República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del poder popular para la Educación Universitaria

Universidad Nacional Experimental “Simón Rodríguez” (UNESR)
Núcleo - San Carlos

ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA
Unidad 3

Facilitadora: Participantes:
Luz Mar González Inés Morales C.I.27.013.074
SCAI3

San Carlos, Abril del 2018

 Análisis del ejercicio del presupuesto de egresos
Petróleos de Venezuela.

1. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por clasificación

económica y por objeto del gasto de la institución que tú elijas, estado,
empresa que sean de Venezuela.

En 2017, el presupuesto pagado de petróleo en Venezuela ascendió a 520.189.279,9

millones de Bolívares, importa 1.1% mayor a la asignación aprobada. Este resultado tuvo
un resultado de 3.9% en los Gasto Corriente, un ejercicio mayor 1.5% en el Gasto de
Inversión.

 Gasto Corriente:

El ejercicio del Gasto Corriente fue 156.243.826,2 millones de Bolívares, importe 3.9%
superior al presupuesto aprobado, y que está relacionado con el aumento en el ejercicio de
los rubros de Servicios Generales y Materiales y Suministros.

Los Gastos de Operación registraron un ejercicio presupuestario 33.0% superior al

presupuesto aprobado. En la estructura presupuestaria autorizada en el Presupuesto de
Egresos de la República para el ejercicio 2017, se incluyen en el rubro las clasificaciones de
Materiales y Suministros, y de Servicios Generales, cuyas variaciones se comentan por
separado en los párrafos siguientes:

En Materiales y Suministros se registró un ejercicio presupuestario 28.2% mayor, en

comparación con el presupuesto aprobado, principalmente en PDVSA-Refinación,
PDVSA-Petroquímica y el Corporativo:

 Pdvsa-Exploración y Producción registró en materiales y suministros un ejercicio

mayor de 19.6% principalmente por compras de materia prima interorganismos
superior a la considerada en el presupuesto aprobado. El efecto de las compras
interorganismos los materiales y suministros tuvieron un ejercicio 34.7% por abajo
de lo programado, en virtud de menores compras de artículos de papelería y oficina
  Pdvsa-Refinación el ejercicio presupuestario en la adquisición de materiales y
suministros fue 6.3% mayor al presupuesto, considerando el efecto de las
adquisiciones de materia prima interorganismos.
 En cuento a Pdvsa-Gas y Petroquímica Básica ejerció en este rubro 4.3% más que lo
incluido en el presupuesto aprobado, por mayores compras de materia prima
interorganismos. Descontando el efecto de esta última, el ejercicio fue 29.1% menor
a lo asignado en el presupuesto, en razón de que se reprogramaron adquisiciones de
sustancias y productos químicos.
 El Corporativo registró en este apartado un ejercicio 64.9% superior al presupuesto
aprobado al incluir el efecto de las compras interorganismos. Sin considerar este
último efecto, el ejercicio fue 95% superior al presupuesto aprobado, pagado con las
asignaciones de recursos autorizados en las adecuaciones, con los que se realizaron
las siguientes acciones.

 Gastos de Inversión:

El Gasto de Inversión estuvo integrado por Inversión Física y Otros de Inversión, que en
su conjunto registraron un importe de 331.344.747,5 millones de Bolívares, que fue 1.5%
mayor al presupuesto aprobado. A continuación se muestran los análisis de las variaciones:

En Bienes Muebles e Inmuebles el presupuesto ejercido fue 1.6% mayor al presupuesto

aprobado, variación que se distribuyó entre los organismos subsidiarios y el Corporativo,
que registraron ejercicios superiores en este rubro.

Como Pdvsa-Exploración y Producción que registró un ejercicio presupuestario superior

9.8%. En Pdvsa-Refinación fue 66.3% mayor a su presupuesto aprobado. En cuanto a
Pdvsa-Gas y Petroquímica Básica el ejercicio presupuestario fue 20.7%. Tenemos a Pdvsa-
Petroquímica que estuvo 62.5%. Y El Corporativo ejerció 27.1% más que el presupuesto
aprobado.
 2. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por clasificación
funcional programática.

En 2017, el gasto de Petróleos de Venezuela se ejerció a través de dos finalidades:

Gobierno y Desarrollo Económico.

A nivel de finalidad, la de Desarrollo Económico representó 99.8% del total de los

recursos ejercidos y registró una variación positiva de 1.1% respecto al presupuesto
aprobado, con lo que se atendieron plenamente las actividades fundamentales del sector de
hidrocarburos.

En la finalidad Gobierno, se ejerció 0.2% del gasto, el cual fue 0.8% superior al
presupuesto aprobado. Cabe señalar que la totalidad de los recursos se ejercieron en la
función Coordinación de la Política de Gobierno.

Se presentó un total de los gastos ejercidos al costo financiero de 6.3%

 Programas presupuestarios

Durante 2017 Petróleos de Venezuela ejerció 520.189.279.9 millones de Bolívares, que

representó un aumento de 1.1% respecto a lo aprobado y se destinaron en la operación de
22 programas presupuestarios, distribuidos en tres grupos y ocho modalidades.

El grupo de programas presupuestarios Desempeño de las Funciones registró una variación

positiva de 4.6% en relación con el presupuesto aprobado, al mismo tiempo que representó
92.7% del presupuesto pagado.

El grupo Administrativos y de Apoyo observó una disminución de 76.2% respecto al

presupuesto aprobado, como resultado de:

 Un ejercicio 11.9% mayor en la modalidad de Apoyo al Proceso Presupuestario y

para Mejorar la Eficiencia Institucional, a través del programa M001 Actividades de
apoyo administrativo.
  Un incremento de 1% en el ejercicio de la modalidad Apoyo a la Función Pública y
al Mejoramiento de la Gestión, mediante el programa O001 Actividades de apoyo a
la función pública y buen gobierno, y
 La incorporación de la clave “W Operaciones Ajenas”, en el que se presenta el
efecto neto de las operaciones ajenas de la Entidad.

Contrataciones por honorarios y tabuladores y remuneraciones

En cumplimiento con lo dispuesto en Gaceta Oficial N° 41.231, y en el decreto N° 3.071 de

la Presidencia de la República, mediante el cual se regula y establece la Escala General de
Sueldos para Funcionarias y Funcionarios Públicos de Carrera de la Administración Pública
Nacional. Para el Ejercicio Fiscal 2017, se presentan los siguientes cuadros con la
información de honorarios, plazas y remuneraciones de Petróleos de Venezuela al cierre de
2017:

CONTRATACIONES POR HONORARIOS

Petróleos de Venezuela

(Bolívares)

Presupuesto
Total de Contratos
Pagado

Total 0 0
 PLAZAS Y REMUNERACIONES 2017

Petróleos de Venezuela

Remuneraciones
Clasificación Número de Plazas
(Bolívares)

Estructura por tipo de contratación

221.633 69.510.182,196
Base

26.943 42.656.519,561
Confianza

29.528 23.956.532,070
Otros eventuales

278.104 136.123.234
Suma
 Dependencia/Entidad: Petróleos de Venezuela

Remuneraciones
Tabulador de Sueldos y
Salarios Elementos Elementos
Grupo de Personal Fijos Efectivo Variables

Mínimo Máximo Efectivo Efectivo Especie

Mando (del grupo G al O sus

equivalentes)

Director General DG (H) 2.787.609.16 2.787.609,16

Director D2 (I) 2.601.529.64 2.601.529,64

Director D1 (I) 2.524.196.04 2.524.196,04

Subdirector S5 (I) 2.415.769.08 2.415.769,08

Subdirector S4 (I) 2.389.102.28 2.389.102,28

Subdirector S3 (I) 2.375.769,08 2.375.769,08

Subdirector S2 (J) 2.362.435,88 2.362.435,88

Subdirector S1 (J) 2.349.102,28 2.349.102,28

Gerente G5 (K) 2.307.342,76 2.307.342,76

Gerente G4 (K) 2.284.675,96 2.284.675,96

Gerente G3 (K) 2.160.675,96 2.160.675,96

Gerente G2 (K) 2.120.675,96 2.120.675,96

Gerente G1 (L) 1.922.009,16 1.922.009,16