TALLER DE RESGISTROS CONTABLES 2

LOS PEPINILLOS SAS REALIZA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE JULIO DE 2018

1. Paga el servicio de energía por valor de $ 150.000

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Gastos x pago de servicios $ 150.000,00
públicos
Bancos $ 150.000,00
SUMAS IGUALES $ 150.000,00 $ 150.000,00

2. Compra elementos de aseo a las Cacatuas Ltda. Por $ 1'800.000 más IVA a crédito

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Gastos x compras de
$ 1.800.000,00
insumos de aseo
Iva generado en compras $ 342.000,00
Cuentas x pagar, retención
$ 45.000,00
en la fuente
Cuentas x pagar a
proveedores $ 2.097.000,00
SUMAS IGUALES $ 2.142.000,00 $ 2.142.000,00

3. Compra mercancías por valor de $ 24'300.000 más IVA a crédito a las Acacias Ltda.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Inventario x compra de
$ 24.300.000,00
mercancías gravadas
Iva generado en compras $ 4.617.000,00
Cuentas x pagar, retención
$ 607.500,00
en la fuente
Cuentas x pagar a
$ 28.309.500,00
proveedores
SUMAS IGUALES $ 28.917.000,00 $ 28.917.000,00

4. Vende mercancías por valor de 6'200.000 más IVA de contado

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ingreso x venta de
$ 6.200.000,00
mercancías
Iva generado en ventas $ 1.178.000,00
Anticipo de impuestos,
$ 155.000,00
retención en la fuente
Caja general $ 7.223.000,00
Costo de venta $ 4.030.000,00
Inventarios $ 4.030.000,00
SUMAS IGUALES $ 11.408.000,00 $ 11.408.000,00
5. Paga el arrendamiento a la empresa las Mariposas Ltda. por 2'500.000 más IVA

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Gastos x pago de
$ 2.500.000,00
arrendamientos
Iva generado en gastos $ 475.000,00
Cuentas x pagar, retención
$ 62.500,00
en la fuente
Bancos $ 2.912.500,00
SUMAS IGUALES $ 2.975.000,00 $ 2.975.000,00

6. Compra mercancías excluidas por $ 12'000.000 40% a crédito

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Iventarios compra de
$ 12.000.000,00
mercancías excluídas
Cuentas por pagar,
$ 300.000,00
retención en la fuente
Bancos $ 7.020.000,00
Cuentas por pagar,
$ 4.680.000,00
proveedores
SUMAS IGUALES $ 12.000.000,00 $ 12.000.000,00

7. Paga el servicio de mantenimiento de los computadores por $ 295.000 más IVA

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Gastos x pago de servicios $ 295.000,00

de mantenimiento
Iva generado en gastos $ 56.050,00
Cuentas x pagar, retención
en la fuente x servicios $ 11.800,00
generales
Bancos $ 339.250,00
SUMAS IGUALES $ 351.050,00 $ 351.050,00

8. Compra mercancías gravadas por $ 22'600.000 más IVA 30% de contado

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Inventarios x compra de
$ 22.600.000,00
mercancías gravadas
Iva generado x compras $ 4.294.000,00
Cuentas x pagar, retencion
$ 565.000,00
en la fuente x compras
Bancos $ 7.898.700,00
Cuentas x pagar,
$ 18.430.300,00
proveedores
SUMAS IGUALES $ 26.894.000,00 $ 26.894.000,00
9. Vende mercancías gravadas por $ 8'750.000 más IVA 40% a crédito

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ingresos x ventas de
$ 8.750.000,00
mercancías gravadas
Iva generado x ventas $ 1.662.500,00
Anticipo de impuestos,
retencion en la fuente x $ 218.750,00
ventas
Cuentas x cobrar clientes $ 4.077.500,00
Bancos $ 6.116.250,00
Inventarios $ 5.687.500,00
Caja general $ 5.687.500,00
SUMAS IGUALES $ 16.100.000,00 $ 16.100.000,00

10. Compra elementos de aseo por valor de $ 850.000 más IVA a crédito de 30 dias.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Gastos x compra de insumos
$ 850.000,00
de aseo
Iva generado x compras $ 161.500,00

Cuentas x pagar, retención $ 21.250,00

en la fuente x compras
Cuentas x pagar,
$ 990.250,00
proveedores
SUMAS IGUALES $ 2.261.000,00 $ 2.261.000,00

11. Paga honorarios por $ 1'900.000 más IVA a los asesores Ltda.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

$ 1.900.000,00
Gastos x pago de honorarios
Iva generado x pago de
$ 361.000,00
honorarios
Cuentas x pagar, retención
en la fuente x pago de $ 209.000,00
honorarios
Bancos $ 2.052.000,00
SUMAS IGUALES $ 2.261.000,00 $ 2.261.000,00

12. Compra una maquina para el uso de la empresa por valor de $ 95'000.000 más IVA a crédito de 90 dias

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Compra de maquinaría y
$ 113.050.000,00
equipo

Cuentas x pagar, retención $ 2.375.000,00

en fuente x compras
Cuentas x pagar,
$ 110.675.000,00
proveedores
SUMAS IGUALES $ 113.050.000,00 $ 113.050.000,00
13. Paga instalaciones electricas por $ 5'500.000 más IVA

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Gastos x pago de servicios
$ 5.500.000,00
de instalaciones
Iva generado x pago de
$ 1.045.000,00
servicios generales

Cuentas x pagar, retencion

en la fuente x pago de
servicios generales
Bancos
SUMAS IGUALES
$ 220.000,00
$ 6.325.000,00
$ 6.545.000,00 $ 6.545.000,00

14. Compra un computador para la gerencia por valor de $ 6'300.000 más IVA

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Compras de equipos de
$ 7.497.000,00
oficina

Cuentas x pagar, retencion $ 157.500,00

en la fuente x compras
Bancos $ 7.339.500,00
SUMAS IGUALES $ 7.497.000,00 $ 7.497.000,00

15. Vende mercancías excluidas por valor de $ 15'800.000 de contado.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ingresos x venta de
$ 15.800.000,00
mercancías excluidas
Anticipo de impuestos,
retención en la fuente x $ 395.000,00
ventas
Bancos $ 15.405.000,00
Costo de venta $ 10.270.000,00
Inventarios $ 10.270.000,00
SUMAS IGUALES $ 26.070.000,00 $ 26.070.000,00

PARA TODOS LOS CASOS EL COSTO ES DEL 65%

LIDA CAROLINA CHAVEZ SUAREZ

CC 1110563069
ID 697168