Actividad de aprendizaje 10

Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

Presentado por:
Gaes 10

Angélica María Piedrahita Patiño

Pablo Mauricio Marín
Adriana Quiceno

Tecnologìa en Gestión Logística

Servicio Nacional de Aprendizaje
SENA
Septiembre de 2018
 Presupuesto de producción Total en Unidades
RUBRO Trimestre Trimestre
1 2
Ventas 10 12
Inventario 1.5 2.5
Previsión 1.5 1.2
Costo Unitario $12 $10
Presupuesto Total en unidades 10 13.3

Presupuesto de mano de obra

Producto Producto
RUBRO
A B
Costo estándar mano de obra * hora $20

Presupuesto de produccion/unidades 18 22
Producción por hora 2 5
Costo Unitario 36 110
Total horas empleadas en la produccion $720.00 $ 2.200.000

a - Gastos Administrativos
RUBRO Trimestre Trimestre
1 2
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000
Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000
Energía $ 5,500,000 $ 6,160,000
Gas $ 500.00 $ 560.00
Material de escritorio 60% Administrativo $ 120.00 $ 144.00

Total gastos Administrativos $ 32,620,000 $ 37,414,000

Presupuesto de materias primas/materiales

Material Material
RUBRO
A B
Producción Total en unidades 12
Unidades por material 10 15
Proyección total de materiales 120 180
Costo Unitario $12 $10
Costo Total Materias primas/materiakes 1.440.000 1.800.000
Costo Total Materias primas/materiakes 1.440.000 1.800.000

Presupuesto de gastos de operación

RUBRO Trimestre Trimestre
1 2
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000
Sueldo Personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000

Comisiones sobre ventas $ 1,250,000 $ 2,100,000

Subtotal sueldos y comisiones $ 38,750,000 $ 44,850,000
Servicios básicos de administracion

Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000

Energía $ 5,500,000 $ 6,160,000
Gas $500.00 $560.00
Material de escritorio 60% Administrativo $120.00 $144.00
Material de escritorio 40% Ventas $80.00 $96.00
Subtotal servicios básicos costos fijos $ 7,700,000 $ 8,760,000

Gastos Publicitarios
Radio $350.00 $378.00
Televisión $ 12,500,000 $ 13,125,000
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000
Subtotal gastos publicitarios $ 21,350,000 $ 22,853,000
Presupuesto Total Gastos operacionales $ 67,800,000 $ 76,463,000

Presupuesto de ventas
RUBRO Producto Producto
A B
Ventas estimadas por trimestre 360
Precio venta/unidad $50 $55
Total ingreso por ventas $ 18,000,000 $ 19,800,000
Intereses financieros $ 1,000,000 $ 1,200,000
Total horas empleadas en la produccion $ 20,000,000 $ 24,000,000

b - Gastos de Ventas
RUBRO Trimestre Trimestre
1 2
Sueldo personal ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000 $ 2,100,000
Material de escritorio 40% ventas $ 80.00 $ 96.00
Radio $ 350.00 $ 378.00

c - Gastos financieros
 RUBRO Trimestre Trimestre
1 2
Intereses financieros $ 1,000,000 $ 1,200,000

d - Presupuesto Total Gastos Operacionales

RUBRO Trimestre Trimestre
1 2
Presupuesto Total $ 67,800,000 $ 76,463,000
Gastos Operacionales
Total ingreso por ventas $ 82,800,000
Total gastos administrativos $ 148,847,322
Déficit -$ 66,047,322
otal en Unidades
Trimestre Trimestre TOTALES
3 4
9 20 51
1 3.5 8.5
1.35 1 59.5
$15 $8 $45
8.65 22.5 54.45

de obra
Producto Producto
TOTALES
C D
$20

28 32 100
8 3 18
224 96 100.018
$ 4.480.000 $ 1.920.000 $ 9.320.000

rativos
Trimestre Trimestre TOTALES
3 4
$ 31,625,000 $ 26,881,250 $ 112,256,250
$ 1,944,000 $ 2,177,280 $ 7,421,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680 $ 119,677,530
$ 515.20 $ 592.48 $ 2,167,680
$ 161.28 $ 145.15 $ 570.43

$ 41,021,480 $ 37,791,842 $ 148,847,322

mas/materiales
Material Material
TOTALES
C D
12
8 12 45
96 144 540
$15 $8 540.045
1.440.000 1.152.000 5.832.000
 1.440.000 1.152.000 5.832.000

e operación
Trimestre Trimestre TOTALES
3 4
$ 31,625,000 $ 26,881,250 $ 112,256,250
$ 12,600,000 $ 15,120,000 $ 54,220,000

$ 1,008,000 $ 1,814,400 $ 166,476,250

$ 45,233,000 $ 43,815,650 $ 172,648,650

$ 1,944,000 $ 2,177,280 $ 7,421,280

$ 6,776,000 $ 7,995,680 $ 26,431,680
$515.20 $592.48 $ 33,852,960
$161.28 $145.15 $570.43
$107.52 $96.77 $380.29
$ 9,504,000 $ 11,007,360 $ 36,971,360

$332.50 $359.10 $ 1,419,600

$ 11,875,000 $ 13,062,500 $ 50,562,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750 $ 51,982,100
$ 22,025,000 $ 22,257,350 $ 88,485,350
$ 76,762,000 $ 77,080,360 $ 298,105,360

entas
Producto Producto TOTALES
C D
360
$60 $65 $230
$ 21,600,000 $ 23,400,000 $ 82,800,000
$ 1,250,000 $ 1,350,000 $ 82,800,230
$ 25,000,000 $ 27,000,000 $ 96,000,000

ntas
Trimestre Trimestre TOTALES
3 4
$ 12,600,000 $ 15,120,000 $ 54,220,000
$ 1,008,000 $ 1,814,400 $ 6,172,400
$ 107.52 $ 96.77 $ 60,392,400
$ 332.50 $ 359.10 $ 1,419,600

eros
 Trimestre Trimestre TOTAL
3 4
$ 1,250,000 $ 1,350,000 $ 4,800,000

s Operacionales
Trimestre Trimestre TOTAL
3 4
$ 76,762,000 $ 77,080,360 $ 298,105,360

-$ 66,047,322