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RESPONSABLE:
AURA SALSEDO AYALA
PRESENTADO A:
ALVARO GUSTAVO SANCHEZ
ALCANCE:
El arqueo de caja se realizó el 28 de julio de 2018. El dinero existente en caja, como los
respectivos soportes, se encuentran con la debida autorización y cumplimiento de acuerdo con
la resolución 001/ del 02 de enero del 2015.
• Verificación física
PROCEDIMIENTOS EFECTUADO:
Para la constitución y reembolso de las Cajas Menores, se contó con el respectivo certificado
de disponibilidad presupuestal.
Por los hechos anteriores, se evidencia un hallazgo de no conformidad con respecto al Artículo
34 numeral 1 de la ley 734 de 2002, y parágrafo único del artículo quinto de la resolución 001
de enero 2 de 2018 por medio de la cual se reglamenta la constitución y funcionamiento de la
caja menor en la entidad.
Se evaluaron los documentos físicos y las facturas, recibos provisionales existentes, los gastos
de caja menor y el dinero en efectivo, realizando el respectivo arqueo que se determinó con el
siguiente conteo
96 50.000,00 4.800.000
8 20.000,00 160.000
1 5.000,00 5.000
1 2.000,00 2.000
TOTAL 4.967.000
MONEDAS DENOMINACION CANTIDAD
3 500 1.500
2 100 200
1 50 50
TOTAL 1.750
De julio de 2018 los gastos de caja menor fue por valor de $8.210.977 donde los gasto que
tuvieron más representación fueron gasolina, impresos y comunicaciones, mantenimiento
hospitalario, hubo incremento en un 28,11% en el mes de julio.
El auditor de apoyo solicito los recibos donde se registran los gastos que fueron ocasionados
por la caja menor identificando que el dinero gastado fue utilizado para sufragar y para
atender las necesidades de Carácter urgentes, necesarios, imprescindibles y otros gastos
realizados como suministro de refrigerios, todos de menor cuantía inferior o a $500.000 por
cada bien o servicios.
Luego se procedió a realizar el arqueo de la caja menor dando un resultado como se muestra
en el anexo No o1 que hace parte integral del presente informe.
CONCLUSIONES:
Se constituyó la caja menor de la ESE Hospital Rosario Pumarejo de López para la vigencia 2015
por valor de $ 25.774.000 cuantía Máxima de 40 salarios mínimos legales vigentes, tal como lo
indica el artículo 4 del decreto 2768 de 2012.
No se evidencio gastos por caja menor para alimentación para reuniones de trabajo, la
legalización de los gastos de la caja menor se efectuó antes de los 5 días a su realización,
dándole cumplimento al artículo 7 del Decreto 2768 de 2012.
Los comprobantes recibos de caja van desde el No 3066 al No 3340 del 1 al 30 de junio 2015
los gastos totales fueron por valor de $ 6.777.234, y para el periodo comprendido entre el 1 de
julio al 24 de julio de 2015 los comprobantes recibos de caja van desde 3341-3548 gastos de
caja menor hasta esta fecha por valor de $ 8.210.977, observando en el mes de julio un
incremento de caja menor de 28.11%.
No se contó con acto administrativo de encargo de caja menor a la auxiliar administrativa, por
ausencia de la subgerente financiera cuando se encontraba en comisión de servicio, así mismo
no se contó con la entrega de fondos y documentos mediante arqueo y no consta en el libro
respectivo.
RECOMENDACIONES:
Se recomienda guardar el dinero en una cajilla de seguridad, o caja fuerte, para que este se
encuentre más seguro, en este momento se encuentra en el escritorio del responsable.
Los reembolsos de caja menor deben hacerse sin exceder el monto previsto en el respectivo
rubro presupuestal, en forma mensual o cuando se haya consumido más de un setenta por
ciento (70%),
Es de señalar que las recomendaciones realizadas del arqueo de caja con fecha 04 de
marzo de 2018 fueron subsanadas, ya que para este corte de caja menor no se
Evidencias gastos de almuerzos de trabajos cuando no esté presente el gerente, como
También fue subsanado el gasto por mantenimiento que se le hacía a la señora de almacén, le
realizaron su contrato como prestación de servicio como en realidad debería hacerse.
Tener muy presente que todos los gastos que se hagan por caja menor deben tener el carácter
de Urgentes, Necesarios e Imprescindibles.
- En caso que haya lugar a solicitar almuerzo de trabajo, SE DEBE solicitar por escrito la
autorización del Gerente.
Profesional
JEFE DE CONTROL JEFE CONTROL
Cargo: Universitario-Control
INTERNOP INTERNO
Interno
Firma:
DIAGRAMA DE UN FLUJO DE CAJA