“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACIÓN

NACIONAL”
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
SABIO NACIONAL ANTÚNEZ DE MAYOLO – TELESUP

TEMA:

OPERACIONES DE CAJA

PROFESOR:

CARLOS ALBERTO CALDERON VILLEGAS

ALUMNO:

ANITA ALBERCA QUIROZ

CURSO:

GESTIÓN DE TESORERÍA EN EL SECTOR PRIVADO Y PÚBLICO.

ESPECIALIDAD:

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

CICLO:

VI

2018
 OPERACIONES DE CAJA – NORMAS Y CONCEPTOS

 CAJA:
Es el servicio de recibo, manejo, pago y custodia del dinero en efectivo de propiedad
del banco.

 IMPORTANCIA:
Es el punto de encuentro entre el cliente y el cajero.

 CAJERO:
Es el nombre asignado al funcionamiento encargado de velar por el ciudadano y
custodia del dinero de propiedad del banco.

 FUNCIONES:

 CAJERO PRINCIPAL:
 Solicitar o enviar remesas en efectivo.
 Entregar y recibir provisiones de efectivo a los cajeros.
 Elaborar el cuadre individual y general.
 Verificar y recontar el efectivo.
 Recibir consignaciones efectuar pagos.
 Manejar la clave de la caja fuerte.
 Guardar en bóveda los valores que sean entregados en custodia.

 CAJERO UNIVERSAL:
 atender la clientela.
 Registrar en el sistema todas las operaciones de ingresos y egresos.
 Realizar el visado del canje.
 Elaborar cuadre individual.
 Microfilmar los soportes.
 Entregar los montos de efectivo que excedan, el límite del cupo asignado.
 Entregar los totales del cuadre.

 ELEMENTOS DEL TRABJO:

 Cofre de seguridad.
 Sello personalizado.
 Sello pagado en efectivo.
 Sello de canje.
 Sello recibido cajero XX.
 Sello de encuestas de ahorro.
 Sello anual por pago en efectivo.
 Almohadillas para sellos.
 Lámpara de luz ultra violenta.
 Perforadora.

 CUPO AUTORIZADO:
El cupo de efectivo que debe mantener la oficina diariamente es a gerencia
administrativa previo visto bueno del departamento de seguridad.
 El cajero principal mantiene el efectivo necesario dentro del cupo a atender en
forma eficiente las diarias transacciones de la oficina.

 DINERO FALSIFICADO:
Cuando en cualquier operación se reciba dinero falso este deberá inutilizar para
impedir que siga circulando y se debe dar aviso del echo al gerente de la oficina,
ya que si no se hace tendrá un arresto de uno a tres meses.

 CAMBIO DE BILLETES DETERIORADOS:

Las especies que se cambien por ventanilla cuando estén deterioradas deben
tenerse por lo menos continuas, no estar integradas por fracciones, debe
conservar sus extremos, las numeraciones completas.

 PROVISIONES CAJERO UNIVERSAL PRINCIPAL:

Es el dinero con el cual inicia labores la oficina y se distribuye de la siguiente
manera:

 BÓVEDA ANTERIOR:
Es el efectivo neto existente en la oficina en bóveda el día anterior, el cual
constituye la provisión para el cajero principal.

 TRANSPORTE DE REMESAS:
Para solicitar este servicio de traslado de efectivo al a transportadora de valores
se deben utilizar las claves correspondientes. Durante el recibo o entrega de
valores se requiere abrir la bóveda se debe solicitar al grupo de vigilancia que
ocupe sitios estratégicos.

 CUPO DE TRANSPORTES:
Los traslados de remesas en efectivo se deben realizar cumpliendo con las
medidas de seguridad y control previstas.

 PREPARACIÓN DE REMESAS:
Los cajeros al preparar los fajos deben orientar uniformemente los billetes por
el anverso, el cajero que prepare y cuente deberá colocar su sello personalizado
y fecha. Se deben colocar los sellos del banco dentro de la tira sin que toque el
billete. Al empacar los fajos de billetes en tula, siempre debe estar presente un
funcionario con firma autorizada de primera clase.

 REMESAS EN EFECTIVO RECIBIDAS:

Es el efectivo solicitado por el cajero principal, al centro de efectivo. El cajero
principal recibe una tula, un sobre cerrado el cual contiene el soporte contable,
numero de la planilla de la transportadora de valores. En el sistema canales,
ingresa la remesa recibida por el código 2320 recibir remesa en efectivo.
 REMESAS EN EFECTIVO ENVIADAS:
El cajero principal debe estar pendiente del envío de remesas cuando el efectivo
ha superado el valor del cupo asignado por la gerencia. El dinero se debe
paquetear las pacas y después procediendo a cerrar con el gancho de seguridad.

 PROVISIÓN DE EFECTIVO ENTREGADA:

El cajero principal debe entregarle a los cajeros auxiliares una base de labores
diarias, también lo hará cuando el flujo de caja amerite Se debe elaborar el
comprobante de efectivo y en el sistema de canales se graba con el código 2330.

 PROVISIÓN DE EFECTIVO RECIBIDA:

Los cajeros auxiliares deben hacer entregas de efectivo cuando el efectivo supere
el límite máximo permitido.

 FALTANTES Y SOBRANTES EN CAJA:

 FALTANTES:
Es un tipo de descuadre que se les presenta a los cajero en el momento de hacer
el cuadre físico del dinero con los datos suministrados por loa totales de la
aplicación. Si el faltante no es cubierto el mismo día se elaborar el comprobante
debito afectando el rubro de cuentas por cobrar- faltantes en caja.

 SOBRANTES EN CAJA:
Es un descuadre que se le representa al cajero al momento de hacer el cuadre
del efectivo físico con los totales de la aplicación en el rubro de efectivo neto.
Cuando existan sobrantes en caja deben contabilizarse como otros pasivos.

 ARQUEOS:
Las existencias de dinero en caja se deben revisar cuidadosamente, contando y
verificando los billetes por su denominación. Se realizan arqueos tres arqueos
mensuales como mínimo, se debe procurar de no realizarlo en horas de atención
al público. Los arqueos deben realizarse en presencia del cajero principal y jefe
de servicios.

 SERVICIO DE CONSOLIDACIÓN DE LOS DEPÓSITOS:

Consiste en prestar a clientes especiales del banco que manejan considerables
sumas de dinero en efectivo el servicio de recolección, recuento, organización y
custodia de consignaciones en billetes.
 PRECAUCIONES PARA LA PREVENCIÓN DE ASALTOS:

 RECOMENDACIONES:
 No dar información a extraños.
 Evitar amistades dudosas.
 Mantener un trato de funcionario del banco para con el cliente.
 No aceptar dadivas ni favores de clientes.
 Cuidar los documentos.

 IDENTIFICACIÓN DE SITUACIONES DE RIESGO:

 Apertura y cierre de las oficinas.
 Daños eventuales en el sistema.
 Retiros por cuantías considerables.
 Permanencia de personas en hall bancario.
 Ubicación de la oficina.
 Días de alto movimiento.

 CONCEPTOS BASICOS.

 CONSIGNACIONES CUENTAS CORRIENTES:

Código. 0700 propias; es el depósito hecho por el cliente en efectivo o cheques
de bancos locales a un número de cuenta de la misma oficina.

 NACIONALES:
Son depósitos hechos en efectivo o cheques de bancos locales a cuenta de un
cliente de otra oficina.

 AVAL:
Son depósitos hechos en efectivo o cheques de bancos locales a cuenta de un
cliente de entidades del grupo aval.

 PAGOS CUENTAS CORRIENTES:

 PAGO DE CHEQUES:
Es responsabilidad de los cajeros identificar a los portadores de los cheques
presentados para su cobro por ventanilla.

 NACIONALES:
Es el pago de cheque al girador o a terceros en una oficina diferente a donde está
radicada la cuenta.
 AVAL:
Es el pago del cheque al girador o a terceros de las entidades del grupo aval con
previa verificación de la firma.

 CONSIGNACIONES DE AHORROS:

 PROPIAS:
Depósitos hechos por los clientes en efectivo y cheques locales a una cuenta de
la misma oficina.

 NACIONALES:
Depósitos hechos por los clientes en efectivo y cheques locales a una cuenta de
oficinas urbana o interurbana.

 AVAL:
Depósitos hechos por los clientes en efectivo y cheques locales a una cuenta de
un cliente en entidades del grupo aval.

 PAGO DE CUENTAS DE AHORRO:

 PROPIOS:
Pago efectuado al cliente o mediante un tercero previa autorización escrita a un
número de cuenta de la misma oficina.

 NACIONALES:
Pago efectuado al cliente con previa autorización del gerente o jefe de
operaciones a cuenta de otra oficina.

 SITEMA NACIONAL DE RECAUDOS:

Este servicio se presta a empresas y consiste en recaudar cuotas de los clientes
de dichas empresas afiliadas desde cualquiera de las oficinas en la cuenta
corriente que posea y determine la empresa.

 Recaudo de impuestos.
 Servicios públicos.

SERVICIOS ESPECIALES:

 AGILIZADOR:
Esquipo especial ubicado en el hall bancario para el recibo de consignaciones de
cuentas corrientes y de ahorros.
 CAJERO AUTOMÁTICO:
Es una terminal de computadora que permite a los clientes por medio de una
tarjeta efectuar consulta de datos, retiros en efectivo, consignaciones.

 SERVI-CAJA:
Este servicio se presta en determinadas oficinas en horarios diferentes a los de
la jornada normal.

 PREVENCION Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS:

 DEFINICIÓN:
Proceso mediante el cual se oculta o cubre la existencia, origen o aplicación de
los fondos con actividades delictivas.

 COMO FUNCIONA:

 Colocación física de la moneda en el sistema financiero.

 Desvinculación de los fondos ilícitos del origen.
 Introducción de los fondos a la cadena normal.

 POLÍTICA DE CONOCER AL CLIENTE:

 OBJETIVO:
Aumenta la probabilidad de cumplir con todas las regulaciones, disminuir la
probabilidad de que la institución se convierta en víctima de actividades ilícitas.
Proteger el buen nombre y reputación de la institución.

 Señales de alarma con clientes en el banco.

 Señales de alarma al interior del banco.
 CAJA

Es el servicio de recibo, manejo,

pago y custodia del dinero en
efectivo de propiedad del banco.

IMPORTANCIA:
Encuentro cliente -cajero

FUNCIONES

CAJERO PRINCIPAL CAJERO UNIVERSAL

 Solicitar o enviar remesas en efectivo.  Atender a la clientela.

 Entregar y recibir provisiones.  Registrar en el sistema las
 Elaborar el cuadre. operaciones.
 Verificar y recontar el efectivo.  Realizar el visado.
 Recibir consignaciones efectuar  Elaborar cuadre individual.
pagos.  Microfilmar los soportes.
 Manejar caja fuerte.  Entregar los montos que exceda.
 Guardar en bóveda.  Entregar los totales del cuadre.

Elementos

Sellos
Cofres
Almohadillas
Luz ultravioleta

ATIVIDADES DIARIAS

Arqueo Grupo autorizado Dinero Cambio de Provisiones Remesas y

Sobrantes y
Falsificado billetes det. faltantes caja transporte
s
 CONCEPTOS BASICOS

CONSIGNACIONES CTA. PAGO DE CONSIGNACIONES DE PAGOS CTA.

CTES. CHEQUES AHORROS AHORROS

Propias nacionales Nacionales Propias nacionales Propias

aval aval aval nacionales

SISTEMA NACIONAL DE
RECAUDOS

Recaudar cuotas de empresas

afiliadas en la cuenta corriente que
posee la empresa.

Recaudos de Servicios
impuestos públicos
 PREVENCIÓN Y CONTROL
LAVADO DE ACTIVOS

Proceso mediante el cual

se cubre la procedencia
del dinero ilícito.

FUNCIONAMIENTO

Colocación Desvinculación Introducción

física fondos ilícitos cadena normal

Política conocer
clientes

Disminuye riesgos
protección regulación

Señales al interior Señales con

del banco clientes