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TERRENOS Y OBRAS CIVILES

COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS
UNITARIO
I. TERRENOS m2 420 100
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL
Planta de procesamiento m2 120 S/. 805.08
Areas administrativas m2 50 S/. 805.08
Almacenes m2 50 S/. 805.08
laboratorio m2 12 S/. 847.46
Servicios Higienicos m2 12 S/. 847.46
Patio de Maniobras m2 100 S/. 254.24
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA
Cerco Perimetrico ml 150 S/. 84.75
Caseta de Guardiania m2 4 S/. 381.36
Accesos y Veredas m2 40 S/. 254.24
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES

Terreno

Obras Fisicas
COSTO TOTAL

S/. 42,000.00
S/. 222,881.36
S/. 96,610.17
S/. 40,254.24
S/. 40,254.24
S/. 10,169.49
S/. 10,169.49
S/. 25,423.73
S/. 24,406.78
S/. 12,711.86
S/. 1,525.42
S/. 10,169.49
S/. 289,288.14

S/. 42,000.00

S/. 247,288.14
MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL

MAQUINARIA S/. 92,372.88


Pasteurizador 1 S/. 21,186.44 S/. 21,186.44
Maquina envasadora 1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10
Tanque de frio de 5000lt 1 S/. 6,779.66 S/. 6,779.66
Tanque de frio de 2500lt 2 S/. 3,813.56 S/. 7,627.12
Prensa Neumatica 1 S/. 5,508.47 S/. 5,508.47
Cuba de cuajar 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
Camara de frio 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15
Caldero 1 S/. 29,661.02 S/. 29,661.02
EQUIPOS S/. 44,788.14
Balanza Industrial 1 S/. 423.73 S/. 423.73
Tina quesera 8 S/. 338.98 S/. 2,711.86
Mesa de acero Inoxidable 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90
Depositos de acero inoxidable (porongos) 30 S/. 550.85 S/. 16,525.42
Moldes de queso bandeja de x10und 25 S/. 381.36 S/. 9,533.90
Andamios de acero inoxidable 8 S/. 635.59 S/. 5,084.75
Kit de Laboratorio 1 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29
Kit de Utensilios diversos 1 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29
EQUIPOS DE OFICINA S/. 7,627.12
Equipos de Computo 4 S/. 1,271.19 S/. 5,084.75
Impresoras 2 S/. 423.73 S/. 847.46
Fotocopiadora 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 144,788.14

VEHICULOS

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL

Camion con Tanque de Frio Inoxidable 1 S/. 101,694.92 S/. 101,694.92


Motofurgones 2 S/. 4,237.29 S/. 8,474.58
TOTAL VEHICULOS S/. 110,169.49

MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL

ESCRITORIOS DE MADERA 6 S/. 381.36 S/. 2,288.14


SILLONES METÀLICOS 6 S/. 211.86 S/. 1,271.19
SILLAS DE MADERA 10 S/. 67.80 S/. 677.97
ARMARIOS 6 S/. 296.61 S/. 1,779.66
TOTAL MUEBLES Y ENSERES S/. 6,016.95

Maquinaria, Equipos, Muebles y Enseres S/. 150,805.08


Vehiculos S/. 110,169.49
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO COSTO TOTAL
MP I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS S/. 132,912.00
Leche fresca S/. 127,512.00
Insumos Complementarios S/. 5,400.00
MOD II.MANO DE OBRA S/. 40,800.00
MOD Mano de Obra Directa S/. 14,400.00
MOD Mano de Obra Indirecta S/. 9,600.00
(Gasto) Mano de obra Venta S/. 2,700.00
(Gasto) Mano de Obra Administrativa S/. 14,100.00
CI III. OTROS COSTOS INDIRECTOS S/. 22,038.00
CI Publicidad y marketing S/. 3,000.00
CI Materiales de empaque S/. 4,410.00
CI Flete terrestre S/. 3,528.00
CI Servicios de matenimiento y reparaciones S/. 3,000.00
CI Servicios basicos S/. 5,400.00
CI Utiles de oficina y limpieza S/. 2,700.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 195,750.00

Capital de Trabajo S/. 195,750.00

Ciclo de conversion en efectivo


Ciclo de produccion 30
Ciclo de cobranza 45
Dias de credito proveedores 30
Dias a financiar 45
Periodo de desfase 0.125
CI OTROS COSTOS INDIRECTOS
CI
CI Servicios Basicos
CI Descripcion U.Med Cantidad
CI Luz mes 12
CI Agua mes 12
CI Telefonia mes 12
CI Internet mes 12
CI TOTAL
CI
CI Útiles de oficina y Limpieza
CI Descripción U.Med Cantidad
CI Utiles de Oficina Glob 1
CI Articulos de Limpieza Glob 1
CI TOTAL
CI
CI Materiales de Empaque
CI Descripción U.Med Cantidad
CI Empaques unidad 280
CI TOTAL
CI
CI Fletes terrestre
CI Descripción U.Med Cantidad
CI Flete Yanaoca- Cusco Tm 0.28
CI Flete distribucion Tm 0.28
CI TOTAL

I. COSTOS DE PRODUCCION

I.1 COSTOS DIRECTOS

I.1.1 MATERIALES DIRECTOS


CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

MP Lecha fresca lt 2464


MP Insumos complementarios Glob 1
TOTAL MATERIALES DIRECTOS

I.2 COSTOS INDIRECTOS

CI I.2.1 MATERIALES INDIRECTOS


CI CONCEPTO U.Med Cantidad
CI Embalaje (caja rectangular plástica ) Caja 23.33
CI TOTAL MATERIALES INDIRECTOS

I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS


COSTO TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD
ANUAL
CI Articulos de Limpieza Global S/. 12,000.00
CI Materiales de empaque Global S/. 35,280.00
CI Servicios de matenimiento y reparaciones Global S/. 24,000.00
Servicios basicos Global S/. 43,200.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global S/. 114,480.00

I. COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO COSTO TOTAL
I.1 COSTOS DIRECTOS S/. 1,178,496.00
I.1.1 Materiales Directos S/. 1,063,296.00
MOD I.1.2 Mano de Obra Directa S/. 115,200.00
CI I.2 COSTOS INDIRECTOS S/. 233,280.00
CI I.2.1 Materiales Indirectos S/. 42,000.00
CI I.2.2 Mano de Obra Indirecta S/. 76,800.00
CI I.2.3 Otros costos indirectos S/. 114,480.00
CI TOTAL COSTOS DE PRODUCCION S/. 1,411,776.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN

II.1 GASTOS DE VENTA

CONCEPTO COSTO TOTAL ANUAL

MANO DE OBRA DE VENTA S/. 21,600.00


Vendedores S/. 21,600.00
OTROS GASTOS DE VENTA S/. 24,000.00
Flete terrestre S/. 28,224.00
Publicidad y Marketing S/. 24,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTA S/. 45,600.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN


CONCEPTO COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS S/. 45,600.00
Gastos de venta S/. 45,600.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 122,400.00
Mano de obra Administrativa S/. 112,800.00
Utiles de Oficina S/. 9,600.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN S/. 168,000.00

Costo Produccion: Año 01 Año 02


S/. 1,411,776.00 S/. 1,525,833.60

Gastos de Ventas
GV. Fijo S/. 45,600.00
GV. Variable 0
Gastos de Administracion S/. 122,400.00
CTOS

P.Unit Costo total


S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
S/. 400.00 S/. 4,800.00
S/. 200.00 S/. 2,400.00
S/. 43,200.00

pieza
P.Unit Costo total
S/. 800.00 S/. 9,600.00
S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
S/. 21,600.00

ue
P.Unit Costo total
S/. 0.35 S/. 35,280.00
S/. 35,280.00

P.Unit Costo total


S/. 200.00 S/. 20,160.00
S/. 80.00 S/. 8,064.00
S/. 28,224.00

CION

P.UNIT COSTO TOTAL ANUAL

S/. 1.15 S/. 1,020,096.00


S/. 120.00 S/. 43,200.00
S/. 1,063,296.00
P.Unit Costo total
S/. 5.00 S/. 42,000.00
S/. 42,000.00

CONCEPTO

Costo de producción fijo Articulos de Limpieza


Costo de producción variable Materiales de empaque
Costo de producción fijo Servicios de matenimiento y reparaciones
Costo de producción fijo Servicios basicos
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO
I.1 COSTOS DIRECTOS
I.1.1 Materiales Directos
I.1.2 Mano de Obra Directa
I.2 COSTOS INDIRECTOS
I.2.1 Materiales Indirectos
I.2.2 Mano de Obra Indirecta
I.2.3 Otros costos indirectos
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

Costo fijo
Costo Variable
CIÓN
Año 03 Año 04 Año 05
S/. 1,651,296.96 S/. 1,651,296.96 S/. 1,651,296.96
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
S/. 35,280.00 S/. 38,808.00 S/. 42,688.80 S/. 42,688.80 S/. 42,688.80
S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
S/. 43,200.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
S/. 114,480.00 S/. 118,008.00 S/. 121,888.80 S/. 121,888.80 S/. 121,888.80

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


S/. 1,178,496.00 S/. 1,284,825.60 S/. 1,401,788.16 S/. 1,401,788.16 S/. 1,401,788.16
S/. 1,063,296.00 S/. 1,169,625.60 S/. 1,286,588.16 S/. 1,286,588.16 S/. 1,286,588.16
S/. 115,200.00 S/. 115,200.00 S/. 115,200.00 S/. 115,200.00 S/. 115,200.00
S/. 233,280.00 S/. 241,008.00 S/. 249,508.80 S/. 249,508.80 S/. 249,508.80
S/. 42,000.00 S/. 46,200.00 S/. 50,820.00 S/. 50,820.00 S/. 50,820.00
S/. 76,800.00 S/. 76,800.00 S/. 76,800.00 S/. 76,800.00 S/. 76,800.00
S/. 114,480.00 S/. 118,008.00 S/. 121,888.80 S/. 121,888.80 S/. 121,888.80
S/. 1,411,776.00 S/. 1,525,833.60 S/. 1,651,296.96 S/. 1,651,296.96 S/. 1,651,296.96

S/. 192,000.00 S/. 192,000.00 S/. 192,000.00 S/. 192,000.00 S/. 192,000.00
S/. 1,219,776.00 S/. 1,333,833.60 S/. 1,459,296.96 S/. 1,459,296.96 S/. 1,459,296.96
S/. 1,411,776.00 S/. 1,525,833.60 S/. 1,651,296.96 S/. 1,651,296.96 S/. 1,651,296.96
REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

ÍNDICE DE
PERSONAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
PARTICIPACIÓN

MANO DE OBRA DIRECTA


MOD Personal Obrero 1 6 S/. 1,200.00
MOD Operadores de Maquinas y equi 1 2 S/. 1,200.00
CI MANO DE OBRA INDIRECTA
CI Jefe de Produccion 1 1 S/. 2,500.00
CI Almacenero 1 1 S/. 1,200.00
CI Chofer 1 1 S/. 1,200.00
CI Tecnico de control de calidad 1 1 S/. 1,500.00
MANO DE OBRA VENTA
Vendedores 1 1 S/. 1,800.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 1 S/. 3,000.00
Contador 0.5 1 S/. 2,500.00
Secretaria 1 1 S/. 900.00
Asesor Legal 0.5 1 S/. 2,500.00
Vigilantes 1 3 S/. 1,000.00
COSTO TOTAL ANUAL
N DEL PERSONAL
COSTO TOTAL
COSTO MENSUAL ANUAL
S/.
S/. 115,200.00
S/. 7,200.00 S/. 86,400.00
S/. 2,400.00 S/. 28,800.00
S/. 76,800.00
S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
S/. 21,600.00
S/. 1,800.00 S/. 21,600.00
S/. 112,800.00
S/. 3,000.00 S/. 36,000.00
S/. 1,250.00 S/. 15,000.00
S/. 900.00 S/. 10,800.00
S/. 1,250.00 S/. 15,000.00
S/. 3,000.00 S/. 36,000.00
S/. 326,400.00
Factor de
CONCEPTO depreciació
n
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0%
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE
I.1.2. OBRAS CIVILES 5% O. Fisica
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 10% Maquinaria
I.1.4. VEHICULOS 20% Vehiculo
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 10% Mueble
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 20%
DEPRECIACIÓN

Terreno O. Fisica
CI Precio S/. 42,000.00 S/. 247,288.14
CI Años depreciación 5%
CI Dep. año1 S/. 12,364.41
CI Dep. año2 S/. 12,364.41
CI Dep. año3 S/. 12,364.41
CI Dep. año4 S/. 12,364.41
CI Dep. año5 S/. 12,364.41
CI Dep. Acumulada S/. - S/. 61,822.03
CI V. Neto de Libros S/. 42,000.00 S/. 185,466.10

Costo de Adquisición
Años depreciación
Dep. año1
Dep. año2
Dep. año3
Dep. año4
Dep. año5
Dep. Acumulada S/. - S/. -
V. Neto de Libros S/. - S/. -

Valor neto en libros de Act. Fijos Intangibles


DEPRECIACIÓN

Maquinaria, Equipos, Muebles y Enseres


Vehiculos Dep. Total Dep. Acum.
S/. 150,805.08 S/. 110,169.49
10% 20%
S/. 15,080.51 S/. 22,033.90 S/. 49,478.81 S/. 49,478.81
S/. 15,080.51 S/. 22,033.90 S/. 49,478.81 S/. 98,957.63
S/. 15,080.51 S/. 22,033.90 S/. 49,478.81 S/. 148,436.44
S/. 15,080.51 S/. 22,033.90 S/. 49,478.81 S/. 197,915.25
S/. 15,080.51 S/. 22,033.90 S/. 49,478.81 S/. 247,394.07
S/. 75,402.54 S/. 110,169.49
S/. 75,402.54 S/. - S/. 302,868.64

Intangibles Amortización TotalAmortización Acumulada


S/. 57,850.00
5.00
S/. 11,570.00 S/. 11,570.00 S/. 11,570.00
S/. 11,570.00 S/. 11,570.00 S/. 23,140.00
S/. 11,570.00 S/. 11,570.00 S/. 34,710.00
S/. 11,570.00 S/. 11,570.00 S/. 46,280.00
S/. 11,570.00 S/. 11,570.00 S/. 57,850.00
S/. 57,850.00
S/. - S/. -

en libros de Act. Fijos Intangibles S/. 302,868.64


COSTOS

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3


Ventas S/. 1,814,400.00 S/. 2,065,694.40 S/. 2,351,793.07

Costos
Costos de Producción S/. 1,411,776.00 S/. 1,525,833.60 S/. 1,651,296.96

Gastos de administración S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00

Gasto de Venta
GV. Fijo S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00

Total costo de ventas S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00

S/. 1,579,776.00
Año 4 Año 5
S/. 2,351,793.07 S/. 2,351,793.07

S/. 1,651,296.96 S/. 1,651,296.96

S/. 122,400.00 S/. 122,400.00

S/. 45,600.00 S/. 45,600.00

S/. 45,600.00 S/. 45,600.00


Produccion diaria kg S/. 280.00
QUESOS AÑO ™ 100.80
PESO KG 1
PRECIO PROMEDIO (S/.) S/. 18.00

PRODUCCION DE QUESOS

DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD POR AÑO PRECIO UNITARIO

QUESOS Tm 100.80 S/. 18,000.00


TOTAL INGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES)


AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
Produccion Anual (Tm) 100.80 110.88 121.97
Precio proyectado S/. 18,000.00 S/. 18,630.00 S/. 19,282.05
TOTAL INGRESO X VENTAS S/. 1,814,400.00 S/. 2,065,694.40 S/. 2,351,793.07
18
NOTA: CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL EN LAS VENTAS Y UN 3.5% EN EL PRECIO HASTA EL TERC

10% Incremento de ventas hasta el 3er año 1.10


3.5% Incremento del precio hasta el 3er año 1.035

Ingresos S/. 100,800.00 S/. 114,760.80 S/. 130,655.17


Costos S/. 1,579,776.00 S/. 1,693,833.60 S/. 1,819,296.96

Precio de Equilibrio S/. 15.67 S/. 14.76 S/. 13.92


Precio venta S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
% de ganancia por unidad 15% 22% 29%
INGRESO ANUAL

S/. 1,814,400.00
S/. 1,814,400.00

4 5
121.97 121.97
S/. 19,282.05 S/. 19,282.05
S/. 2,351,793.07 S/. 2,351,793.07
2351
EN EL PRECIO HASTA EL TERCER AÑO

S/. 130,655.17 S/. 130,655.17 CORREGIDO


S/. 1,819,296.96 S/. 1,819,296.96 C.U.Prod 15.67
IGV 18.49
S/. 13.92 S/. 13.92 Utilidad 21.27
S/. 18.00 S/. 18.00
29% 29%
Planta procesadora de leche para la elaboración de quesos ma

CASO: FLUJOS DE CAJA - INTRODUCCION EVALUACION CLASICA

Inversiones:
Terreno S/. 42,000.00
O. Fisica S/. 247,288.14
Maquinaria, Equipos, Muebles y Enseres S/. 150,805.08
Vehiculos S/. 110,169.49

Intangibles S/. 57,850.00

Capital de Trabajo S/. 195,750.00


S/. 803,862.71

Depreciacion:
O. Fisica 5% Anual
Maquinaria 20% Anual

Amortizacion Intangibles 5 Años

Otros Datos
Ventas
Año 01 S/. 1,814,400.00
Año 02 S/. 2,065,694.40
Año 03 S/. 2,351,793.07
Año 04 S/. 2,351,793.07
Año 05 S/. 2,351,793.07

Costo Produccion: de las Ventas


Año 01 S/. 1,411,776.00
Año 02 S/. 1,525,833.60
Año 03 S/. 1,651,296.96
Año 04 S/. 1,651,296.96
Año 05 S/. 1,651,296.96
Gastos de Ventas
GV. Fijo S/. 45,600.00
GV. Variable de las ventas
Gastos de Administracion S/. 122,400.00
ión de quesos madurados -Yanaoca/Canas/Cusco.

EVALUACION CLASICA - EVALUACION MODERNA

Forma de Financiamiento
Aportre Propio S/. 638,454.17 79%
Prestamo S/. 165,408.54 21%
S/. 803,862.71 100%

TEA 11.5%
Cuotas 3

Costo Capital Propio = Ke


Tasa Libre Riesgo 3.24%
Prima de Riesgo Proyecto 5.85%
Impuesto a la Renta 29.5%
Rm 9.09% 9.09%

Determinacion de la tasa de descuento del proyecto


i= 12%
t= 30%
Kd = i*(1-t)
Kd = 8.11%

Ke = Rf + Rp
Rf = 3.24%
Rp = 5.85%

Ke = 9.09%

Ko = Ke*(P/V) + kd (D/v)
Aporte Propio $ 638,454.17
Deuda $ 165,408.54
Inversion Total $ 803,862.71
Ko = 8.89%

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