjelölt személnyek fizesse ki. Dematerizált értékpapír: elektronikus úton nyilvántartott. Demittálás: a készpénz számlapénzzé alakulása, illetve a belföldi fizetőeszközök külföldi fizetőeszközzé történő átválátsa. Deviza: valamely valutára szóló követelés. Devizaárfolyam: valamely pénznemre szóló devizának egy másik ország pénznemében kifejezett ára. Devizagazdálkodási rendszer: azoknak a módszereknek, rendelkezéseknek össszessége, amelyek szabályozzák az ország nemzetközi pénzforgalmát, a nemzetközi rendszerhez való kapcsolódását. Devizapolitika: a nemzetközi fizetésekkel kapcsolatos politika. Direkt monteris szabályozó eszközök: a központi monteris hatóság közvetlenül befolyásolja a pénzkínálatot. Dologi biztosíték: az adós valamilyen vagyontárgy lekötésével nyújt biztosítékot. Effektív kamatláb: a kamatos-kamat számítással éves szintre vetített kamatláb. Értékpapír: valamilyen vagyonnal kapcsolatos jogot megtestesítő forgalomképes okirat. Eszközlikviditás: az az időtartam, amely szükséges ahhoz, hogy az eszköz ismét pénz alakjában jelenjenmeg. Egy eszköz akkor likvid, ha rövid időn belül, jelentős veszteség nélkül értékesíthető. Faktorálás: a bank a rövid lej. Követelést visszkereseti joggal vagy anélkül vásárolja meg. Fedezet: az a számlakövetelés, amely a fizetési számlán a megbízás teljesítésének időpontjában fennáll. Fedezeti pont: az a minimális forgalom (mennyiség, árbevétel) ami a közvetlen és fix költségek mellett a beruházások egyser ráfordításai évesített összegére is fedezetet nyújt. Finanszírozás: egy gazdasági tevékenység elkezdéséhez, folytatásához, bővítéséhez szükséges erőforrások, a tőkeszükséglet biztosítását jelenti. Finanszírozási döntések: a vállalkozás azon pénzügyi döntései, melyek a vállalkozás forrásainak nagyságát és összetételét változtatják meg. Fizetési határidő: a fizetési teljesítésének napja, az a nap, amikor a tényleges fizetésnek meg kell történnie. Fizetési megbízás: a fizető félnek vagy a kedvezményezettnek a saját pénzf. Szolg-a részére fizetési művelet teljesítésére adott megbízása, valamint a hatósági átutalási megbízás. Fizetési művelet: a fizető fél, a kedvezményezett, a hatósági átutalási megbízása adására jogosult és átutalási végzést kibocsátó által kezdeményezett megbízás lebonyolítása. Fizetési számla: a fizetési műveletek teljesítésére szolgáló, a pénzf. Szolg egy vagy több ügyfél nevére megnyitott számla, ideértve a bankszámlát is. (rendelkezés: a róla való fizetés joga) Fizető fél: az a jogalany, aki a fizetési számla tulajdonosaként fiz. Számlájáról megbízást hagy jóvá, vagy megterhelik. Fizetőképesség: azt jelenti, hogy a vállalkozás maradéktalanul eleget tud tenni a vele szemben állított kötelezettségeknek. Fizetőkészség: a vállalkozás hajlandó fizetni, nem emel kifogásokat a kötelezettségeivel szemben. Forfetírozás: a bank a közép és hosszúlejáratú követelést visszkereseti jog nélkül vásárol. Forgási sebesség fordulatokban: a forgóeszközök állománya az adott időszakban hányszor tesz teljes körforgást. Forgási sebesség napokban: a forgóeszközök teljes körforgása átlagosan hány nap alatt megy végbe. Forgóeszközök: azok az eszközök, amelek közvetlenül vagy közvetve, éven belül szolgálják a vállalkozási tevékenységet, egyetlen termelési ciklusban elhasználódnak, vagy elhagyják a vállalkozást. Forgóeszköz igényesség: egységnyi forgalomhoz lekötött forgóeszköz-állomány. Forgóeszközök körforgársa: az a folyamat amely során a forgóeszközök értéke átmegy termék értékbe, majd eredeti alakb Futamidő: a hitel fennállásank időtartama. Az az időtartam, ami alatt az adós az igénybevett kölcsönt és járulékait visszafiz Gazdaságpolitika: az államnak, ill. Kormánynak a gazdaság fejlesztésére vonatkozó elképzelései és az ezek megvalósítására hozott intézkedései, ezt szolgáló eszközök. Gazd.pol. szereplői: a gazdaság minden olyan alanya, aki a megvalósítandó célok, az alkalmazott eszközök választására és az eszközök működtetésére befolyást gyakorolhat. Határidős beszedési megbízás: a jogosult megbíza a számlav. Pénz. Szolg-t, hogy a fizetési számlája javára a MÁKnál számlával rendelkező kötelezett számlájának terhére követelést szedjen be. Határidős (termin) ügylet: a határidős ügyletnék a szerződéskötés és a teljesítés időben szétválik. Hatósági átutalás, hatósági végzés: a fizető fél pénzfog. Szolg-ja a fizető fél fizetési számlája terhére meghatározott pénzösszeget utal át a hatósági átutalási megbízás adójának. Házipénztár keret: a napzárlat után a következő napi pénztárnyitásig tartható KP felső határa. Hitel: a pénzeszk ideiglenes átegendése visszafizetési köt. Mellett, kamatfizetés ellenében. Hitelezési alapelvek: azoknak a szempontokna, elveknek az összessége, amelyek meghatározzák a bank magatartását a hiteligények elbíráslásánál. Hitelezési eljárás: a hitelkérem benyújtásáról a hitel visszafizetéséig terjedő folyamatot fogja át. Hitelintézet: az a pénzügyi intézmény, amely pénzügyi szolgáltatások közül legalább betétet gyűjt, hitelt és kölcsönt nyújt, vagy elektronikus pénzt bocsát ki. Hitelképesség: a hitelintézetek ügyfelének fizetőképessége és egyéb pozitív tulajdonsága. Hitelmonitoring: a hitellel kapcsolatos ellenőrzést, hitelfigyelést, hitelgondozást jelenti. A bank által kihelyezett összeg és a hiteladósok folyamatos figyelemmel kísérése, értékelés a kinnlevőségek biztonsága, visszatérülése érdekében. Hitelnyújtás: a pénzE-k határozott időre történő átengedése, visszafizetési köt-gel, kamatfizetés ellenében. Hitelpénz: olyan bankpasszíva, amely képes betöltei a pénz funkcióját. Hitelszerződés: a hitelekre vonatkozó olyan szerződés, amelyben a bank arra vállal kötelezettséget, hogy az ügyfél részére fenntartott összeg (hitelkeret) erejéig a hitelszerződésben megjelelölt időn belül, az ott meghatározott feltételek megléte esetén kölcsönt folyósít vagy más bankműveletet végez. Hivatalos árfolyam: az állam/monetáris hatóság által központilag megállapított. Hosszú távú befektetési döntések: a vállalkozást tartósan szolgáló eszközök állományát – a befektetett eszközök és a tartósan lekötött forgóeszközöket – érintő pénzügyi döntések. Hozam: a befektetett tőke százalékban kifejezett jövedelme. Idegen váltó: a kibocsátója felszólít, hogy a váltóban megnevezett kedvezményezettnek a megjelölt összeget fizesse ki. Illeszkedés elve: az eszközök megtérülése és a források lejárata igazodjon egymáshoz. A tartós eszközlekötést tartós forrásból, az átmeneti eszközigényt rövid lejáratú forrásokból finanszírozza. Indirekt monetáris szab. Eszk: a hitelintézetek pénzteremtési lehetőségnek, jövedelmének befolyásolásán keresztül a pénztömegre ható eszközök. Jelenérték: a jövőben esedékes pénzösszeg mai értéke. Jövedelmezősségi index: azt fejezi ki, hogy a beruházás egyszeri ráfordításai összegének diszkontált értéke hányszor térül meg a beruházás hozamainak diszkontált értékéből. Kalkulatív kamatláb: a befektető számára azt fejezki, hogy minimálsan mekkora hozadékot kell elérni a befektetéssel. Kamat: a kölcsönadott pénz használati díja, a tőke használati díja. Kamatperiódus: a kölcsön ügyleti kamatára vonatkozó azon időtartam, amley alatt a amt mértéke állandó. Kedvezményezett: az a jogalany, aki a fizetési művelet tárgyát képző pénz jogosultja. Készpénzforgalom: a bankjegyekkel és az érmékkel lebonyolított forgalom. Klasszikus bankjegy: olyan hitelpénz, ami aranyra átváltható. Kockázat: kárt okozó véletlen események bekövetkezésének lehetősége. Konvertibilis valuta: bármely más valutára korlátozás nékül átváltható. Költségvetés: az állam pénzügyi terve. Kötvény: kötelezettséget vállal, hogy névérték+kamatot meghatározott időben visszafizet. Közraktárjegy: a közraktárban elhelyezett áruról szóló ÉP, amely az áru feletti rendelkezési jogot testesíti meg. Rövid lejáratú. Likviditás: olyan fizetőképesség, amely biztosítsja a pénzügyi kötelezettségek pontos, határidős teljesítését. Lízingdíj: az az összeg, amit a lízingbe vevő a szerződés tárgyát képző eszköz használatáért a lízinbe adónak fizet. Lízingszorzó: azt mutatja, hogy a fizetendő teljes lízingdíj hány százaléka a lízin tárgyát képző eszköznek., Megtérülési idő: azt mutatja meg, hogy a tőkebefektetés mennyi idő alatt térül meg a beruházás révén elérhető évi eredményből. Működési pénzáram/cash flow: az amortizációval növelt adózott eredmény. Monetáris politika: a gazdaság pénzmennyiségen keresztül történő szabályozása, a pénzkínálat befolyásolása. Monometallizmus: csak egy áru szolgál pénzként (arany v. Ezüst) Nemzetgazdasági beruházás: azok a beruházások, amelyek a nemztgazdaság egész vagyonát növelik. Nemzetközi fizetési mérleg: egy adott ország fizetési forgalmával, nemzetközi kereskedelmével és tőkemozgávásval kapcsolatos műveleteinek nyilvántartása egy adott időszakra. Nettó forgótőke: a tartós forrásokkal HL forássokkal finanszírozott FE értéke. NTF > TFE – konzervatív, NFT = FE – RLK = ST+HL- BE Nettó jelenérték: a befektetés összegét (negatív! Előjellel) hasonlítja össze a befektetés révén keletkező pénzáramok jelenértékeink összegéve. Keletkező jövedelmek és ráfordítások diszkontált különbsége. Névérték: az értékpapírokban megtestesülő összeg, az a címlet, amiről az értékpapírt kiállították. Okmányos beszedési megbízás: a jogosult a követelés alapjául szóló okmányokat azzal a megbízással adja át a fiz. Számláját vezető pénzf. Szolg-nak, hogy azokat csak fizetés, váltóelfogadás vagy más egyéb feltételek teljesülése esetén szolgáltassa ki a kötelezettnek. Opciós ügylet: egy feltételes határidős szerződés. Operatív lízing: minden olyan lízing, ami nem tekinthető pénzügyinek. A végén visszaszolgáltat. Osztalékfizetési ráta: azt fejezi ki, hogy az egy részvényre jutó adózott eredény hányad részét, hány százalékát fizetik ki oszalékként, vagy az AE hány százalékát fizetik ki osztalékként. Óvadék: olyan tárgyi biztosíték, amelyből közvetlenül kielégíthető a hiteltartozás. Banknál letétben. Önfinanszírozás: a pénz és tőkepiac igénybevétele nélküli belső finanszírozás. Örökjáradék: olyan pénzáralmás sorozata, amelynek pénzáramai azonos összegűek, és amely végtelen tagból áll. Passzív bankügyletek: a banki forrászerzést, pénzeszközbevonást célzó műveletek. Pénz: az a tárgy, jószág, amely azonnal felhasználható bármely termék, szolgáltatás megvásárlására, adósság megfizetésére. Pénzállomány: egy adott időszakban a gazdaság pénzkínálata. Pénforgalmi szemléletű pü-i terv: a likviditási terv a pénzforrások és pénzkötelezettsgek előrejlezése, várható bevételek és kiadások mérlege. Pénzforgalmi jelzőszám: egy olyen egyedi azonosító, amely a fizetési számlát egyértelműen azonosítja. Pénzforgalmi számla: az a fizetési számla, amelyet a számlatulajdonos rendszeres gazdasági tevékenysége körében, pénzfogalom lebonyolítása céljából, törvényi kötelezettség alapján nyit. Pénzforgalmi szolgáltató: az a hitelintézes, elektrokinus pénzt kibocsátó szakosított HI, MNB, kincstár, stb intézmény amely pénzforgalmi tevékenységet végez. Pénzforgalom: a pénznek az állandó, szakadtaln körforgása, melynek során közvetíti az áruk cseréjét és egyéb fizetéseket. Pénz időértéke: azt jelenti, hogy a különböző időpontbeli pénzeknek a piacon különböző értéke van. Pénztár: területileg is elhatárolt hely, ahol a gazd. Szervezetek kp és érték tevékenységét folytatják. Pénzügyek: a pénzmozgások és pénzkapcsolatok összessége. Pénzügyi döntések: a vállalkozás azon döntései, amelyek rövid vagy hosszú távon változást eredményeznek a vállalkozás eszközeiben és forrásaiban. Pénzügyi egyensúly: az árualap-vásárolóerő, a nemzetközi bevételek és fizetési kötelezettségek, az államháztartási bevételek és kiadások egyensúlya. Pénzügyi lízing: olyan üzleti vállakozás, amelyben a lízingbe adó megvásárolja a lízingbe vevő által igényelt eszközt, amit rendszeres díjfizetés ellenében a lízingbe vevőnek ad át. Pénzügyi piac: a különböző időpontban rendelkezesére álló pénzek, pénzügyi eszközök adásvételének színtere. Pénzügyi politika: azoknak a felső szintű döntéseknek, intézkedéseknek összessége, amelyek meghatározzák a pénzmozgások és pénzkapcsolatok szabáyozásának konkrét céljai és eszközeit, intézményrendszerét. Pénzügyi rendszer: azoknak az intézményeknek, szervezeteknek, piacoknak, feladatoknak és módszereknek az összessége, amelyek a pénzgazdálkodás területén biztosítják az állam pénzügyi politikájának érvényesülését, amelyek lehetővé teszik a pénz- és tőkekapcsolatokat. Pénzügyi szerkezet: a vállalkozás forrásszerkezete, a vállalkozás forrásainak belső aránya. Pénzügyi viszony: a pénztulajdonosok közötti pénzügyi kapcsolat. Piacgazdaság: olyan magángazdaság, ahol a gazdaság szereplői és a gazdasági folyamatoka piacon, a piac törvényei szerint kapcsolódnak egymáshoz. POS terminál: bk-fizetés, kp felvevés, kereskedőnél, posta, hitelintézet. Projectfinanszírozás: a hitel elbírásálásánal az elsődleges szempont az új létesítmény jüvőbeni megtérülése. Prolongálás: a kölcsön lejáratának módosítása, a törlesztés átütemezése. Rediszkontálás: értékpapír-fedezet melletti hitelnyújtás, értékpapírleszámítolás, viszontleszámítolás. Refinanszírozási hitel: jegybank hitelt nyújt egy másik banknak, hogy az hitelt nyújthasson ügyfeleinek. Részvény: a RT alaptőkéjének meghatározott hányadát testesíti meg. RT által kibocsátott tagsági jogot megtestesítő értékpapír. Rövid távú bef. Döntések: a FE állományt, szerkezetét megváltoztató pénzügyi döntések. Rulírozó hitel: a vállalkozás a bank által jóváhagyott hitelkeret terhére ismétlődöen kölcsönt vehet fel. Saját váltó: kiállítója fizetési ígéretet tesz, hogy megadott időpontban, helyen az összeget kifizeti. Sorba állítás: a pénzf. Szolg által vezettt fizetési számlára érkező fizetési megbízás fedezethiány miatt történő nem teljesítése és sorba helyezése. Számlapénzforgalom: a bankszámlák közötti átírással bonyolított pénzforgalom. Szindikált hitel: egy szervező bank irányítása mellett több bank közösen nyújt hitelt, megosztva egymás között a terheket Személyi biztosíték: az adós tartozásáért cserébe egy harmadik személy vállal kötelezettséget. Tartósan lekötött FE szükséglet: a FE az az állománya, amelyre a folyamatos tevékenység biztosításához szükség van. Tartós források: lejárat nélküliekm, vagy egy éven túliak. ST, HLK Teljes hiteldíj (hitelktg): az az öszeg amit a hitelszerződés alapján as hitelfelvevőnek (tőkén felül) fizetnie kell. Teljesítés napja: az a nap, amikor a szállító az árut átadja, a szogláltatás elvégzi, a megrendelő átveszi. Tőkekorlát: a vállalkozás több beruházási javaslatot is megvalósíthat, de korlátozott a meglévő/megszerezhető tőkéje Tőkeköltség: egyrészt a finanszírozási források ára, márészt a befektetők álal elvárt minimális hozamráta. Tőkeszerkezet: a vállalkozás tartós finanszírozási forrásainak összetétele. ST és HL idegen tőke aránya. Tőzsde: a helyettesíthető tömegáruk koncentrált piaca, ahol a kereskedés szabályok és szokványok szerint történik. Türelmi idő: a hitel törlesztésekor a tőke visszafizetésére adott haladék. Csak kamatot kell, tőkét még nem. Újratőkésített eredmény: visszatartott nyerség. Adózott eredmény azon része, amit nem vesznek ki osztalékként. Újrabefektetési ráta: az újrabefektetett nyereség aránya az adózott eredményhez. Utalványozás: kifizetés elrendelése. Üzemgazdasági beruházás: olyan tőkekiadás, amely a vállalkozás TE állományában idés elő változást. Vállalkozásfinanszírozás: a hitel elbírálásánál az elsődleges szempont a vállakozás hitelképessége. Valuta: valamely ország törvényes fizetőeszköze más országok forgalmában. (KP) Valutaárfolyam: valamely valuta egységének egy másik ország pénznemében kifejezett ára. Váltó: írásbeli fizetési ígéret, későbbi időpontban teljesítendő. Váltóleszámítolás: a bank a hozzá benyújtott váltót névérték kamatokkal csökkentett értékén (diszkontárfolyamon) megvásárolja. Veszélyforrás: természeti, társadalmi, gazdasági esemény amely kárt/veszteséget okoz. Veszélyközösség: az azonos vagy hasonló kockázatnak kitett személyek halmaza. Viszontbiztosítás: a biztosító által vállalt kockázatkezelési módszer, melynél a biztosító másik biztosítóra hárítja a kockázat egy részét.