UNIVERSIDAD

CATÓLICA ADMINISTRACION FINANCIERA II

DE SALTA TRABAJOS PRACTICOS

TRABAJO
DE ASIGNATURAPRÁCTICO Nº 1

TEMA: DIAGNOSTICO FINANCIERO

A continuación se muestran los CUADROS DE SITUACION PATRIMONIAL y CUADRO DE

RESULTADOS DE LA EMPRESA ABC correspondientes al año 0002.

EMPRESA ABC
CUADRO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12/0002
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponibilidades 10.000 Proveedores 90.000
Cuentas por Cobrar
por Ventas 55.000 Documentos a Pagar 15.000
Inventarios 100.000 Sueldos a Pagar 8.000
Materias Primas 30.000 Impuestos a Pagar 5.000
Productos en Proceso 20.000 Otros Gastos a Pagar 3.000
Productos Terminados 50.000 Deudas Bancarias 30.000
Inversiones Corto TOTAL PASIVO CORTO
Plazo 20.000 PLAZO 151.000
TOTAL ACT CTE 185.000
ACTIVO FIJO PASIVO LARGO PLAZO
Rodados Deudas Bancarias 90.000
Valor Origen 60.000 Deudas Previsonales 20.000
TOTAL PASIVO LARGO
Amortiz Acumuladas 15.000 PLAZO 110.000
Valor Contable 45.000
Maquinarias PATRIMONIO NETO
Valor Origen 100.000 Capital Social 400.000
Amortiz Acumuladas 50.000 Utilidades Acumuladas 20.000
Valor Contable 50.000 Util Ejercicio Anterior 41.000
Inmuebles Previsiones 8.000
Valor Origen 500.000 TOTAL PATRIMONIO NETO 469.000
Amortiz Acumuladas 50.000
Valor Contable 450.000
TOTAL ACTIVO FIJO 545.000
TOTAL ACTIVO 730.000 TOTAL PAS + P NETO 730.000
UNIVERSIDAD CATOLICA DE SALTA FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION
Administración Financiera II - Práctico Nº 1 – Diagnostico Financiero

EMPRESA ABC
CUADRO DE RESULTADOS AL
31/12/0002

Ventas 860.000
Impuestos Directos 30.960
Ventas Netas 829.040
Costos Variables
De producción 258.000
De Comercializacion 172.000
De Administración 86.000 516.000
MARGEN CONTRIBUCION 313.040
Costos Fijos
De producción 43.000
De Comercializacion 34.400
De Administración 25.800 103.200
Amortizaciones Ejercicio 50.000
UTILIDAD ANTES INTERESES 159.840
Intereses Bancarios 12.000
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 147.840
Impuestos a las Ganancias - 30% 44.352
Utilidades Netas 103.488

En base a estos datos determinar para esta empresa:

1) Los índices de RENTABILIDAD, SOLVENCIA Y ESTRUCTURA FINANCIERA para este año.

2) El Fondo de Maniobra

3) La tasa promedio de intereses bancarios que paga la empresa

4) El R.O.A. antes y después de impuestos

5) El R.O.E. antes y después de impuestos

6) El Ciclo de Caja

7) La Rotación de Caja

8) La Necesidad de fondos para mantener este ciclo de caja

9) El costo financiero –en valores absolutos- de mantener este ciclo de caja.

10) La NOF

11) Déficit o superávit financiero

Lic. José Cabrerizo Rodríguez Página 2

UNIVERSIDAD CATOLICA DE SALTA FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION
Administración Financiera II - Práctico Nº 1 – Diagnostico Financiero

A continuación se muestran los Cuadros de Resultados de la Empresa ABC correspondientes a los

Ejercicios Económicos finalizados los días 31/12/0001 y 31/12/0002:

EMPRESA ABC
ACTIVO Año 2006 Año 2007
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 5.000 5.000
Cuentas por Cobrar por
Ventas 30.000 60.000
Inventarios 85.000 80.000
TOTAL ACT CTE 120.000 145.000
ACTIVO FIJO
Rodados
Valor Contable 50.000 45.000
Maquinarias
Valor Contable 40.000 50.000
Inmuebles
Valor Contable 460.000 450.000
TOTAL ACTIVO FIJO 550.000 545.000
TOTAL ACTIVO 670.000 690.000

PASIVO Año 2006 Año 2007

PASIVO CORRIENTE
Proveedores 100.000 90.000
Deudas Bancarias 40.000 30.000
Sueldos a Pagar 4.000 8.000
Impuestos a Pagar 0 5.000
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 144.000 133.000
PASIVO LARGO PLAZO
Deudas Bancarias 100.000 90.000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 100.000 90.000
PATRIMONIO NETO
Capital Social 400.000 400.000
Utilidades Acumuladas 16.000 26.000
Util Ejercicio Anterior 10.000 41.000
TOTAL PATRIMONIO NETO 426.000 467.000
TOTAL PAS + P NETO 670.000 690.000

En base a esta información confeccionar el Cuadro de Origen y Aplicación de Fondos y haga el

análisis correspondiente.

Lic. José Cabrerizo Rodríguez Página 3