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"Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro
dorado. Considerar:
60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.
Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de
Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y
el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se
comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al
siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten
INGRESOS
Ventas de crédito
Ventas diciembre por pagar enero $3,600.00
Ventas enero por pagar en febrero $6,480.00 -$2,592.00 $3,888.00
Ventas febrero por pagar en marzo $6,998.40 -$2,799.36 $4,199.04
Ventas marzo por pagar en abril $7,558.27 -$3,023.31 $4,534.96
Ventas abril por pagar en mayo $8,162.93 -$3,265.17 $4,897.76
$21,119.76
EGRESOS
Costo de ventas
Enero $6,480.00 0.50 $3,240.00
Febrero $6,998.40 0.50 $3,499.20
Marzo $7,558.27 0.50 $3,779.14
Abril $8,162.93 0.50 $4,081.47
$14,599.80
Pago de mercancías
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total
Noviembre a pagar a 60 días $2,000.00 $2,000.00
Diciembre a pagar a 30 y 60 días $1,000.00 $1,000.00
$2,000.00
Enero a pagar a 30 y 60 días $1,620.00 $1,620.00 $3,240.00
Febrero a pagar a 30 y 60 días $1,749.60 $1,749.60
$3,499.20
Marzo a pagar a 30 y 60 días $1,889.57 $1,889.57 $3,779.14
Abril a pagar a 30 y 60 días $2,040.73 $2,040.73
Suma $3,000.00 $2,620.00 $3,369.60 $3,639.17 $3,930.30 $16,559.07
Elaboración de cédula
Enero Febrero Marzo Abril Total
Saldo inicial $1,000.00 $7,192.00 $14,879.36 $22,101.71 $45,173.07
Ingresos
Enganche de ventas $2,592.00 $2,799.36 $3,023.31 $3,265.17 $11,679.84
Cobro de ventas crédito $3,600.00 $3,888.00 $4,199.04 $4,534.96
$16,222.00
Cobro de documentos $1,000.00 $1,000.00
Suma de ingresos $6,192.00 $7,687.36 $7,222.35 $7,800.14 $28,901.85
Cedula de Egresos
Enero Febrero Marzo Abril Total
Pago de mercancías $3,000.00 $2,620.00 $3,369.60 $3,639.17 $12,628.77
Pago costos de operación $2,650.00 $2,650.00 $2,650.00 $2,650.00
$10,600.00
ISR $1,200.00 $23,228.77
PTU $700.00 $700.00
Pago documento $800.00 $800.00
Compra de equipo(activo) $2,500.00 $2,500.00 $5,000.00
Suma de egresos $8,950.00 $7,770.00 $7,219.60 $6,989.17 $52,957.54