Moquegua Auditoria Gubernamental

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORÍA N° 008-2017-

2-0446
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO
MOQUEGUA-MARISCAL NIETO-MOQUEGUA
"PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN LICITACIÓN

PÚBLICA N° 005-2016-CS-MPMN "MEJORAMIENTO
DE LOS SERVICIOS DE EDUCACIÓN INICIAL DE
LAIEI N.° 351 EN LA ASOCIACION DE VIVIENDA
FRANCISCO FALHMAN DEL CENTRO POBLA "
PERIODO:2 DE MAYO AL 15 DE JULIO DE 2016
TOMO 1/IV
MOQUEGUA - PERÚ
2017
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
O II 1111111 II II 111111 IJI LlIJI JI II JI

III
1111 II II
Municipalidad Provincial
Madscal Nieto
Órgano de Control Institucional
INFORME DE AUDITORÍA N° 008-2017-2-0446

PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN LICITACIÓN PÚBLICA N° 005-2016-CS-MPMN
"MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE EDUCACIÓN INICIAL DE LA 1E1 N°351
EN LA ASOCIACIÓN DE VIVIENDA FRANCISCO FAHLMAN DEL CENTRO
POBLADO DE SAN FRANCISCO, DEL DISTRITO DE MOQUEGUA, PROVINCIA
MARISCAL NIETO -MOQUEGUA"
ÍNDICE
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ANTECEDENTES
Origen 1
Objetivos 1
Materia examinada y alcance 1
Antecedentes y base legal de la entidad 2
Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 7
Aspectos relevantes de la auditoria 7
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 8
OBSERVACIONES 10
1. Se adjudicó la buena pro del procedimiento de contratación a postor que no
debió ser admitido afectando la transparencia y correcto funcionamiento de la

administración pública.
CONCLUSIONES 56
RECOMENDACIONES 58
APÉNDICES 59
a
Mariscal Nieto
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN LICITACIÓN

PÚBLICA N° 005-2016-CS-MPMN "MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE
EDUCACIÓN INICIAL DE LA 1E1 N° 351 EN LA ASOCIACIÓN DE VIVIENDA
FRANCISCO FAHLMAN DEL CENTRO POBLADO DE SAN FRANCISCO, DEL
DISTRITO DE MOQUEGUA, PROVINCIA MARISCAL NIETO - MOQUEGUA"
I. ANTECEDENTES
ORIGEN
La auditoría de cumplimiento al procedimiento_ de selección Licitación Pública n.° 005-

2016-CS-MPMN "Mejoramiento de los seriricios de educación inicial de la 1E1 n.° 351
en la Asociación de Vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco,
del distrito de Moquegua, provincia de Mariscal Nieto", corresponde a un servicio de
control posterior programado en el Plan Anual de Control 2017 del órgano de Control
Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría n.° 490-2016-CG de 21 de
diciembre de 2016 y registrado en el Sistema de Control Gubernamental con el código
n.° 2-0446-2017-005. La comisión auditora comunicó el inicio de la auditoría con oficio
n.° 092-2017-0Cl/MPMN de 8 de setiembre de 2017.
OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Establecer si el procedimiento de selección Licitación Pública n.° 005-

2016-CS-MPMN, convocado para la ejecución de obra: "Mejoramiento
de los Servicios de Educación Inicial n.° 351 en la asociación de
vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco del
distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua", fue
realizado de conformidad con la normativa aplicable.
2.2 Objetivos específicos
2.2.1 Establecer si las actuaciones preparatorias de la Licitación

Pública n.° 005-2016-CS-MPMN, se efectuó de conformidad
con la normativa aplicable.
2.2.2 Determinar si el procedimiento de selección Licitación Pública

n.° 005-2016-CS-MPMN hasta la suscripción del contrato se
realizó de conformidad con la normativa aplicable.
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
La materia examinada en la presente auditoría corresponde al procedimiento de selección

Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN convocada para la contratación de la ejecución
de la obra por contrata: "Mejoramiento de los Serviciolide Educación Inicial n.° 351 en la
asociación de vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco del distrito
de Moquegua, provincia de Mariscal Nieto - Moquegua". La auditoría de cumplimiento fue
realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales de Control
a
Municipalidad Provincial Maiiscal Nieto
INFORME DE AUDITORÍA N°008-2017-2-0446
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Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG, la

Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII denominada "Auditoría de Cumplimiento" y el
"Manual de Auditoría de Cumplimiento" aprobados médiante Resolución de Contraloría
n.° 473-2014-CG. Comprende la revisión y análisis del expediente de contratación y
documentación relacionada al procedimiento de selección, durante el período de 2 de
mayo de 2016 al 15 de julio de 2016, documentación obrante en la sub gerencia de
Logística y Servicios Generales y en los archivos de la Municipalidad Provincial de
Mariscal Nieto, ubicada en calle Ancash n.° 275 Moquegua, Mariscal Nieto, Moquegua.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA
ENTIDAD 4.1 Antecedentes
Norma de creación
La provincia de Mariscal Nieto fue creada mediante Ley n.° 8230 de 3

de abril de 1936, cuya capital es la ciudad de Moquegua.
Naturaleza y finalidad de la entidad
La Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto es una persona jurídica de derecho

público, con autonomía política, económica y administrativa en asuntos de su
competencia, constituyendo para su administración económica y financiera, un
Pliego Presupuestal. Se rige por la Ley Orgánica de Municipalidades, Ley n.°
27972 vigente del 28 de mayo de 2003. Su jurisdicción comprende el ámbito
territorial de la provincia de Mariscal Nieto integrada por los distritos de Moquegua,
Torata, Samegua, Carumas, San Cristóbal - Calacoa y Cuchumbaya.
La finalidad de los gobiernos locales es representar al vecindario,

promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y el
desarrollo integral, sostenible y armónico de su circunscripción.
Funciones
De conformidad con el artículo 73° de la Ley Orgánica de Municipalidades,

Ley n.° 27972, las municipalidades provinciales y distritales, dentro del
marco de las competencias y funciones específicas establecidas, el rol de
las municipalidades provinciales comprende:
Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento territorial, en el nivel

provincial. Las municipalidades provinciales son responsables de promover e
impulsar el proceso de planeamiento para el desarrollo integral correspondiente al
ámbito de su provincia, recogiendo las prioridades propuestas en los procesos de
planeación de desarrollo local de carácter distrital.
Promover, permanentemente la coordinación estratégica de los planes integrales
de desarrollo distrital. Los planes referidos a la organización del espacio físico y
uso del suelo que emitan las municipalidades distritales deberán sujetarse a los
planes y las normas municipales provinciales generales sobre la materia.
Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicos
municipales que presenten, objetivamente, extemalidades o economías
de escala de ámbito provincial; para cuyo efecto, suscriben los
convenios pertinentes con las respectivas municipalidades distritales.
Auditorio de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

Moquegua Periodo de 2 de mayo de 2016 al 15 de julio de 2016
Municipalidad Provincial Mariscal Nieto
INFORME DE AUDITORIA N° 008.2017-2-0446
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d) Emitir las normas técnicas generales, en materia de organización del espacio

físico y uso del suelo, askomo sobre protección y conversación del ambiente.
Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos

estratégicos.
Misión
Somos un Gobierno Local, elegido por mandato popular, con autonomía política,
económica y administrativa en asuntos de nuestras competencias. Buscamos el
desarrollo integral y armónico para todos nuestros vecinos y visitantes; aspirando a
convertimos en Provincia agro exportadora y turística, modema, limpia, ordenada y
segura, conocida por su exquisitez culinaria, sus grandes exponentes de piscos y
vinos de uva, apoyado en su extraordinario clima.
Visión
Ser una institución líder en gestión local, participativa, transparente, promotora de

la integración provincial, concertadora, competitiva, con presencia y propuesta en
la macro región, con servicios eficientes e innovadores y, recursos humanos
dotados de una cultura de trabajo, de mejora continua, con principios, valores
éticos y morales, promoviendo el desarrollo integral de la localidad, priorizando la
agroindustria, pequeña minería y el turismo, respetando la conservación de la
ecología ambiental para lograr el bienestar de la comunidad moqueguana.
Objetivos estratégicos
Según el Plan de Desarrollo Concertado de la provincia Mariscal Nieto 2003 - 2021,

actualizado al 2011, se han establecido objetivos estratégicos para cada uno de los
19 sectores:
Salud: Mejorar la calidad y la accesibilidad a servicios de salud

pública articulado al plan de Salud Local.
Educación: Promover y mejorar la calidad y acceso a la
educación, basado en valores, con enfoque de género e
interculturalidad, articulado al Proyecto Educativo Local-PEL.
Deporte, Cultura, Folklore Y Recreación: Promover y estimular la
competitividad deportiva, recreacional, folklore y cultural de los participantes.
Vivienda: Promover una expansión urbana ordenada que facilite a
los servicios básicos y viales.
Saneamiento Básico y Electrificación: Ampliar y mejorar la
cobertura de los servicios de saneamiento básico y electrificación
en el ámbito urbano, marginal y rural.
Servicio de Transporte: Mejoramiento integral, sustentable y de calidad
de los servicios de transporte público en la provincia de Mariscal Nieto.
Seguridad: Mejorar y fortalecer el servicio de seguridad ciudadana,
orientado a incrementar sus niveles de satisfacción y contribuir a la
disminución de los actos delictivos e indicadores de la provincia.
Inclusión Social: Desarrollar y fortalecer los programas de
participación de discapacitados, adultos mayores, jóvenes, madres
adolescentes y niños trabajadores.
Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

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Gastronomía, Dulcería y Productos Vitivinícolas: Fortalecer la productividad

y competitividad de los promotores y productores con el fin de elevar la
calidad y cantidad de productos de exportación de la pro;iincia.
Agricultura: Promover el desarrollo agrícola con la concertación del sector minero y
uso de tecnología apropiada, que aseguren la accesibilidad a la exportación. Micro
y Pequeñas Empresas: Fortalecer y mejorar la productividad y competitividad de
las MYPES para mayor generación de empleo.
Agroindustria: Fortalecer y promover la producción y competitividad
de productos Agroindustriales de la provincia.
Infraestructura Económico Productiva: Promover, gestionar a través de
convenios con empresas privadas y mejorar la infraestructura urbano y
rural para impulsar el desarrollo de la provincia.
Infraestructura Rural: Desarrollar infraestructuras que impulsen

el desarrollo productivo y agrícola en la provincia.
Infraestructura Urbana: Desarrollar infraestructuras que mejoren la
prestación de servicios a la población de zona urbanas de la provincia.
Infraestructura Vial: Desarrollar y mejorar infraestructura vial de
interconexión a poblados rurales y urbanos de la provincia.
Infraestructura Energía-Eléctrica: Promovér la inversión privada en
el sector energético en zonas con potencialidades energéticas.
Minería: Impulsar la sostenibilidad y desarrollo de una Minería con

responsabilidad Social y ambiental, promotora del Desarrollo Local.
Industria: Promover y fortalecer la competitividad y asociatividad
por rubro de las industrias de la localidad.
Comercio: Mejorar el abastecimiento de productos de primera
necesidad con seguridad y salubridad.
Turismo: Promover el desarrollo turístico sostenible de la provincia.
Ambiente: Mejorar la conservación del medio ambiente y equilibrio
ecológico sostenible de la provincia.
Institucional:
Sector Público: Mejorar la calidad de atención del servidor y servicios

públicos para el cumplimiento de obligaciones tributarias de la
población. Organizaciones sociales: Fortalecer la institucionalidad y
promover la cohesión social de las organizaciones existentes para una
participación activa en su desarrollo.
Estructura orgánica
Con Ordenanza Municipal n.° 017-2007-MPMN de 28 de setiembre de

2007, se aprobó la estructura orgánica de la Municipalidad Provincial
de Mariscal Nieto, la misma que se muestra a continuación:
Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

Moquegua Período de 2 de mayo de 2016 al 15 de julio de 2016
a
INFORME DE AUDITORIA N°008-2017-2-0446
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GERENCIA DE PLANEAMENTO Y PRESUPUESTO MOR) CEN1103P091./003
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Fuente: Ordenanza Municipal n.° 017-2007-MPMN de 28 de setiembre de 2007.
Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de

Mariscal Nieto, Moquegua Período de 2 de mayo de 2016 al 15 de
julio de 2016
INFORME DE AUDITORIA N° 008-2017-2-0446 a
Órgano deControlInstitucional
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Cuadro n.° 1
Presupuesto Institucional de Ingresos y Gastos 2016

Presupuesto Institucional del ngreso
Presupuesto
Fuente de Financiamiento Institucional Recaudado anca .% ,
Modificado
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 44 079 043,00 34 384 978,00 78,0
3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 57 938 346,00 45 260 463,00 78,0
4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 946 665,00 946 664,00 100,0
5 RECURSOS DETERMINADOS 122 682 358,00 121 690 310,00 99,0
TOTAL 22S646412,00 202 282 415,00 90,0
Presupuesto Institucional del Gasto
Presupuesto Ejecución
Genérica de Gasto Institucional Avance %
Devengado UE
Modificado
5-2.1PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 15 504 159,00 ' 12 390 909,00 79.9
5-2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 1 552345,00 1 402 482,00 90.3
5-2.3 BIENES Y SERVICIOS 56 441 663,00 39 465 073,00 69.9
5-2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1 931 940,00 1 827 954,00 94.6
5-2.5 OTROS GASTOS 1 453 882,00 968 609,00 65.2
6-2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 859 876,00 1 797 341,00 100.0
6-2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 137 932 142,00 85 949 239,00 61.9
TOTAL 215 676 007,00 143 801 607,00 66,7
Fuente: Consulta amigable de 11 de diciembre de 2017. Portal de Transparencia Económica-MEF (ingresos por fuente de
financiamiento y gastos por genérica de gasto).
Elaboración: Comisión Auditora
4.2 Base legal:
La normativa principal que la entidad debe cumplir en el desarrollo de sus

actividades y operaciones, así como relacionadas con el objetivo de la auditoría,
son las siguientes:
Normas generales
Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobada mediante Ley n.°

27444 vigente del 11 de octubre de 2001.
Decreto Legislativo que modifica la Ley del Procedimiento Administrativo
General Ley n.° 27444 y la Ley de Silencio Administrativo Ley n.° 29060,
aprobada mediante Decreto Legislativo n.° 1029 vigente del 25 de junio de 2008.
Ley del Código de Ética de la Función Pública, aprobada mediante la Ley n.°
27815 vigente desde el 16 de abril de 2005.
Normas de funcionamiento
Ley Orgánica de Municipalidades, aprobada mediante Ley n.° 27972 vigente

del 28 de mayo de 2003.
Reglamento de Organización y Funciones, aprobado mediante Ordenanza
Municipal n.° 017-2007-MUNimpo de 28 de setiembre de 2007.
Manual de Organización y Funciones, aprobado mediante Resolución de
Alcaldía n.° 379-2009-A/MPMN de 8 de abril de 2009.
Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto, Moquegua

Período de 2 de mayo de 2016 al 15 de julio de 2016
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Normas de Contrataciones
Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante la Ley n.°

30225 vigente del 9 de enero de 2016.
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante
el Decreto Supremo n.° 350-2015-EF vigente del 9 de enero de 2016.
Normas de presupuesto
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado

mediante la Ley n°28411 vigente del 1 de enero de 2011.
Normas de personal internas y externas
Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones

del Sector Público, aprobada mediante Decreto Legislativo n.° 276
vigente de 25 de marzo de 1984.
Reglamento de la Ley de Carrera Administrativa, aprobado mediante
Decreto Supremo n.° 005-90-PCM vigente del 19 de enero de 1990.
Normas de control
Ley de Control Interno de las entidades del Estado, aprobada

mediante Ley n.° 28716 vigente del 19 de abril de 2006.
Normas de Control Interno, aprobadas mediante Resolución de
Contraloría n.° 320-2006-CG vigente del 3 de noviembre de 2006.
COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

aprobadas con Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG vigente del 15 de mayo de 2014;
numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII "Auditoría de Cumplimiento" y
numeral 151, (1,5) del "Manual de Auditoría de Cumplimiento" aprobados mediante
Resolución de Contraloría n." 473-2014-CG vigente dél 2 de enero de 2015, se cumplió con
el procedimiento de comunicación de desviaciones de cumplimiento a las personas
comprendidas en los hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios.
La relación de personas comprendidas en los hechos observ.ados se

presenta en el Apéndice n.° 1.
Las cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los

comentarios presentados, se incluyen en el Apéndice n.° 2; asimismo, la
evaluación de los citados comentarios se encuentra en el Apéndice n.° 3.
ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA
Durante el desarrollo de la auditoría de cumplimiento, no se identificaron

aspectos relevantes.

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II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
La evaluación de la estructura del control interno se realizó en las áreas de la

Entidad que tienen relación directa con la materia examinada: sub gerencia de
Logística y Servicios Generales determinando que los controles existentes no han
sido adecuadamente diseñados ni implementados por lo que resultan inefectivos.
Como resultado de la evaluación de la estructura del control interno de la

materia examinada se concluye lo siguiente:
1. LA OFICINA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS NO TIENE ASIGNADAS
FUNCIONES PARA REVISAR, APROBAR, EMITIR OPINIÓN Y CONFORMIDAD A LOS
TÉRMINOS DE REFERENCIA EN LA MODALIDAD DE OBRAS POR CONTRATA,
LIMITANDO LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES.
La Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto - Moqu'egua, cuenta
físicamente con una oficina de apoyo denominada Oficina de Supervisión y
Liquidación de Obras la misma que realiza las siguientes funcionesl:
Programar, dirigir, ejecutar y evaluar las actividades orientadas a la

supervisión de los proyectos de Inversión.
Elaborar, proponer y ejecutar el Plan Operativo correspondiente a la
Oficina de Supervisión y Liquidación de- Obras, disponiendo eficazmente
de los recursos económicos, materiales y equipos asignados.
Proponer las directivas y/o reglamentos que permitan mejorar su gestión
en coordinación con el área de racionalización a través de la Gerencia de
Planeamiento y Presupuesto, para su evaluación y posterior aprobación.
Examinar y opinar conjuntamente con el residente de Obra sobre la
compatibilidad del expediente técnico con la realidad encontrada a efecto de que
se realicen las correcciones necesarias por las instancias correspondientes.
Supervisar y controlar la ejecución de las obras y proyectos de inversión,
garantizando la calidad de los mismos.
Perfeccionar y presentar propuestas de normas técnicas y/o métodos adecuados
para una programación, ejecución y evaluación coherente de los proyectos.
Coordinar la inscripción de las obras terminadas en los registros respectivos.
Proponer oportunamente las recomendaciones y soluciones para resolver
los problemas técnicos que hayan sido detectados.
Evaluar conjuntamente con el área de Planificación y presupuesto el
avance físico financiero de los proyectos de inversión.
Efectuar las liquidaciones físicas y financieras de las aras y proyectos
ejecutados en el ejercicio en curso y dentro de los plazos de ley, y
gestionar la liquidación de las obras y proyectos de años anteriores.
Verificar que los recursos humanos, materiales y financieros, se utilicen
tal como se ha previsto en la programación de cada proyecto, teniendo
en cuenta las normas establecidas.
Las demás funciones propias que le asigne la Superioridad.
Sin embargo, de la revisión al Manual de Organización i y Funciones y el Reglamento de
Organización y Funciones de la citada área no se encuentran incluidas a la fecha las
funciones de revisar, aprobar, emitir opinión favorable y conformidad a los términos de
1 Según el Reglamento de Organizaciones y Funciones de la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

aprobado por Ordenanza Municipal n.° 17-2007-MUNIMOO de 28 de setiembre de 2007.

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referencia para la contratación de la ejecución de obras por la modalidad de

contrata, elaborados por las distinta áreas usuarias, evidenciándose' la
desactualización e incongruencia con la realidad; así como los actos que
generan responsabilidades administrativas en caso de no ser desarrollados
conforme a la Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado.
Lo expuesto, ha inobservado la siguiente normativa:
Normas de Control Interno aprobadas mediante Resolución de Contraloría

General n.° 320-2006-CG vigente del 3 de noviembre de 2006
"3.8. Documentación de procesos, actividades y tareas
Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente

documentados para asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo con
los estándares establecidos, facilitar la correcta revisión de los mismos
y garantizar la trazabilidad de los productos o servicios generados.
01 Los procesos, actividades y tareas que toda entidad desarrolla deben ser claramente
entendidos y estar correctamente definidos de acuerdo con los estándares
establecidos por el titular o funcionario designado, para así garantizar su adecuada
documentación. Dicha documentación comprende también los registros generados por
los controles establecidos, como consecuencia de hechos significativos que se
produzcan en los procesos, actividades y tareas, debiendo considerarse como mínimo
la descripción de los hechos sucedidos, el efecto o impacto, las medidas adoptadas
para su corrección y los responsables en cada caso.
02 Cualquier modificación en los procesos, actividades y tareas producto

de mejoras o cambios en las normativas y estándares deben
reflejarse en una actualización de la documentación respectiva.
03 La documentación correspondiente a los procesos; actividades y tareas de la

entidad deben estar disponibles para facilitar la revisión de-los mismos.
04 La documentación de los procesos, actividades y tareas debe

garantizar una adecuada transparencia en la ejecución de los mismos,
así como asegurar el rastreo de las fuentes de defectos o errores en
los productos o servicios generados (trazabsilidad)."
Lo expuesto genera el riesgo que ante un eventual incumplimiento de labores,

se limite la exigencia de funciones y la determinación de responsabilidades.
Los hechos señalados se han originado por la desactualización de los documentos técnicos
normativos de la Entidad, los cuales asignan funciones y responsabilidades a las distintas
unidades operativas existentes a la fecha de aprobación de los indicados documentos de
gestión, los mismos que no corresponde a la realidad operativa actual de la Entidad.
Cabe señalar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los
aspectos de control interno que podrían ser situaciones reportables, debido a que estas
fueron identificadas como resultado de la evaluación de las operaciones, procesos,
actividades y sistemas relacionados con los objetivos de la auditoría, y no con el
propósito de evaluar en su conjunto la estructura de control interno de la entidad.

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OBSERVACIONES
1. SE ADJUDICÓ LA BUENA PRO DEL PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN A

POSTOR QUE NO DEBIÓ SER ADMITIDO AFECTANDO LA TRANSPARENCIA Y
CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.
La Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto, en adelante "la Entidad', en el mes de mayo de

2016 convocó al procedimiento de selección Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN para la
contratación de la ejecución de la obra 2 "Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial
de la 1E1 n.° 351 en la asociación de vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San
Francisco, distrito Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua", por un valor referencial de
S/ 2 986 383,41 adjudicando la buena pro el 14 de junio de 2016, al postor Constructores e
Importadores Asociados SAC, y suscribiendo el contrato n.° 04-2016-GM/A/MPMN de 15 de
julio de 2016, por el monto de S/ 2 687 745,07.
De la revisión al expediente de contratación del mencionado proceso de selección, se

determinó que desde los actos preparatorios se formuló los requerimientos técnicos mínimos
incluyendo requisitos que limitaron la participación de poStores; asimismo, mediante un acto
no exigido por la normativa se introdujo en el expediente de contratación, cotizaciones que no
fueron emitidas por las empresas, denotando el uso administrativo de presuntos documentos
falsificados; por su parte el comité de selección elaboró las bases administrativas con
requerimientos que restringieron la participación de mayor número de postores y que fueron
observados por los participantes, y lejos de subsanados persistieron en mantenerlos en las
bases administrativas, habiendo otorgado la buena pro a postor cuya oferta no debió ser
admitida. Asimismo, la empresa suscribió el contrato, sin que haya presentado la carta fianza,
la misma, que fue emitida mucho después de haber entregado los documentos a la Entidad
para el perfeccionamiento del contrato.
Hechos que contravienen la normativa de contrataciónes del Estado, las bases

del procedimiento de selección, Ley del Código de Ética de la Función Pública,
originados en el accionar del área usuaria y de los miembros del comité de
selección; generando la afectación la libertad de concurrencia, igualdad de trato,
transparencia y correcto funcionamiento de la administración-pública en los
actos relacionados con las contrataciones del Estado.
Los hechos antes descritos se exponen a continuación:
1. Antecedentes
Mediante informe n.° 0261-2016-SOP-GIP-GM/MPMN de 17 de febrero de 2016

(Apéndice n.° 5), el ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos3 sub gerente de Obras
Públicas, en calidad de área usuaria, remitió los términos de referencia para la ejecución
de la obra Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la
asociación de vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco del
distrito de Moquegua, provincia de Mariscal Nieto - Móquegua, por un monto
2 Expediente técnico aprobado mediante Resolución de Gerencia Municipal n.° 108-2015-GM/MPMN de 31 de

diciembre de 2015 (Apéndice n.° 4) con un presupuesto de S/ 3 678 449,91.
3 Designado con Resolución de Alcaldía n.° 202-2015-A/MPMN de 13 de mamo dé 2015, ratificado con
Resolución de Alcaldia n.° 958-2015-A/MPMN de 26 de agoko de 2015 y cesado con Resolución de Alcaldia n.°
227-2017-NMPMN de 23 de mayo de 2017 (Apéndice n.° 6).

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de S/ 2 986 383,41, recibido el 17 de febrero de 2016 por la sub gerencia de

Logística y Servicios Generales remitiéndose al área de Procesos para
atender de acuerdo al proveído 1018 de 17 de febrero de 2016.
Al respecto, la sub gerencia de Logística y Servicios Generales determinó el valor

referencial y obtuvo la certificación de disponibilidad presupuestal para la ejecución
de obra mediante informe n.° 0527-2016-SPH/GPP/GM/MPMN de 25 de abril de
2016 (Apéndice n.° 7); asimismo, el gerente de Administración licenciado Roberto
Julio Dávila Rivera aprobó el expediente de contratación 4 mediante memorándum
n.° 516-2016-GA-GMWMPMN recibido el 29 de abril de 2016 (Apéndice n.° 9), por la
sub gerencia de Logística y Servicios Generales y las bases administrativass
mediante el memorándum n.° 522-2016-GA-GM-MPMN de 2 de mayo de 2016
(Apéndice n.° 10), cabe precisar que el comité de selección fue designado mediante
Resolución de Gerencia de Administración6 n.* 075-2016-GA/MPMN de 22 de abril
de 2016 (Apéndice n.° 11), conformado por las siguientes personas:
Cuadro n.° 2
Miembros del comité de selección
ombies y Apellido Cargo en el Comité
Cargo de la Entidad
, , Especial
Miembros Titulares:
Oscar Miguel Dominguez Abarca Sub gerente de Loglstica y
Presidente
Servidos G enerales
Freddy Javier Rojas Aguirre Gerente de Infraestructura Pública Segundo miembro
Wilber Cristhian Cuayla Santos Sub gerente de Obras Públicas Tercer miembro
Miembros Suplentes:
Rolando Anderson Gutiérrez Quispe Jefe de Adquisiciones -SGLSG Presidente - Suplente
Edward Iván Ventura Maquera

Coordinador de elaboración • Primer miembro -
de expedientes técnicos suplente
Jorge Simón Vega Ordoñez Segundo miembro -
Coordinador de Proyectos
suplente
Fuente: Resolución de Gerencia de Administración n.°075-2016-GA/MPMN de 22 de abril de 2016.
Los miembros del comité de selección integrado por el abogado Oscar Miguel
Domínguez Abarca7 sub gerente de Logística y SerVicios Generales, ingeniero
Freddy Javier Rojas Aguirre° gerente de Infraestructura Pública, y el ingeniero
Wilber Cristhian Cuayla Santos° sub gerente de Obras Públicas llevaron a cabo
el procedimiento de selección otorgando la buena pro a la empresa
Constructores e Importadores Asociados SAC por el monto de S/ 2 687 745,07. ,
4 Facultad delegada en el literal 11 del articulo segundo de la Resolución de Alcaldía n.° 1283-2015-A-MPMN de 23 de noviembre de
2015 (Apéndice n. 8).
5 Facultad delegada en el literal 12 del artículo segundo de la Resolución de Alcaldía n.° 1283-2015-A-MPMN de 23 de noviembre de
2015.
6 Facultad delegada en el literal 14 del articulo segundo de la Resolución de Alcaldía n.° 1283-2015-A-MPMN de 23 de noviembre 2015.
7 Designado con Resolución de Gerencia Municipal n.° 10-2015-GM/MPMN de 3 de agosto de 2015 ratificado
con Resolución de Gerencia Municipal n..059-2015-GM/MPMN de 12 de octubre de 2015 (Apéndice n.° 12).
Designado con memorándum n.° 043-2016-GIP/GWMPMN de 29 de enero de 2016, ratificado con
Resolución de Alcaldía n.° 133-2016-/VMPMN de 15 de marzo de 2016 y Resolución de Alcaldla n.° 314-
2016-A/MPMN de 27 de mayo de 2016 hasta la fecha (Apéndice n.° 13).
9 Designado con Resolución de Alcaldia n.° 202-2015-A/MPMN- de 13 de marzo de 2015, ratificado con
Resolución de Alcaldía n.° 958-2015-A/MPMN de 26 de agosto de 2015 y cesado con Resolución de
Alcaldía n.° 227-2017-A/MPMN de 23 de mayo de 2017 (Apéndice n.° 6).
Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal

Nieto, Moquegua Periodo de 2 de mayo de 2016 al 15 de julio de 2016
Municipalidad Provincial mariscal Nieto
órgano de Control Institucional
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2. El área usuaria formuló los términos de referencia vulnerando la

normativa de contrataciones del estado.
La ingeniera Rossana Nelly Quispe Valencia15 coordinadora de proyectos, elaboró

los términos de referencia para el procedimiento de selección de Licitación Pública
n.° 005-2016-CS-MPMN, en atención al proveído n.° 186-SOP/GIP/GM/MPMN de 14
de enero de 2016 (Apéndice n.° 15), remitiendo los mismos al ingeniero Wilber
Cristhian Cuayla Santos sub gerente de Obras Públicas mediante informe n.° 004-
2016-RNQV-RO-SOP-GIP-GM/MPMN de 3 de febrero de 2016 (Apéndice n.° 16),
documento que una vez suscrito por el sub gerente de Obras Públicas, hace suyo el
contenido de dichos términos de referencia, en el marco de su función como área
usuaria de acuerdo a la Leyll y Reglamento12 de Contrataciones del Estado, quien a
su vez mediante informe n.° 0184-2016-SOP-GIP-GM/MPMN de 4 de febrero de
2016 (Apéndice n.° 17) remitió al ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre gerente de
Infraestructura Pública, a fin de ser remitido a la oficina de Supervisión y Liquidación
de Obras para su revisión y aprobación.
Asimismo, mediante proveído n.° 272-2016-GIP/GM/1PMN de 5 de febrero de 2016, el

ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre gerente de 'Infraestructura Pública, remite los
términos de referencia elaborados.por el área usuaria indicando que pasen a la oficina
de Supervisión y Liquidación de Obras para su revisión y aprobación; al respecto,
dicha oficina emite aprobación, opinión favorable y conformidad a los términos de
referencia mediante informe n.° 0345-2016-0SLO/GWMPMN de 12 de febrero de 2016
(Apéndice n.° 18), suscrito por la ingeniera Mercedes del Carmen Salome Cabello
Díaz, jefe de la oficina de Supervisión y Liquidación de Obras, recibido en la sub
gerencia de Logística y Servicios Generales13 el 15 de febrero de 2016. La revisión
de los términos de referencia estuvo a cargo del arquitecto Luis Enrique Rodríguez
Cuellar14 inspector de obras y supervisor / evaluador de estudios - OSL015 quien
emitió el informe n.° 013-2016-LERC-10-0SLO/GM/MPMN de 12 de febrero de 2016
(Apéndice n.° 22), dando conformidad a los términos de referencia.
10 Función asignada por el sub gerente de Obras Públicas con memorándum n." 063-2016-SOP-GIP-GM-MPL4N de 22 de febrero de 2016,
la asignó como coordinadora del proyecto 'Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 351 en la asociación de vivienda
Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua" y cesada
mediante memorándum n.° 0441-2016-SPBS-GA-GM/MPMN de 28 de marzo de 2016 emitido por la sub gerencia de Personal y
Bienestar Social, contratada como responsable del cierre de proyectos mediante contrato de trabajo temporal para labores de proyectos
de inversión - contrato n." 00105-2016-GA-GWMPMN de 23 de:mayo de 2016 (Apéndice n." 14).
ll Articulo 16°.- Requerimiento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante la Ley n.° 30225, vigente desde el 9 de enero de
2016, que señala: El área usuaria debe requerir los bienes, servicios u obras a contratar, siendo responsable de formular las
especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente técnico, respectivamente, además de justificar la finalidad pública de la
contratación. (...)
12 Articulo 8°.- Requerimiento del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto
Supremo n.° 350-2015-EF, publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente e partir del 9 de enero de 2016, señala: Las
especificaciones técnicas, los términos de referencia o el expediente técnico, según conesponda, que integran el
requerimiento, contienen la descripción objetiva y precisa de las caracteristicas y/o requisitos funcionales relevantes
para cumplir la finalidad pública de la contratación, y las condiciones en las que debe ejecutarse la contratación. (...)
13 Con memorando n.° 0247-2015-0SLO/GM/MPMN de 10 de agosto de 2015 (Apéndice n.° 19) se le asignó la
responsabilidad de revisar y emitir opinión respecto al Plan de Trabajo para la elaboración del Estudio Definitivo del
Proyecto 'Mejoramiento de los servicios de educación inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de vivienda Francisco
Fahlman del Centro Poblado de San Francisco del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua".
" Designado para revisión de los términos de referencia para la ejecución de la obra: "Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial
de la El n.° 351 en la asociación de vivienda Francisco Fahlman del Centro Poblado de San Francisco del distrito de Moquegua,
provincia Mariscal Nieto - Moquegua' mediante memorándum n°. 0124-2016-0SLO/GWMPMN de 10 de febrero de
2016 y cesado mediante el memorando n.° 0503-2016-0SLOIGM/MPMN del de setiembre de 2016 (Apéndice n.° 20),
por la ingeniera Mercedes del Carmen Salome Cabello Díaz jefe de la oficina de Supervisión y Liquidación de Obras.
15 Se le designó mediante proveldo 5963-0SLO/GM/MPMN (Apéndice n.° 21) por la ingeniera Mercedes del Carmen Salmone Cabello Dlaz
jefe de la oficina de Supervisión y Liquidación de Obras para que revise, emita opinión y tramite el expediente técnico.

a
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Por otro lado, el sub gerente de Obras Públicas ingeniero Wilber Cristhian Cuayla
Santos, en su calidad de área usuaria, emitió el informe n.° 0261-2016-SOP-GIP-
GM/MPMN de 17 de febrero de 2016 (Apéndice n.° 6), solicitando a la sub gerencia
de Logística y Servicios Generales la convocatoria del procedimiento de selección.
De la evaluación a los términos de referencia para la Contratación de la ejecución de

obra "Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial n.° 351 en la asociación de
vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco del distrito de
Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua", se determinó que en el numeral
11.2 de los profesionales propuestos se requirió como requisito mínimo que el
personal clave y no clave, acrediten capacitaciones como cursos, diplomados,
maestrías y certificaciones PMP, tal como se detalla a continuación:
Cuadro n.° 3
Capacitaciones exigidas en los términos de referencia al personal propuesto
n.° Cargo y/o responsabilidad Según informen" 004-2016-RNOV-RO-SOP-G1P-GMIMPMN de

3 de febrero de 2016
(.. )
> Adicionalmente debe contar con las siguientes capacitaciones:
Residente de obra a) Diplomado en Gerencia de Proyectos (presentar certificado) minino 210
horas. Haber obtenido certificado PMP presentar certificación. (...).
2 Especialista en medio (-3
S. Con estudios concluidos a nivefmaestria en Gestión de recursos renovables y
ambiente
medio ambiente. (...).
(...)
> Estudios concluidos a nivel dé Diplomado en Gerencia de la Construcción
3 Asistente de obra X- Moderna. ,.'
..,
Acreditar cursos de capacitación:

Valorizaciones y Liquidaciones de obra por computadora.
AutoCAD Básico 2D. (...).
(...)
4 Administrador de obra > Acreditar haber realizado al menos un curso de ejecución de obras públicas
aplicando la Ley de Contrataciones. Dicha capacitación se acreditara con
constancias y/o certificado.
(...)
5 Especialista en seguridad y > Acreditar cursos de capacitación en:
salud de obra Prevención de riesgos en obra y construcción.
Análisis de la Norma Técnica de Edificación G.050. (...).
(...)
6 Especialista en mecánica de S> Acreditar capacitación concluida a nivel de Maestria en Geotecnla, el mismo
suelos que se acreditara con copia del titulo o la constancia de egresado, u otra
documentación que acredite dicha capacitación.
Fuente: Expediente de contratación Licitación Publica n. 005-2016-CS-MPMN (Informe n. 004-
2016-RNCW-RO-SOP-G1P-GM/MPMN de 3 de febrero de /016) (Apéndice n.° 16).
Elaborado por Comisión Auditora
Según el cuadro anterior, los términos de referencia eláborados por la ingeniera Rossana
Nelly Quispe Valencia y por el ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos sub gerente de
Obras Públicas, incluyeron la incorporación de "capacitación" del personal profesional
propuesto requiriendo cursos, maestrías, diplomados y certificaciones PMP, no obstante
que según el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estadol, las bases estándar
aprobadas por el OSCEn y los pronunciamientos del OSCE18 señalan que estas son
16 Articulo 28°.- Requisitos de calificación del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante
Decreto Supremo n.° 350-2015-EF, publicado el 10 de diciembre de 2015! vigente a partir del 9 de enero de 2016 1...).
b) Capacidad técnica y profesional: aquella que acredita el equipamiento, infraestructura y/o soporte, así como la experiencia del
personal requerido. Las calificaciones del personal pueden ser requeridas para oonsultorla en general; (...). La entidad no puede imponer
requisitos distintos a los señalados en el presente articulo y en los documentos estándar aprobados por el OSCE. (...r.
17 Mediante Resolución n.° 008-2016-0SCE/PRE de 9 de enero de 2016 se aprobó la Directiva n.° 001-2016-0SCE/CD 'Bases y
Solicitud de Expresión del Interés Estándar para los procedimientos de selección a convocar en el marco de la Ley n.° 30225"
(Apéndice n.° 23).
18 Pronunciamiento n.° 710-2016/0SCE-DGR de 3 de noviembre de 2016 Licitación Pública n.° SM-1-2006-MDUCH-1, convocada
para la contratación de la ejecución de la obra 'Mejoramiento y Ampliación del Servicio de Agua Potable y Saneamiento Básico
en el Anexo Kaino de la Comunidad Campesina de Aucho del Distrito de Livitaca - Chumbivficas - Cusco'(Apéndice n.° 24).

a
órgano de Control institucional
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requeridas para las consultorías en general más no así para la ejecución

de obras, en donde prima la experiencia en construcción.
Por lo tanto, al incluir corno requisito que los profesionales propuestos cuenten
con capacitaciones como cursos, diplomados, maestrías y certificaciones PMP,
no se ajustaría a los principios de libertad de concurrencia, igualdad de trato,
transparencia, competencia, eficacia y eficiencia de la Ley de Contrataciones del
Estadol9; cabe precisar, que el exigir capacitaciones a los profesionales no
garantiza que una obra sea ejecutada con calidad técnica.
La comisión auditora solicitó información mediante oficios n.°s 014, 054 y 066-2017-
AC05-0Cl/MPMN de 29 de setiembre de 2017,10 y 13 de octubre de 2017 (Apéndice
n.° 25) a la ingeniera Rossana Nelly Quispe Valencia quien elaboró los términos de
referencia incluyendo como requisito del personal capacitaciones como cursos,
diplomados, maestrías y certificaciones PMP (Project Management Profesional); al
respecto, alcanzó la carta, n.° 11-RNQV-2017 de 17 de octubre de 2017 (Apéndice
n.° 26), señalando: °(...) Garantiza la actualización de sus conocimientos y aptitudes
en el ámbito de la dirección de proyectos, asimismo que el profesional cuente con
habilidades adicionales y asegura a la Entidad que la ejecución de los trabajos se
desarrolle con altos estándares de calidad, de manera eficiente y eficaz debido al
tipo de envergadura y complejidad de la obra'.
Cabe precisar, que la respuesta de la ingeniera Rossana Nelly Quispe Valencia no

alcanza mayores elementos de juicio, pues no se esiá contratando la dirección de un
proyecto; asimismo, no indica cuales son las habilidades adicionales y no precisa como
se asegura la ejecución del trabajo con altos estándares. Olvida la responsable de la
elaboración de los términos de referencia, que lo que se ha contratado es la ejecución de
una obra por contrata y que las especificaciones, técnicas están definidas en el
expediente técnico aprobado por la Entidad. Asimismo, no consideró las disposiciones
establecidas en la normativa de Contrataciones del Estado20, limitando la participación
de mayor cantidad de postores; lo cual se materializó en la inscripción de veintisiete (27)
participantes de los cuales solamente dos (2) postores que cumplían los requisitos
exigidos por la Entidad se presentaron al procedimiento de selección.
19 Articulo 2'.- Principios que rigen las contrataciones de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante la Ley n.° 30225,
vigente desde el 9 de enero de 2016, que señala: (...). a) Libertad de concurrencia. Las Entidades promueven el libre acceso y
participación de proveedores en los procesos de contratación que realicen, debiendo5evitarse exigencias y formalidades costosas e
innecesarias. b) Igualdad de trato. Todos los proveedores deben disponer de las mismas oportunidades para formular sus ofertas,
encontrándose prohibida la existencia de privilegios o ventajas y, en consecuencia, el fiato discriminatorio manifiesto o encubierto. (...).
c) Transparencia. Las Entidades proporcionan información clara y coherente con el fin de que el proceso de contratación sea
comprendido por los proveedores garantizando la libertad de concurrencia, y se desarrolle bajo condiciones de igualdad,
objetividad e imparcialidad. (,..) e) Competencia. Los procesos de contratación incluyen disposiciones que permiten establecer
condiciones de competencia efectiva y obtener la propuesta más ventajosa para satisfacer el interés Publico que subyace la
contratación. Se encuentra prohibida la adopción de prácticas que restrinjan o afecten la competencia. O Eficacia y eficiencia.
El proceso de contratación y las decisiones que se adopten en el mismo deben orientarse al cumplimiento de los fines, metas y
objetivos de la Entidad, priorizando estos sobre la realización de formalidades no esenciales, garantizando la efectiva y
oportuna satisfacción de interés público, bajo condiciones de calidad y con el mejor uso de los recursos públicos (...).
20 Artículo 16°.- Requerimiento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante la Ley n.° 30225,
vigente desde el 9 de enero de 2016, que señala: '(...) Las especificaciones técnicas, términos de referencia o
expediente técnico deben fonnulaise de forma objetiva y areola, proporcionando acceso en condiciones de igualdad al
proceso de contratación y no tienen por efecto la creación de obstáculos que perjudiquen la competencia en el mismo.
(„.7.
Articulo 8°.- Requerimiento del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto
Supremo n.° 350-2015-EF, publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016, señala: 'Las
especificaciones técnicas, los términos de referencia o el expediente técnico, según corresponda, que integran
eirequenmiento, contienen la descripción objetiva y precisa de las características y/o requisitos funcionales relevantes
para cumplir la finalidad pública de la contratación, y las condiciones en las que debe ejecutarse la contratación.

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De igual forma, se solicitó información al arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar

inspector de obras y supervisor / evaluador de estudios - OSLO mediante oficios n.°s
010 y 043-2017-AC05-0Cl/MPMN de 22 de setiembre de 2017 y 3 de octubre de 2017
(Apéndice n.° 27), respecto a la finalidad u objeto de las capacitaciones exigidas al
personal como cursos, diplomados, maestrías y certificaciones PMP (Project
Management Profesional); al respecto, con carta n.° 01-2017-LERC de 6 de octubre
de 2017 (Apéndice n.° 28), indicó lo siguiente: °(...) Se:consideró que lo solicitado
estaba dentro del margen aceptable a fin de permitir mayor participación de las
Empresas Constructoras interesadas en participar de la Licitación para la Ejecución
de la Obra, la cual tampoco presenta mucha complejidad, tal como' lo demuestra la
experiencia en la Ejecución por la MPM1k1".
Al respecto, lo señalado por el arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar es una

justificación a su accionar contrario a la normativa que, para el caso de obras no exige
capacitaciones del plantel profesional y lo único que hizo fue permitir condiciones
restrictivas para el proceso que se iba a convocar. Es decir, que resultado de la evaluación
de los términos de referencia debió requerir se supriman dichas exigencias.
Cabe precisar que, la comisión' auditora solicitó mediante oficios n.5° 009, 015 y
057-2017-AC05-0CUMPMN de 9 y 15 de setiembre de 2017 y 11 de octubre de
2017 (Apéndice n.° 29), al ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos, sub
gerente de Obras Públicas, para que informe la finalidad u objeto de la solicitud
de capacitaciones como cursos, diplomados, maestrías y certificaciones PMP a
los profesionales propuestos en los términos de referencia. A la fecha no se tiene
respuesta de lo solicitado al citado funcionario.
En tal sentido, los términos de referencia elaborados por la ingeniera Rossana Nelly
Quispe Valencia coordinadora de proyectos y el ingeniero Wilber Cristhian Cuayla
Santos sub gerente de Obras Públicas en su Calidad de área usuaria incluyeron
como requisitos del personal profesional propuesto que tengan capacitaciones como
cursos, diplomados, maestrías y certificaciones PMP. Asimismo, el ingeniero Wilber
Cristhian Cuayla Santos, sub gerente de Obras Públicas, en calidad de área usuaria
responsable de la formulación de los términos de referencia, omitió sus funciones
establecidas en el Manual de Organización de Funciones21 toda vez que formuló el
requerimiento contraviniendo la normativa de contrataciones.
Por otra parte, el arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar inspector de obras e
inspector que revisó los términos de referencia al permitir la inclusión de las referidas
capacitaciones a los profesionales propuestos generó que se vulnere la normativa
vigente de contrataciones incurhpliendo sus funciones establecidas en su contrato de
trabajo; denotando desde esta etapa acciones tendentes a limitar el acceso a mayor
cantidad de postores al procedimiento de contratación que se convocó.
t
01-
1414- I Manual de Organización y Funciones aprobado con Resolución de Alcaldía n.° 00379-2009-A/MPMN de 8 de abril de 2009 I.?
A\ (Apéndice n.° 30), numeral 7 y 9, señala: '7. Elaborar y proponer las bases técnicas y administrativas para dar inicio a los procesos de
selección de acuerdo a normas vigentes. (...)." Y el numeral 9, señala: '9. Formula las'bases técnicas y administrativas para concursos y
licitaciones públicas; asi como supervisar la ejecución de las obras públicas por contrata' y '9. 'Formula las bases técnicas y
administrativas para dar inicio a los procesos de selección de acuerdo a normas vigentes'.
22 Contrato de trabajo temporal para labores de proyectos de Inversión - contrato n.° 00046-2016-GM/MPMN de 10 de febrero
de 2016 (Apéndice n.° 31), en su cláusula quinta: Obligaciones y responsabilidades de las partes, señala:
Revisar, verificar y visar los informes de requerimientos, conformidades de servicio, compra, toreos,
valorizaciones y otros que amerite el visto bueno del inspector. (...)."

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3. El órgano Encargado de Contrataciones obtuvo cotizaciones para elaborar un

denominado "estudio de mercado" que no exige la normativa de contrataciones;
sin embargo, a través de este mecanismo introdujo en el expediente de
contratación documentación que no fue generada por las empresas cotizadas.
El sub gerente de Obras Públicas, ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos,

mediante el informe n.° 0261-2016-SOP-GIP-GM/MPMN de 17 de febrero de
2016 (Apéndice n.° 6), solicitó al abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca, sub
gerente de Logística y Servicios Generales, la convocatoria del procedimiento de
selección, quien mediante proveído n.° 1018 de 17 de febrero da 2016 remitió los
términos de referencia al área de procesos para su atención.
El órgano Encargado de las Contrataciones obtuvo cotizaciones para elaborar un

denominado "Resumen ejecutivo del estudio de posibilidades que ofrece el mercado';
no obstante que el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado24 dispone que
para determinar el valor referencial para la ejecución de obras se considera el monto
del presupuesto de obra establecido en el expediente técnico de obra aprobado por la
Entidad25; es decir, realizó un denominado "estudio de mercado" para el
procedimiento de selección con las cotizaciones realizadas a las siguientes empresas:
Cuadro n.° 4
Cotizaciones efectuadas por la sub gerencia de Logística y Servicios Generales
mpresas Fe . .. ii
Monto totizado
cotizacion
Constructores e Importadores Asociados SAC 20/2/2016 2 974 288,42
2 Contratistas Granada SAC y 20/2/2016 2 962 193,42
3 Constructora e Inmobiliaria Imagen del Futuro SAC tii
20/2/2016 3 022 668,40
-
Fuente: Estudio de mercado del expediente de contratación Licitación P lica n.° 005-2016-CS-MPMN
(folbs 63 al 104) (Apéndice n.° 33).
Elaborado por: Comisión Auditora
La comisión auditora a fin de confirmar y validar si las empresas señaladas en el cuadro

precedente emitieron sus cotizaciones solicitó información mediante oficios n.°s 005 y 006-
2017-AC05-0CI-MPMN de 18 de setiembre de 2017 (Apéndice n.° 34), a las empresas
Contratistas Granada SAC y Constructora e Inmobiliaria Imagen del Futuro IMAFU SAC.
Al respecto, el señor Grimaldo Huamán Granada gerente general de la empresa
Contratistas Granada SAC, alcanzó el documento s/n de 28 de setiembre de 2017
(Apéndice n.° 35), señalando lo siguiente: 1..), no hemos sido participes de las
actividades que se detalla en cuanto a las cotizaciones y lo que engloba esa acción; es
más, procederemos a realizar las investigaciones correspondientes a fin de tomar
acciones legales frente a las personas que de forma ilícita toman el nombre de nuestra
digna Empresa para realizar actividades sin nuestro consentimiánto. (...y.
Asimismo, el señor Gerardo Miga Luna gerente general de la empresa Constructora e

Inmobiliaria Imagen del Futuro IMAFU SAC mediané correo electrónico remitido a la
comisión auditora el 21 de setiembre de 2017 (Apéndice n.° 36), indicó lo siguiente:
23 Expediente de contratación Licitación Publica n.° 005-2016-CS-PMN (Folios 105 at9109) (Apéndice n.° 32) alcanzado por la
sub gerencia de Logística y Servicios Generales mediante la carta n.° 280-2017-SGLG-GA/GM/MPMN de 26 octubre de 2017.
24 Articulo 130.- Valor Referencial del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante
Decreto Supremo n.° 350-2015-EF, publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de
2016, señala: 1...) 1. En la contratación para la ejecución de obras, corresponde al monto de presupuesto de
obra establecido en el expediente técnico de obra aprobado por la Entidad.
25 Expediente técnica aprobado mediante Resolución de Gerencia Municipal n.° 108-2015-GWMPMN de 31 de
diciembre de 2015 (Apéndice n°4) con un presupuesto de S/ 3 678 449,91.

A
INFORME DE AUDITORIA N° 008-2017-2-0446
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"(...) que mi representada NO participo del procedimiento de selección

Licitación Pública n.* 005-2016-CS-MPMN realizado el 13 de junio del
2016. En consecuencia, no tengo nada que responder a las consultas
formuladas, asimismo, desconozco la veracidad de los documentos
anexados de su misiva y por ende mi firma puesta en los mismos'.
De lo manifestado por la empresa Contratista Granada SAC, así como lo precisado

por la empresa Constructora e Inmobiliaria Imagen del Futuro IMAFU SAC se puede
advertir que las cotizaciones que obran en el expediente de contratación Licitación
Pública n.° 005-2016-CS-MPMN no fueron emitidas por las empresas antes indicadas
y por lo tanto carecen de veracidad, por lo qué, el abogado Oscar Miguel Domínguez
Abarca, sub gerente de Logística y Servicios Generales, no debió considerar dichas
cotizaciones como fuente de consulta para elaborar con ellos el denominado
"Resumen ejecutivo del estudio de posibilidades que ofrece el mercado" que lleva su
firma, toda vez que las cotizaciones no tienen validez.
Al respecto, el abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub gerente de Logística y

Servicios Generales mediante carta n.° 242-2017-SGLG-GA/GM/MPMN de 4 de octubre
de 2017 (Apéndice n.° 37), señala que durante los actos preparatorios a fin de determinar
el valor referencial para el procedimiento, la solicitudsle cotización se realizó a través de
llamada telefónica, la misma que fue respondida vía correo electrónico
contratarnomn@hotmailcom por las empresas Contratistas Granada SAC y Constructora e
Inmobiliaria Imagen del Futuro IMAFU SAC a través de los correos electrónicos
contratistas.oranadaOhotmail.com e imafuOhotmail.com el 22 de febrero de 2016.
Cabe precisar, que se ha requerido a través de los correos electrónicos

orimaldorloranadaohci.com e imafu oalOhotmail.com el 20 de noviembre de
2017 (Apéndice n. 38), a las empresas Contratistas Granada SAC y
Constructora e Inmobiliaria Imagen del Futuro SAC, nos confirmen si los
correos contratistas.granada©hotmail.com e imafuahotmail.com pertenecen a
sus representadas, ya que el abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub
gerente de Logística y Servicios Generales alcanzó mediante carta n.° 258-
2017-SGLG-GA/GM/MMN de 12 de octubre de 2017 (Apéndice n.° 39), las
cotizaciones efectuadas a través del "formato cotización" enviadas al correo
contratamornnlhotmail.com por dichas empresas.
Al respecto, la empresa Contratistas Granada SAC señaló2a: "que mi representada

nunca realizó trabajos en la ciudad de Moquegua en los años que viene brindando
servicios a terceros. El como que detalla no nos pertenece ya que nosotros usamos,
como podrá validado correos corporativos desde hace años atrás'.
Como se evidencia el sub gerente de Logística y Servicios Generales

abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca elaboró el "Resumen ejecutivo del
estudio de posibilidades que ofrece el mercado" empleando cotizaciones que
no fueron emitidas por las empresas cotizadas las cuales no demuestran la
realidad de la existencia de pluralidad de proveedores para el procedimiento
de selección Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN, inobservando la
normativa de contrataciones del Estado.
26 A través del correo electrónico erarazeoranadaoho.com remitido a ezeballosracontraloriartob.pe de 20 de

noviembre de 2017 (Apéndice n.° 40).

Municipalidad Provincia Mariscal Nieto
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La comisión auditora solicitó información Mediante oficios n.''s 134 y 142-2017-

AC05-0Cl/MPMN de 11 y 15 de diciembre de 2017 (Apéndice n.° 41), remitido
al abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca, sub gerente de Logística y
Servicios Generales, señalándole que nos informe quiénes fueron los
responsables de realizar las coordinaciones a través de llamadas telefónicas,
quiénes enviaron los términos de referencia a los correos electrónicos; así
como quiénes recepcionaron los formatos de cotización de las empresas
supuestamente cotizadas, a la fecha no se tiene respuesta a lo solicitado.
El abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub gerente de Logística y Servicios

Generales y funcionario del órgano Encargado de las Contrataciones a pesar que
la normativa de Contrataciones para el presente caso no lo exige, obtuvo
cotizaciones para elaborar el "Resumen ejecutivo del estudio de posibilidades que
ofrece el mercado" el mismo que se encuentra firmando por él en señal é haberlo
elaborado; sin embargo, consultadas las empresás cotizadas se obtuvo las
lespuestas de Contratista Granada SAC y Constructora e Inmobiliaria Imagen del
FuturolMAFU SAC, cuyos 'representantes precisaron que las cotizaciones no
fueron emitidas por su respectivas empresas, denotando con ello la existencia de
actos inadecuados en contra de la Entidad que afectan la probidad con que deben
efectuarse los actos administrativos; así como el accionar del funcionario que
debe regirse por las reglas de honradez, veracidad, justicia y probidad27.
4. En la elaboración de bases el comité de selección exigió capacitaciones

a los profesionales como requisitos de calificación del personal clave y
no clave contraviniendo la normativa de contrataciones del Estado.
El comité de selección integrado por el abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub
gerente de Logística y Servicios Generales, el ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre
gerente de Infraestructura Pública y el ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos sub
gerente de Obras Públicas, elaboraron las bases29 para el procedimiento de selección
Licitación Pública n/' 005-2016-C,S-MPMN para la conriratación de la ejecución de la obra
"Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la JEI n.° 351 en la asociación de
vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de• San Francisco del distrito de
Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua", las mismas que fueron aprobadas por el
licenciado en administración Roberto Julio Dávila Rivera38 gerente de Administración
mediante el memorándum n.° 522-.2016-GA-GM-MPMN de 2 de mayo de 2016
(Apéndice n.° 43).
Cabe precisar, que evaluadas las bases administrativas del procedimiento de selección se
ha determinado que en el capítulo III del Requerimiento de la sección específica de las
27 Numeral 1,2 y 5 del articulo 6' Principios de la función pública del Capitulo II Principios y Deberes Éticos del Servidor Público de
la Ley n.° 27815- Ley del Código de Ética de la Función Pública, que señala: (...). '1.- Respeto. — Adecua su conducta hacia el
respeto de la Constitución y la Leyes, garantizando que en todas las fases del proceso de torna de decisiones o en el
cumplimiento de los procedimientos administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento; 2.-
Probidad. — Actúa con rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer el interés general y desechando.todo provecho o
ventaja personal, obtenido por si o por interpósita persona.' "Ç. Veracidad. - Se expresa con autenticidad en las relaciones
funcionales con todos los miembros de su institución y con la ciudadanía, y contribuye al esclarecimiento de los hechos. (...r.
22 Designado mediante Resolución de Gerencia de Administración n,° 075-2016-GNMPMN de 22 de abril de 2016 (Apéndice n.° 11).
29 Acta de instalación y elaboración de bases de 2 de mayo de 2016 (Apéndice n.° 42).
3° Se designó esta facultad al licenciado en administración Roberto Julio Dávila Rivera en el articulo segundo de la Resolución de Alcaldia
n.° 1283-2015-A-MPMN de 23 de noviembre de 2015 (Apéndice n.° 8), (...) las atribuciones, facultades administrativas y resolutivas de
la Alcaldia en la Gerencia de Administración, señaladas a continuación: 12. Aprobar las Bases Administrativas, de los procesos de
selección que convoque la Entidad en materia de bienes, servicios, obras y consultoría de obras.

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bases, literal B.3 Experiencia del plantel profesional ¿lave y no clave, se solicita que
los profesionales acrediten las capacitaciones que se detallan a continuación:
Cuadro n.° 5
Capacitaciones exigidas al personal clave y no clave en el procedimiento de selección
n.° Profesion ,
equisito mínimo/ Experiencia
Adicionalmente debe contar con las siguientes
1 Ingeniero civil y/o í capacitaciones:
arquitecto Residente de obraa) Diplomado en Gerencia de Proyectos (presentar
certificado) mínimo 210 horas. Haber obtenido
certificado PMP presentar certificación.
Adicionalmente debe contar con las siguientes estudios:
Ingeniero civil, Especialista en a) Con estudios concluidos a nivel de maestria en
Gestión de recursos renovables y medio ambiente el
2 ambiental, ambiental
medio ambiente cual se acreditará con copia del título o la constancia
y/o agricola
de egresado u otra documentación que acredite la
especialización.
Adicionalmente debe contar con las siguientes estudios:
Estudios concluidos a nivel de Diplomado en
Gerencia de la Construcción Moderna.
3 Ingeniero civil Asistente de obra Acredita cursos de capacitación:
Valorizaciones y Liquidaciones de obra por
computadora.
AutoCAD Básico 20.
Adjuntar copias de diplomas constancias o certificados.
Licenciado en Adicionalmente debe contar con las siguientes estudios:
4 Administrador de a) Acreditar al menos haber realizado un curso de
Administración y/o ejecución de obras públicas aplicando la ley de
obra
Contador Público contrataciones. Dicha capacitación se acreditará con
constancias y/o certificado.
Ingeniero civil, capacitaciones:
Especialista en a) Acreditar cursos de capacitación en:
5 ingeniero de minas,
seguridad y salud Prevención de riesgos en obra y construcción.
ingeniero geólogo y/o
de obra Análisis de la Norma Técnica de Edificación
ingeniero indusbial
0.050.
Se adjuntara copia del certificado o constancia.
Especialista en capacitaciones:
6 a) Acreditar capacitación concluida a nivel de Maestria
Ingeniero civil mecánica de
en Geofecnia, el mismo que será acreditara con
suelos
copia dal titulo o la constancia de egresado, u otra
,
documentación que acredite dicha Capacitación.
Fuente: Bases del expediente de contratación Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN (folios 164 y 165).
Como se desprende del cuadro precedente el comité de selección elaboró las

bases administrativas (Apendice n.° 44) del procedimiento estableciendo
como requisitos de calificación capacitaciones al personal clave y no clave
como cursos, diplomados, maestrías y certificaciones PMP, contraviniendo lo
dispuesto en el artículo 28° del Reglamento de Contrataciones del Estado31,
los pronunciamientos del OSCE y las bases estándar.
Al respecto, la comisión auditora solicitó mediante los oficios n.°s 135, 136 y 137-
2017-AC05-0Cl/MPMN de 11 de diciembre de 2017 (Apéndice n.° 45) y habiéndose
reiterado con los oficios n.°s 144 y 145-2017-AC05-0Cl/MPMN de 15 de diciembre de
31 Articulo 28°.- Requisitos de calificación del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado airobado mediante Decreto
Supremo n.' 350-2015-EF, publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016, señala:
b) Capacidad técnica y profesional: aquella que acredita el equipamiento, infraestructura y/o soporte, asi como la experiencia del
personal requerido. Las calificaciones del personal pueden ser requeridas para consultoria en general; La entidad no puede
imponer requisitos distintos a los señalados en el presente articulo yen los documentos estándar aprobados por el OSCE. L..)'.

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2017 (Apéndice n.° 46), a los miembros del comité de selección para que
precisen las razones por las cuales incluyeron capacitaciones al personal
clave y no clave dentro de los requisitos de calificación.
Cabe precisar que, el ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre gerente de

Infraestructura Pública mediante carta n.° 11-2017-FJRA de 15 de diciembre de 2017
(Apéndice n.° 47), alcanzó su respuesta, señalando lo siguiente: t..) no se realizó
observaciones a los términos de referencia emitidos por el área usuaria, motivo por
el cual el comité de selección elaboró las bases de acuerdo a los términos de
referencia adjuntos al requerimiento, y; teniendo en cuenta lo establecido el articulo
8° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado (...) que establece "El
área usuaria es responsable de la adecuada formulación del requerimiento, (...)".
De lo manifestado por el citado funcionado se advierte que atribuye la responsabilidad de

la adecuada formulación del requerimiento al área usuaria; sin embargo, el ingeniero
Freddy Javier Rojas Aguirre en su calidad de miembro del comité de selección tiene la
responsabilidad de conducir el procedimiento de selección, desde la elaboración de las
bases hasta el consentimiento de la buena pro, cautelando que el desarrollo de cada
etapa se realice de acuerdo a la Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado,
pronunciamientos del OSCE y bases estándar de Licitación Pública; asimismo, por la
profesión y cargo desempeñado, tenía conocimiento técnico del objeto de la contratación.
El abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub gerente de Logística y Servicios

Generales y el ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos sub gerente de Obras
Públicas a la fecha no alcanzaron sus respuestas a la comisión auditora.
Por lo tanto, los miembros del comité de selección al considerar capacitaciones como
cursos, diplomados, maestrías, certificaciones PMP al personal clave y no clave en los
requisitos de calificación en las bases del procedimiento de contratación contravinieron la
Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado, prenunciamientos del OSCE y bases
estándar, incumpliendo sus funciones al incluir requisitos no previstos en la normativa de
contrataciones, denotando un accionar destinado a limitar la participación de una
pluralidad de proveedores que pudieran brindar mejores oferta para la Entidad.
5. Absolución de consultas y observaciones a las bases administrativas

contraviniendo la normativa que rige las contrataciones.
De acuerdo al expediente de contratación proporcionado por la sub gerencia de

Logística y Servicios Generales32, se advierte que en el procedimiento de selección
materia de auditoria, se registraron veintisiete (27) participantes, según el reporte del
registro de participantes en el SEACE33, de los cuales cinco (5) de ellos realizaron
consultas y observaciones a las bases administrativas34 siendo estos los siguientes:
32 Expediente de contratación del procedimiento de selección de la Licitación Pública a.' 005-2016-CS-MPMN alcanzado
mediante carta n. 216-2017-SLSG/GNGWMPMN de 14 de setiembre de 2017 (Apéndice n.° 48) por el abogado Oscar
Miguel Domínguez Abarca sub gerente de Logística y Servicios Generales.
33 Alcanzado mediante la carta n.° 276-2017-SGLSG-GA/GM/MPMN de 24 de octubre de 2017 (Apéndice n.° 49) por el
abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub gerente de Logistica y Servicios Generales.
31 Aprobadas mediante nembrandum 522-2016-GA-GM-MPMN de 2 de mayo de 2016 pa el licenciado Roberto Julio Dávila Rivera
gerente de Administración, a quien se le designó en el artículo segundo de la Resolución de Alcaldía n.° 1283-2015-A-MPMN de 23 de
noviembre de 2015, (...)las atribuciones, facultades administrativas y resolutivas de la alcaldia en la gerencia de Administración,
señaladas a continuación: 12. Aprobar las bases administrativas, de los procesos de selección que convoque la Entidad en materia de
bienes, servilos, obras y consultoría de obras.

a
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Cuadro n.° 6
Participantes que presentan consultas y observaciones a las bases
Fecha de
Fecha de
presentación
N° Participante inscrito en el SEACE registro como
participante ltasdeconsu y
observaciones
6/5/2016 y el
1 Constructores e Importadores Asociados SAC35 3/5/2016
16/5/2016
2 Grupo Digitalia SAC33 915/2016 12/512016
3 TS&C Ingenieros Consultores, Ejecutores y Proveedores SAC33 13/5/2016 16/5/2016
4 Consultores y Contratistas PISADA SRL35 16/5/2016 16/5/2016
5 Ricardo Federico Alegre Espinoza33 15/5/2016 16/5/2016
uente: expediente de contracción Licitación Publica n. 005-2016-CS-MPMN.
Los mencionados participantes presentaron sus consultas y observaciones por mesa

de partes de la Entidad, los cuales fueron derivados al presidente del comité de
selección abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca, quien a través del informe n.°
002-2016-CS/MPMN de 13 de mayo de 2016 (Apéndice n.° 55) y mediante la carta
n.° 001-2016-CS/MPMN de 17 de mayo de 2016 (Apéndice n.° 56) y la carta n.° 002-
2016-CS/MPMN de 18 de mayo de 2016 (Apéndice n.° 57) remitió las observaciones
al ingeniero Wilber Cristhian Cuayll, Santos sub gerente de Obras Públicas, quien
elaboró los términos de referencia para, la contratación de la ejecución de obra en su
calidad de área usuaria; acción administrativa que no limita la responsabilidad
solidaria del comité de selección en la absolución de las consultas y observaciones.
Cabe precisar, que el proveedor Grupo Digitalia SAC sin estar inscrito válidamente40
para participar en el procedimiento de selección de la Licitación Pública n.° 005-
2016-CS-MPMN, según el reporte de participantes registrados en el SEACE, realizó
cuatro (4) observaciones a las bases administrativas correspondiente a las
capacitaciones del personal clave y no clave, lo que motivó que el comité de
selección realice las modificaciones de las bases con las observaciones realizadas;
al respecto, estas modificaciones a las capacitaciones fueron las mismas que ofertó
el postor Constructores e Importadores Asociados SAC en su oferta.
Asimismo, de la verificación realizada al portal web de la SUNAT se evidencia que el

Grupo Digitalia SAC se dedica a la consultoría de informática gestión de instalaciones
informáticas, mantenimiento y reparación máquinas de oficina y a la reparación de
ordenadores y equipo periférico, actividades distintas a las del objeto de contratación; al
respecto, se ha verificado a través de la consulta RNP del portal web del OSCE que la
empresa Grupo Digitalia,SAC41 le encuentra únicatnente inscrita en los registros de
35 Con Formato de Consultas y Observaciones de 6 y 16 de mayo de 2016 (Apendice.n.° 50) presentado por Mario Oscar Cabanillas Peralta
gerente general de la empresa Constructores e Importadores Asociados SAC.
x Mediante Formato de Consultas y Observaciones de 12 de mayo de 2016 (Apéndice n.° 51) presentado
por Luis Augusto Pasapera Martinez gerente general Grupo Digitalia SAC.
37Con carta n.° 07-2016-EDZM-GG-EJECUTOR de 16 de mayo de 2016 (Apéndice n.° 52), presenta sus consultas y observaciones a las
bases el señor Elvys Deyvi Zavala Minaya gerente general de TS8C Ingenieros Consultores, Ejecutores y Proveedores SAC.
2 Presenta sus consultas y observaciones mediante carta n.° 001-2016-MOQUEGUA de 16 de mayo 2016
(Apéndice n.° 53) suscrita por Miguel Lucio Palacios Ruffino gerente de PISAOA SRL.
2 Presenta observaciones mediante carta n.° 026-2016-ING.RFAE de 16 de mayo de 2016 (Apéndice n.°
54) suscrito por Ricardo Federico Alegre Espinoza.
Según el reporte de la consulta RUC - RNP (Apéndice e.° 58) esta empresa se encontraba inscrita en el
RNP solo para Bienes y Servicios.
2 Articulo 46°.- Registro Nacional de Proveedores de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante la
Ley n.° 30225, vigente desde el 9 de enero de 2016, establece: (...) para ser participante, postor, contratista y/o
subcontratista del Estado se requiere estar inscrito en el Registro Nacional de Proveedores (RNP).
Articulo 234°.- Inscripción en el RNP y vigencia de la inscripción del Reglamento data Ley de Contrataciones del Estado, aprobada
mediante Decreto Supremo n.° 350-2015-EF, publicado el 10 de diciembre de 2015! vigente a partir del 9 de enero de 2016, establece:
(...) las Entidades son responsables de verificar la vigencia de la inscdpción en el RNP en dichos momentos.

Nieto, Moqueguá Período de 2 de mayo de 2016 al 15 de julio de 2016
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proveedor de bienes y de servicios y no en el de obras, es decir dicha empresa

no podía participar en el procedimiento de selección por no tener la calidad de
participante42, no obstante efectuó observaciones a las bases, las cuales fueron
acogidas por el comité de selección tal como se muestra en el cuadro siguiente:
. . Cuadro n.° 7
Consultas y observaciones del participante Grupo Digitalia SAC Vs la oferta presentada por
Constructores e Importadores Asociados SAC
Sección observada Observaciones del Grupo Digitalia Pronunciamiento del Comité Oferta del postor ganador de
de las bases SAC de Selección la buena pro Constructores e

Importadores Asociados SAC
Se observa en el texto referido a
continuación con estudios concluidos a
Antecedentes N° 01: nivel maestria en Gestión de recursos Se acoge, el personal
renovables y medio ambiente. Nuestra Especialista en medio
propuesto para Especialista en
De las bases consulta es si este profesional ambiente
Medio Ambiente puede
puede ser considerados con - Carta de compromiso de
Administrativas, de los considerarse con maestría en
Maestría en Gestión integrada en participación como personal
requerimientos Gestión Integrada de
Seguridad, Salud Ocupacional v clave.
Técnicos Minimos, De Seguridad, Salud
los profesionales Medio Ambiente además de tener un Ocupacional v Medio - Constancia de egresado
propuestos '11.2' Diplomado en Gestión Ambiental ya Ambiente y Diplomado en Maestría en Gestión
Personal Clave sobre que la mención de Gestión de recursos Gestión Ambiental ya que Integrada en Seguridad
renovables se encuentra comprendida Salud Ocupacional v Medio
el Especialista en dichos estudios comprenden
dentro de la Maestria en Gestión Ambiente
Medio Ambiente gestión en recursos renovables.
Integrada en Seguridad, Salud
Ocupacional y Medio Ambiente y del
Diplomado en Gestión ambiental.
Se observa en el texto referido a Especialista en seguridad y
acreditar cursos de capacitación Se acoge la consulta, el salud de obra:
Prevención de riesgos de obra y - Carta de compromiso de
personal propuesto en
Antecedentes N*02: construcción. participación como personal
Seguridad y Salud de Obra
Análisis de la norma Técnica de clave.
puede considerarse con . Certificado de capacitación
De las administrativas Edificaciones G 050.Nuestra consulta
estudios en Diplomado de
es sobre la Inclusión de un otorgado por IPMA-Perú con
De los requerimientos desarrollo de competencias
profesional _ con estudios en denominación 'Experto de
Técnicos Mlnimos. De en Prevención de Riesgos y
Diplomado en Desarrollo de la Gestión v Prevención de
los profesionales cursos de Expertos en
Competencias _en Prevención de Riesgo Laborales
propuestos '11.2' Prevención de Riesgos
Riesgos v en el curso de Experto en Certificado'
Personal Clave sobre Laborables ya que dichos
Prevención de Riesgos Laborales ya - Certificado de capacitación
el Especialista en estudios comprenden
que estas capacitaciones y cursos otorgado por GyM —
Seguridad y Salud de Prevención de riesgos de obra y
están comprendidos los cursos de 'Diplomado de Desarrollo
Obra construcción y análisis de la
capacitación solicitados (Prevención de de Competencias en
norma Técnica de edificación G
riesgos de obra y construcción y Prevención de Riegos".
050,
análisis de la Norma Técnica de
Edificación 0050)
Especialista en
mecánica de suelos:
Antecedentes N° 3: Se observa en el texto referido a 1/ - Carta de compromiso
1 de participación como
De las Bases acreditar a Ingenieros Civil Colegiado. personal clave.
Nuestra consulta es si puede ser - Titulo Profesional otorgado
administrativas considerado un Ingeniero Geólogo por la universidad Nacional
De los requerimiento colegiado por ser su especialidad. Se acoge, consecuentemente, de Piura, como Ingeniero
Técnicos Mínimos. De Se observa sobre el texto acreditar el nuevo texto será: (...) Geólogo, con fecha 8 de
los profesionales capacitación concluida a nivel Maestria Ingeniero Civil Ingeniero agosto del 2013.
propuestos' 11.2' en Geotecnia. Nuestra consulta es si Geólogo colegiado (...) - Diplomado en Ingeniería
Personal No clave este profesional pude ser considerado Geotécnica otorgado por
sobre el Especialista Diplomado en Ingeniena Geotecnia. la universidad nacional
en Mecánica de Por tratarse de estudios suficientes de Trujillo, con fecha 20
Suelos para el desarrollo de la obra. de abril del 2005.
- Certificado de trabajo,
otorgado por la empresa
Constructora e importadora
42 Establecido en la Directiva n.° 006-2016-0SCE/CD (Apéndice n.° 59) aprobada mediante Resolución n.° 013-2016-0SCE/PRE
de 9 de enero de 2016, señala: sub numeral 9.1.2.2. Registro de participantes literal A. Los proveedores que deseen participar
en algún procedimiento de selección deben registrarse como participantes, conforme a las reglas de los documentos del
procedimiento de selección, debiendo contar para ello con inscripción en el RNP, conforme al objeto de la contratación, (.,.).
Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de

Mariscal Nieto, Moquegua Periodo de 2 de mayo de 2016 al 15 de
julio de 2016
INFORME DE AUDITORiA N°008-2017-2-0446 a
órgano deControlInstitucional
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Asociados SAC. como
Especialista en Mecánica
de Suelos. Desde abril del
2014 hasta la actualidad.
Antecedentes N°4: Se observa en el texto referido a Se acoge la observación, el Asistente de obra:
continuación Ingeniero Civil Colegiado personal propuesto como - Carta de compromiso de
De las bases y habilitado con estudios concluidos a Asistente de obra podrá tener la participación como personal
Administrativas nivel diplomado en Gerencia de la capacitación en el Diplomado clave.
De los requerimientos Construcción Moderna. Nuestra en Gerencia de la Construcción - Diplomado en Gerencia de
Técnicos Minimos. De observación es si este profesional sin incluir la palabra moderna la Construcción otorgado
los profesionales puede ser considerado con por considerarie, estudios por la Asociación de
propuestos '11.2' Diplomado en Gerencia de la similares. Capacitadores Unidos para
Personal Clave sobre Construcción sin incluir la palabra la educación y cultura con
el Asistente de Obra. moderna ya que comprenden los fecha 10 de setiembre del
mismos estudios. 2014.
Fuente: Expediente del procedimiento de selección Licitación Públ'ca n.° 005-2016-CS-MPMN (folios 225, 295, 296 y 729
al 1016) y el acta de aprobación del pliego de absolución de consultas y/u observaciones a las bases (Apéndice
n.° 60) y oferta del postor Constructores e Importadores Asociados SAC (Apéndice n.° 61).
Como se muestra en el cuadro precedente los integrantes del comité de selección

encargados de conducir el procedimiento de selección y responsables de que éste se
lleve de acuerdo a la normativa de contrataciones, no cumplieron con verificar el
registro válido como participante en el procedimiento de selección del Grupo Digitalia
SAC, acogiendo las consultas y observaciones realizadas a la capacitación del
personal clave y no clave y con lo cual habilitó al postor ganador de la buena pro
Constructores e Importadores Asociados SAC, justificando las modificaciones
introducidas en la etapa de absolución de consultas y observaciones a las bases por
un postor con registro no válido y cuyo rubro es la consultoría de informática y gestión
de instalaciones informáticas, mantenimiento y reparación de máquinas de oficina y a
la reparación de ordenadores y equipo periférico; es decir que, la oferta presentadai
por Constructores e Importadores Asociados SAC cumplía con las capacitaciones qu'e
fueron modificadas en la etapa absolución de consultas y observaciones a las bases a
requerimiento de una empresa que no estuvo válidamente inscrita.
Al respecto, la comisión auditora solicitó mediante oficios n» 100, 101 y 102-

2017-AC05-0Cl/MPMN de 9 de noviembre de 2017 (Apéndice n.° 62), a los
miembros del comité de selección abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca
presidente del comité, ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre primer miembro del
comité y el ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos segundo ,miembro del
comité informen las razones por las que acogieron las consultas y observaciones
realizadas por el Grupo Digitalia SAC considerando que esta empresa no habla
sido inscrita válidamente para participar en el procedimiento de selección.
Sobre el particular, se obtuvo la respuesta del abogado Oscar Miguel Domínguez

Abarca mediante carta n.* 305-2017-SGLSG-GA/GM/MPMÑ de 13 de noviembre
de 2017 (Apéndice n.° 63) y del ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre señaló
mediante carta n.° 009-2017-FJRA de 13 de noviembre de 2017 (Apéndice n.°
64), quienes coinciden en señalar lo siguiente: 1...) Se absolvió las consultas y/u
observaciones realizadas por la empresa DIGITADA SAC, con el fin de propiciar
la pluralidad de participantes en el procedimiento de selección, considerando los
principios que rigen las Contrataciones: Libertad de Concurrencia, Igualdad de
Trato y Transparencia, según lo establecido en el artículo 2° de la Ley (...)°.
Al respecto, ambos integrantes del comité de selección señalan que se absolvió dicha
consulta para dar cobertura a la participación de más proveedores; sin embargo, el marco
legal de las Contrataciones del Estado establece que, para que un proveedor pueda

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participar en cualquier procedimiento de selección debe encontrarse registrado

dentro del objeto de la contratación del Registro Nacional de Proveedores, condición
que no se dio con la empresa Grupo Digitalia SAC, por lo tanto no se encontraba
legalmente facultado para participar en el proceso de selección, y por su parte
tampoco correspondía que el comité de selección absolviera las consultas; por lo
tanto, lo señalado por ambos integrantes del comité no justificaría su accionar.
Por su parte el ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santós miembro del comité de selección a la
fecha de emisión del presente, no remitió respuesta a la información solicitada.
Asimismo, a solicitud de la comisión auditora*; el gerente general del Grupo

Digitalia SAC, mediante carta n.° 2017-1016 de 16 de octubre de 2017 (Apéndice
n.° 65), señaló lo siguiente: 1...) Realizamos la inscripción para participar en la
licitación, teniendo registro de bienes y servicios en la OSCE. (...)". En tal sentido,
se confirma que la empresa sí se inscribió en el proceso conociendo que el rubro
de su actividad no estaba conforme al objeto de la contratación; no obstante ello,
el comité acogió las consultas y observaciones realizadas por el participante, tal
como lo manifiestan los dos integrantes que absolvieron la consulta de la
comisión indicando que lo hicieron para "propiciar la pluralidad de participantes",
obviando que de acuerdo a la normativa que rige las contrataciones para el caso
de ejecución de obras no se requiere capacitaciones y el OSCE a través de
pronunciamiento n.° 710-2016/0SCE-DGR dejó claro este aspecto.
Por otra parle, respecto a las consultas y observaciones realizadas por los
participantes Ricardo Federico Alegre Espinoza, Consultores y Contratistas
PISAQA SRL, TS&C Ingenieros Consultores y Proveedores SAC, se advielte
que observaron la exigencia de capacitaciones del personal propuesto
consignado en los requerimientos técnicos mínimos, las mismas que no
fueron acogidas por el comité de selección, como se detalla a continuación:
Cuadro n.° 8
Consultas y observaciones referidas a las capacitaciones
sultas y Observaciones Absolución de consultas y observaciones por
n parte del Comité de Selección

Consulta y Observación 3:
Se solicita al profesional un diplomado en gerencia de proyectos con

un minino de 210 horas: se solicita al comité suprima el diplomado en
gerencia de proyectos o de los contrario amplié a gerencia de la
construcción yto gestión de la construcción ya que al solicitar el No se acoge; la observación ya que la obra en
diplomado en gerencia de proyectos limitada la participación de los cuestión es un proyecto de envergadura el cual
profesionales y a la vez no se gerencia con respecto a la ejecución ya necesita un experto en dicha materia por lo que
que nos encontramos en esa etapa más o no en el inicio del proyecto requerimos como mínimo un Diplomado en
Ricardo Federico a su vez indicar el número de horas ya que hay diferentes
Gerencia de Proyectos o superior con minimo de
instituciones que varias en el número de horas con respecto al cursó
Alegre Espinoza horas lectivas, asi mismo se solicita haber sido
indicado también es desproporcionada pedir o solicitar el certificado
certificado como PMP para garantizar un solo
PMP ya que esto es un costo adicional y a la vez una certificación
estándar de cómo se manejará el proyecto de
internacional que no diferenciarla al profesional ya que a él se le mide
acuerdo al Proyect Managment.
por la experiencia profesional, por lo tanto esto NO obedeces criterios
de razonabilidad y objetivos congruentes con el trabajo que va a
desarrollar sino más bien son criterios restrictivos abusivos y
excesivos que limitan la participación de mayores profesionales.
La experiencia para el residente debe ser en obras similares

y no en general Wo similares que es como se solicita.
43 La comisión auditora mediante el oficio n.° 039-2017-AC05-0Cl/MPMN de 3 de octubre de 2017 requirió a la empresa
Grupo Dignare SAC, que señale las razones por las cuales su representada realizó observaciones y consultas a las
bases administrativas, sin haber estado correctamente registrado para el procedimiento de selección.

a
INFORME DE AUDITORIA Al° 008.2017-2-0446
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Consulta y Observación 5:
Se observa que está contraviniendo la LEY DE CONTRATACIONES
DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO, porque se está solicitando !
Consultores y
capacitaciones a los profesionales que según aplicación de varios Ver .reipuesta observación a.° 01 de la '
Contratistas
pronunciamientos no son de aplicación para tipos de obras de participación de la empresa TS&C
PISAOA SRL INGENIERO
ejecución. Según ' pronunciamiento n.° 073- CONSULTORES EJECUTORES Y
2016/05CE-DGR. PROVEEDORES SAC.
Solicitamos suprimir las capacitaciones que se

solicitan a los profesionales según
PRONUNCIAMIENTO n.° 073-2016/0SCE-DGR.
Consulta v observación 1: No se acoge, la observación ya que
TS&C Ingenieros son
Consultores Requerimientos Técnicos Minimos que no están
Ejecutores y Sugerencia: en ese sentido, con ocasión de la integración de 14 sujetos a evaluación por lo tanto
Proveedores cumplen can el
SAC Bases, deberán suprimirse todas las capacitaciones requeridas k Reglamento de la Ley n.°
30225 Ley de personal para la ejecución de la obra de cualquier extremo de lis' Contrataciones
del Estado aprobado por Decreto bases. PARA EVITAR ASI LA NULIDAD DEL PROCESO EN
Supremo n.° 350-2015-EF.
MENCION.
Fuente: Expediente del procedimiento de selección de la Licitación Publica n. 005-2016-05-MPMN
(folios 0204, 0209, 0210, 0211 0219, 0220, 0222, 0223, 0300, 0301, 0302, 0310, 0317 y 0326).
Elaboración: Comisión Auditora.
Del cuadro anterior tenemos que, los participantes registrados que presentaron
consultas y observaciones a las bases, solicitaron que dichas capacitaciones
sean suprimidas; sin embargo, el comité de selección no las acogió, vulnerando
la norma de contrataciones, las bases estándar y los pronunciamientos del
OSCE y persistiendo en exigir la certificación PMP, diplomados, maestrías y
cursos, que no garantizan el objetivo principal de la contratación, lo cual se ha
demostrado con la liquidación del contrato de obra« evidenciándose presupuesto
adicional n.°s 01 y 02 por el monto de S/ 18 635,93 y S/ 26 269,4145
respectivamente, y ampliación de _plazo n» 01 y 02 por 20 días calendario46.
f;
En tal sentido, mantener el requisito de capacitaciones del personal clave y no clave,
evidencian el incumplimiento de las funciones del comité de selección; asimismo, se
ha limitado la libertad de concurrencia de proveedores con el cual se ha beneficiado,
privilegiado o dado ventaja a un participante que si cuenta con la exigencia
innecesaria requerida en el procedimiento de selección. No obstante esta situación fue
advertida por los participantes registrados en el procedimiento en la etapa de
consultas y observaciones; habiéndose pronunciado el pleno de comité de manera
contraria a la adopción del correctivo, vulnerándose además el artículo 28° del
Reglamento de Contrataciones del Estado, las Bases Estándar aprobadas por el
OSCE47 y los pronunciamientos del OSCE48, e incumpliendo de tal 'Manera sus
funciones establecidas en los artículos 22° y 25° del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado y en el articulo 9° de la Ley de Contrataciones del Estado.
44 Mediante informe n.° 010-2017-GGHCH-R0-1.E.I. N° 351/MOC) de julio de 2017, suscrito por el ingeniero
Gonzalo Gerardo Roma Chávez residente de obra, la liquidación final del contrato ft° 04-2016-GM/A/MPMN fue
aprobada con Resolución de Gerencia Municipal n.° 188-2017-GM/MPMN de 13 de septiembre de 2017 (Apéndice n.°
66).
45 El incremento del presupuesto se originó en la ejecudpn de partidas nuevas y deductivos de obra, para
permitir la funcionalidad de las instalaciones eléctricas; columnas de concreto sin protección, sellado del encuentro
piso-pared de aulas prefabricadas, entre otros. La ampliación de plazo obedece a la modificación del expediente
técnico.
4 Aprobado mediante Resolución Gerencia Municipal n.° 0109-2017-GM/MPMN de 23 de mayo de 2017 (Apéndice n.° 67).
47 Mediante Resolución n.° 008-2016-0SCUPRE de 9 de enero de 2016 se aprobó la Directiva n.° 001-2016-
0SCE/CD 'Bases y Solicitud de Expresión del Interés Estándar para los procedimientos de selección a
convocar en el marco de la Ley n.° 30225' (Apéndice n.° 21).
48 Pronunciamiento n.° 710-2016/05CE-DGR de 3 de noviembre de 2016 (Apéndice n.° 22).
Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal
a
INFORME DE AUDITORIA N° 008-2017-24446
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6.Admisión de la propuesta del postor que no cumplió con presentar

los documentos de presentación obligatoria para que sea admitido
en el procedimiento de selección.
La presentación de ofertas se realizó el 13 de junio de 2016 según se evidencia en el
acta de presentación de ofertas Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN primera
convocatoria (Apéndice n.° 68), de la revisión a su conteñido se advierte que de
veintiséis (26) participantes inscritos soló se presentaron dos (2) en el acto público
entregando sus ofertas, los cuales fueron: Constructores e Importadores Asociados
SAC y Constructora Guerrero EIRL con sus ofertas económicas de S/ 2 687 745,07 y
S/ 2 986 383,41, respectivamente, siendo admitidas ambas propuestas por los
miembros del comité de selección. De la evaluación al cumplimiento de los
documentos de presentación obligatoria se determinó que el comité de selección 49
admitió a un postor que no cumplió con presentar los documentos de presentación
obligatoria para posteriormente adjudicarle la buena pro.
Mediante carta n.° 001-2016-LP005-CS/MPMN de 3 de junio de 2016 (Apéndice

n.° 69), emitido por el Presidente del Comité de Selección abogado Oscar Miguel
Domínguez Abarca se procedió a invitar al acto público de presentación a ofertas
al señor Oscar Emilio Arenas Zapata en su condición de Juez de Paz del Centro
Poblado de los Ángeles; asimismo, el 13 de junio de 2016 se inició el acto
público de presentación de ofertas en presencia del comité de selección,
procediendo a revisar las ofertas presentadas por los postores Constructores e
Importadores Asociados SAC y Constructora Guerrero EIRL.
Se admitió la propuesta del postor sin acreditar la capacidad legal

De acuerdo a las bases integradasso (Apéndice n.° 70) para acreditar los
requisitos de calificación de la capacidad legal, el postor debía presentar
copia de vigencia de poder del representante legal, apoderado o mandatario
que rubrica la oferta, expedida por Registros Públicos con uña antigüedad no
mayor de treinta (30) días calendario a la presentación de ofertas.
De la revisión efectuada al expediente de contratacion oferta del postor
Constructores e Importadores Asociados SAC, se evidenció qué éste no cumplió
con presentar la vigencia de poders1 expedida por Registros Públicos, por lo tanto
el postor no acreditó la representación legal de la empresa; sin embargo, el comité
de selección faltando al principio de veracidad señaló que el postor sí cumplía con
presentar dicho requisito y admitieron su oferta.
Admisión de la oferta técnica y económica del postor que no

cumplió con presentar los documentos de presentación
obligatoria para ser admitida su propuesta.
De acuerdo a lo establecido en las bases integradas en el Capítulo II del
Procedimiento de Selección, numeral 2.2 Contenido de las ofertas y Sub numeral
2.2.1.1 Documentación de presentación obligatoria, para la admisibilidad de las
ofertas se estableció como documentos de presentación obligatoria los siguientes:
4.Designado mediante Resolución de Gerencia de Administración n.° 075-2016-GA/MPMN de 22 de abril de 2016 (Apéndice n.° 11).
so Sub numeral 2.2.1.2. Documentos para acreditar los requisitos de calificación del Capitulo o del
Procedimiento de Selección de las bases integradas del procedimiento de selección aprobadas con el Acta de
Integración,de 2 de junio de 2016 suscrita por los miembros del comité de selección.
51 Articulo 28°.- Requisitos de calificación del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto
Supremo n.° 350-2015-EF publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016, señala: (...) Los
requisitos de calificación que pueden adoptarse son los siguientes: (...). a) Capacidad legal: aquella documentación que
acredite la representación y habitación para llevar a cabo la actividad económica materia de contratación,

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a
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Cuadro n.° 9
Documentos de presentación obligatoria establecidos en las bases integradas
Oferta de
item Documentos para la Admisión de la Oferta Constructores e lt
Importadores
Asociados SAC t
a) Declaración jurada de datos del postor. Si presenta
Declaración jurada de acuerdo con el numeral 1
del artículo 31 del b, Reglamento. (Anexo N°2).
i Esta declaración jurada será acreditada, según lo establecido Si presenta
en el numeral 11.1 del capítulo III términos de referencia
Declaración jurada de cumplimiento del Expediente Técnico, según el
numeral 3.1 del Capítulo III dela presente sección. (Anexo N°3) Sí presenta
Declaración jurada de plazo de ejecución de la obra. (Anexo N°4) Sí presenta
Carta de compromiso del plantel profesional clave No especifica la
con firma legalizada, según lo previsto en el permanencia del
numeral 3.1 del Capítulo III de la presente sección. 100% en la obra.
El precio de la oferta en soles y el detalle de rirecios unitarios, cuando
dicho sistema hayan sido establecidos en las bases. (Anexo SI presenta
N°5)•
Declaración jurada de autorización de notificación (Anexo N° 10). SI presenta
usuta. Expediente de Contratación olio 384 al 1467)
Del cuadro precedente, se observa que las "carta de compromiso de participación

como personal clave" del postor Constructores e Importadores Asociados SAC no
corresponde a lo solicitado en las bases integradas, ya que se solicitó
declaraciones juradas de compromiso para formar parte como profesional
propuesto en la fecha y los plazos de la ejecución de la obra, firmado, sellado por
el profesional propuesto y huella digital del índice derecho; asimismo, deberían
declarar la permanencia en la obra al 100%, evidenciándose que el citado postor
no ha cumplido con la exigencia que establece el artículo 154° del Reglamento de
Contrataciones del Estado, de modo permanente y directo del residente de obra
como personal clave en la obra, hecho que en la etapa de absolución de consultas
y obáervaciones a las bases, quedó aclarado que la pennanencia es obligatoria al
100% por parte del personal clave en la obra.
Según las bales integradas en el Capítulo II del proceso de selección, numeral 2.2
Contenido de las ofertas y sub numeral 2.2.1 Documentos de presentación obligatoria,
establecen los documentos para la admisión de la oferta, evaluándose el literal e)
"Carta de compromiso del plantel profesional clave con firma legalizada, según lo
previsto en el numeral 3.1 del Capítulo III de la presente sección", el mismo que
establece en su numeral 11.2 de los profesionales propuestos, en el acápite
denominado "Nota" que:, 'para todos los profesionales propuestos. Adjuntar una
declaración jurada de compromiso para formar parte como profesional propuesto en la
fecha y los plazos de la ejecución de la obra, firmado, sellado por el profesional
propuesto y huella digital del indice derecho en original (Formato libre)", concordante
con lo especificado en el acápite "Nota Importante" del Anexo n.° 8 Declaración Jurada
del Plantel Profesional clave propuesto para la ejecución de la obra.
Al respecto, se evidencia en la propuesta del postor Constructores e Importadores

Asociados SAC, que ninguno de los profesionales propuestos presentó la declaración
jurada de compromiso para formar parte del plantel profesional propuesto en la fecha
y en los plazos de ejecución de la obra, presIntando únicamente una carta de
compromiso de padicipación como personal clave y no clave. Asimismo, el postor
presentó el anexo n.° 8 "Declaración jurada del plantel profesional clave propuesto

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para la ejecución de la obra", denotándose que jas cartas de compromiso que la

sustentan, el plantel profesional clave no indica la:permanencia del 100% en la obra,
por lo tanto incumplen con las bases integradas qúe acogen la absolución y consultas
n.° 7 planteado por el participante PISAQA SRL referida a: °Ítem 01 El profesional
Residente debe de estar 100% en la ejecución de la obra de la Construcción del
Colegio Otorgada por la Municipalidad Provincial Mariscal Nieto, ítem 02 El resto de
profesionales especialistas deberán estar en la obra al 100% (...)', por consiguiente el
comité de selección no debió admitir la propuesta del postor.
Por tanto, las cartas de compromiso de participación como personal clave suscritas por
el plantel profesional propuesto presentado por el postor Constructores e Importadores
Asociados SAC adjuntas al anexo n.° & Declaración jurada de compromiso de
participación personal clave (Apéndice n.° 61), no cumplieron con los requisitos
mínimos estableciaos por el comité de selección en las bases integradas del
procedimiento de selección. Cabe precisar, que se requirió declaraciones juradas de
compromiso debiendo señalar su permanencia en la obra al 100%, por lo que, no es
posible admitir tenor distinto al requerido, de allí que no se debe admitir documento
distinto al establecido. Por lo que, el comité de selección no debió admitir la propuesta
del postor, pues no cumplió con presentar las declaraciones juradas de compromiso
para formar parte como profesional propuesto, incluido el compromiso de permanencia
en la obra al 100%, es decir que los profesionales propuestos estarían en la obra en
forma directa y permanente.
En tal sentido, el comité de selección teniendo conocimiento de las

disposiciones establecidas en las bases admitió la oferta del postor que no
cumplía con los documentos de presentación obligatoria y permitió que
prosiga a la siguiente fase del procedimiento de contratación vulnerando
la normativa de contrataciones y las bases integradas del procedimiento.
c) Presentación de documentos que acreditan la experiencia del postor
A efectos de validar los documentos que acreditan la experiencia del postor, se revisó los
mismos tomando como marco los requerimientos técnicos mínimos contenidos en el
capítulo III Del requerimiento en cuyo numeral 11 se precisa de manera específica que
dichos requerimientos técnicos mínimos son de cumplimiento obligatorio. En tal sentido,
en el sub numeral '11.1 del postor, en 'su segunda viñeta se indica que: «Deberá
acreditar haber realizado una (01) ejecución de obra en general equivalente
o mayor a una (01) vez el valor referencia!". Asimismo, en la tercera viñeta
precisa: `Deberá acreditar haber realizado una (01) ejecución de obra similar o
equivalente o mayor a una (01) vez el valor referencial a la del objeto de
prestación'. Es decir que para efectos de ser admitido en el procedimiento de
contratación el postor Constructores e Importadores Asociados SAC debía de
haber acreditado que ejecutó una (1) obra en general y/o una (1) obra similar'
por el monto equivalente igual o mayor a S/2 986 383,41.
Sin embargo, el comité que condujo el procedimiento de contratación ha obviado

verificar que la empresa antes mencionada cumpla con el requisito de acreditar la
ejecución de una (1) obra general y de una (1) obra similar o equivalente, ambas
por un monto equivalente o mayor al valor referencial del procedimiento, dando
por admitida la oferta del postor Constructores e Importadores Asociados SAC al
procedimiento de contratación, tal como se indica en el Acta de Presentación de
Ofertas Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN primera convocatoria de 13 de
junio de 2016, en el que se consigna que el postor Constructores e Importadores
Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincia! de Mariscal Nieto,

a
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Asociados SAC tiene una oferta de S/ 2 986 383,41 y seguidamente se precisa: "(...)
se procede a verificar la presentación de los doCumentos requeridos en la sección
específica de las bases de conformidad con el artrculo 53° del Reglamento de la Ley
de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo 350-2015-EF, presenta
la documentación, queda ADMITIDA SU OFERTA".
Confirmándose con el Acta de Evaluación de Ofertas y Otorgamiento de la Buena

Pro de 14 de junio de 2016 que precisa: "(..) Se verifica que los documentos de
presentación obligatoria se encuentran conforme a /o solicitado, y el cumplimiento
con los requisitos mínimos (..). Por lo tanto, este colegiado acuerda por
unanimidad ADMITIR SU OFERTA°. Denotando con ello que el comité de
selección validó y aceptó la oferta del postor, cuando en su lugar correspondía
darla como no admitida, considerando que el acto de la admisión de las ofertas el
0
comité de selección dice haberla realizado en cumplimiento al artículo 53 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado según se desprende del acta
dé presentación de ofertas del 13 de junio de 2016. ,
De otro lado, ya en el etapa de evaluación y calificación de ofertas, prosiguiendo el

comité con los actos lo han dirigido conforme al procedimiento de selección al capítulo
III Del requerimiento, numeral 3.2 requisitos de calificación en el literal C.-
Experiencia del postor - obligatorio, en el literal C.1 facturación en obras en
general y C.2 facturación en obras similares, correspondientes a' la facturación
en obras generales y similares; que exigía requerir acreditar In monto
facturado ACUMULADO a una (1) vez el valor referencial de la contratación,
colocando como condición que los mismos no sean mayor a cinco (5) años a
la fecha de presentación de ofertas y un máximo de diez (10) contrataciones.
En tal sentido, el postor presentó el anexo n.° 9 experiencia del postor en obras en
general (Apéndice n.° 61) en el cual se observa quince (15) contratos por ejecución
de obras que hacen un total de S/ 6 978 305,38, de igual forma en el anexo n.* 10
experiencia del postor en obras similares (Apéndice n.'" 61),que contiene la misma
información que la del anexo anteriormente señalado, evidenciándose que el comité
no ha tomado en cuenta la definición de obras similares y generales, por lo cual ha
debido de descartar la experiencia presentada por Constructores e Importadores
Asociados SAC referente a habilitaciones urbanas, muro perimétrico, servicio de
mantenimiento, reparaciones, remodelaciones y pintado de fachadas por no ajustarse
a la definición de los términos de referencia establecidos en el capítulo III Del
requerimiento, numeral 3.2 requisitos de calificación en el literal C.- Experiencia del
postor - obligatorio, eh el literal C.2 acciones queano fueron asentadas en el acta de
evaluación, calificación de ofertas y otorgamiento de buena pro, por cuanto el comité
no cumplió con su función52. Asimismo, dio por válidas las 15 obras o contrataciones
sin efectuar la labor de descartar según el orden de prelación las últimas presentadas
a fin de cumplir con la condición de un máximo de diez (10) inserto en el capítulo III
Del requerimiento, numeral 3.2 requisitos de calificación en el literal C, sub literales
C.1 y C.2, aspecto que igualmente no fue asentado en el acta.
Al respecto, en los contratos presentados para Justentar la experiencia del postor,

ninguno corresponde a obras ejecutadas por el monto igual o superior al valor
Resolución de Gerencia de Administración n.° 075-2016-GA/MPMN de 22 de abril de 2016, mediante el cual se

designa alas miembros del comité de selección, designándoles inmediatamente las funciones en el articulo segundo.-
(...) de organizar y conducir el proceso de selección, debiendo ceñirse su actuación en sujeción estricta a las
disposiciones de la Ley de Contrataciones del Estado, su Reglamento y, demás normas complementarias.
'Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

Organo de Control Institucional
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referencial establecido en las bases integradas por el monto de S/ 2

986 383,41 y las contrataciones detalladas en los numerales 2), 3), 5),
6), 7) 8) y 9) no corresponden a las definiciones de obras generales y
de obras similares. Tal como se demuestra en el cuadro siguiente:
Cuadro n.°10
Experiencia en ejecución de obras en general
JUNIC Construcción de una edificación unifamliar de 02 pisos ubicado 23/11/2015 al

1 INVERSIONES Contrato de ••357 122,30
EIRL
en la Mz H Lt 9 Las Cantutas Urb. Casuarinas - Surco Construcción n.° 1 1/412016
Habilitación urbana, ubicado en el predio ubicado
BLINDADA-T Primera adenda al
en la parcela 13978 (Código catastral 12134) del 10/6/2015 al
2 sub contrato de 380 221,06
S.A.C. proyecto San Pedro de Mala, Distrito de Mala, 2/7/2015
ejecución de obra
Provincia de Cañete y departamento de Lima.
Construcción de Muro perimétrico de concreto armado
BLINDADA-T prefabricado y otros servicios ubicado en la parcela 978 Sub contrato privado 26/3/2015 al
3 353 336,97
S.A.C. (Código catastral 12134) del proyecto San Pedro de Mala, de ejecución de obra 26/5/2015
Distrito de Mala, Provincia de Cañete y departamento de Lima.
Constructora e
Construcción de un edificio Multifamiliar de 4 pisos que
2/1/2015 al
incluye Inmobiliaria 1 719 829,00
Estructuras, Arquitectura, 'instalaciones eléctricas, Contrato n.° 19-2014 30/6/2015
4 Imagen del Futuro
instalaciones sanitarias y acabados que comprenden pisosr y GAL SAC (IMAFU
ventanas, cielo raso y tabiqueria de drywall.
SAC)
'Muro perimébico DE Concreto Armado Prefabricado' en. las Sub contrato privado
BLINDADA-T 5/12/2014 al
5 parcelas 20-E y 20-H colindantes entre si, y que formaron de ejecución de obra 225 769,00
S.A.C. parte de la pamela 20 de la urbanización Santa GenoveVa,
'0.o01
2/2/2014
distrito Ludri, provincia y departamento de Lima. .
'Servicio de mantenimiento y reparación de instalaciones en la Contrato
BAC'
Complementario.° 17/12/2014 al
6 FAP - Callao Instalación de porcelanatos, persianas y puertas. Pintura de 1% 967,50
0666-CP,ALAR2- 28/12/2014
pisos y cielo rasos. Acondicionamiento de Closets y
2014
Luminarias.
'Servicio de mantenimiento y reparaciones de instalación en el
BAC. Primer Adenda Al 12/11/2014 al
7 FAP - Callao Instalación de Módulos para Técnicos y Suboficiales, estación Contrato n.° 0567- 138 344,50
12/12/2014
Contraincendios, Capilla, Estacionamiento y Módulos de CP-ALAR2-2014
Sanidad.
'Servicio de mantenimiento y reparaciones de instalación en el
29/912014 al
8 FAP - Callao BAC' Instalación de porcelanatos, persianas y puertas. Pintura Contrato n.° 617 829,45
29/1012014
0567-
de pisos y cielo rasos. Acondicionamiento de Closets y CP. ALAR2-2014
Luminarias. 28/8/2014 al
9 FAP - Callao 219 246,51
'Mantenimiento de las diferentes instalaciones de la unidad' ri.' 0481-CEP- 9/9/2014
10 Contratistas
Remodelación, Pintado, instalaciones, acondicionamiento de 31/7/2014 al
Granada SAC GRU51-2014 1 231 171,00
Oficina y Baños. 31/12/2014
11 Ejército Peruano
Construcción de una edificación multifamiliar de 06 pisosy Contrato n.' 03- 5/5/2014 al
150 500,00
2014- 31/7/2014
12 Ejército Peruano azotea 1 GHG 21/10/2013 al
199 000,00
Servicio de pintado de fachadas de las villas militares de lis n.° 048-2014 EP/CA- 24/11/2013
guamición de Lima-JBIENES/SJACE .•, CGE-ADS
Servicio de remodelación a todo costo de los SS.HH. y Pisos n.* 146-2013-EP/U0
de las casas de Servicio de las VVMM. Guarnición de Lima -
0770-A05
DACE.
n.° 147-2013-EPAJO
13 Ejército Peruano Servicio de remodelación a todo costo del 21/10/2013 al
0770-ADS 195 500,00
Parque del Deporte Villa Militar Este-DACE. 30/12/2013
DOS POR Construcción del 05 piso de la Edificación el Adenda al Contrato 13/3/2014 al

14 inmueble ubicado en Av. Ignacio Merino 2601, 146 029,39
MEDIO S.A.C.
distrito de Lince, provincia y departamento de Lima
de Construcción 3/5/2014
Construcción de edificios de oficina administrativas,
DOS POR almacenes y estacionamientos (4 pisos) inmueble Contrato de 2/8/2013 al
15 877 438,70
MEDIO SA.C. ubicado en la Av. Ignacio Merino 2601, distrito de Construcción 12/3/2014
Lince, provincia y departamento de Lima
TOTAL EXPERIENCIA SI 6 978 305,38
Fuente: Expediente de contratación Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN.
at,
Página 31 de 67
En tal sentido, el postor Constructores e Importadores Asociados SAC, no cumplió con

acreditar una obra por el monto igual o mayor al valor referencial para que su oferta
sea admitida de acuerdo a lo establecido en los términos de referencia y en las bases
integradas; no obstante, ello el comité de selección admitió la oferta del postor.
Asimismo, en el proceso de evaluación y calificación de ofertas el indicado comité de

selección no observé( que el postor presentó quinCe (15) obras, cuando se pidió un
máximo de diez (10), y que en su mayoría no cumplen con la definición de obras en
general ni de obras específicas, no obstante ello, en ambos casos el comité de
selección 53 admitió la oferta presentada por Constructores e Importadores Asociados
SAC y prosiguió con el procedimiento para otorgarle la buena pro, contraviniendo los
términos de referencia, la normativa de contrataciones, las bases integradas, las bases
estándar y las funciones de los miembros del comité de selección establecidas en la
normativa de contratacionesm.
d) Respecto al equipamiento obligatorio
De la evaluación al equipamiento obligatorio requerido en las bases

integradas, el postor debía presentar documentos que sustenten la propiedad,
la posesión, el compromiso de compra venta o alquiler u otro documento que
acredite la disponibilidad y/o cumplimiento de las especificaciones del
equipamiento requerido y como requisito de calificación la maquinaria debía
contar con una antigüedad máxima de cinco (5) años; en tal sentido, el postor
presentó copia simple de contratos y facturas que acreditarían la posesión de
dicha maquinaria, tal como se detalla a continuación:
Cuadro n.° 11
Equipamiento obligatorio para el procedimiento de selección
gún comisión
auditora
01 Und Camión Volquete de 15 m3. Si cumple Si cumple
01 Und Rodillo liso vibratorio No menciona Si cumple
01 Und Cargador sobre llantas No menciona Si cumple
01 Und Minicargador capacidad de 0.5 a 0.75 m3 No menciona Si cumple
01 Und Camioneta Pick U p Doble Cabina, con SOAT Vigente Si cumple Si cumple
02 Und Mezcladora de Concreto Si cumple No cumple
02 Und Vibradora de Concreto No menciona No cumple
05 Juego Andamio metálico No menciona Si cumple
01 Und Plancha Compactadora de 7 a 10 HP No menciona No cumple
Fuente: Oferta del postor Constructores e Importadores Asociados SAC y el acta de evaluación,
calificación de ofertas y otorgamiento de buena pro de 14 de febrero de 2016.
jr
De la evaluación a la documentación que sustenta la posesión y/o disponibilidad de la

maquinaria y equipo del postor Constructores e Importadores Asociados SAC, se
evidenció que de los quince (15) bienes solo acreditaría la disponibilidad de diez (10),
53 Integrado
por el abogado Oscar Miguel Dominguez Abarca sub gerente de Logística y Servicios generales, ingeniero Javier
Rojas Aguirre gerente de Infraestructura Pública y el ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos sub gerente de Obras Públicas
si Articulo 22°.- Órgano a cargo del procedimiento de selección del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado
mediante Decreto Supremo n.° 350-2015-EF publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016, señala: (...)
Los órganos a cargo de los procedimientos de selección son competentes para preparar los documentos del procedimiento de selección,
a& como para adoptar las decisiones y realizar todo acto necesario para el desarrollo del procedimiento hasta su culminación, sin que
pueda atterar, cambiar o modificar la información del expediente de contratación. (...).
55 Numeral 3.2 requisitos de calificación del capitulo III del requerimiento, literal B.- Capacidad técnica y
profesional de las bases integradas.

a
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siendo que de los cinco (5) equipos que se detallan a continuación, el

postor no acreditó la posesión ni la disponibilidad tal como se detalla:
Respecto a las dos (2) mezcladoras de concreto
El postor no acreditó la posesión o disposición de las dos mezcladoras de

concreto, por cuanto presentó copia ilegible de un comprobante de pago emitido
por Maestro Perú SA; en tal sentido, la calidad de dicho comprobante es borrosa e
ilegible por lo que no se puede identificar el objeto adquirido, el nombre del cliente
ni la fecha de adquisición, por lo tanto. dicho comprobante no acreditó
fehacientemente la disponibilidad de la mezcladora de concreto a favor del postor.
En tal sentido, la oferta presentada por el postor Constructores e Importadores
Asociados SAC no debió ser admitida por el comité de selección.
Respecto a la segunda mezcladora, el postor adjuntó copia del contrato

n.° 001-2016 de alquiler de maquinaria para la obra de 7 de junio de 2016
(Apéndice n.° 61), suscrito por José Luis Mamani Yucra domiciliado en la
ciudad de Moquegua; sin embargo, el documento indica haber sido
suscrito en la ciudad de Habana, ciudad que no guarda relación con la
ciudad de Moquegua como ámbito geográfico del lugar de ejecución de la
obra, donde figura el alquiler de una (1) mezcladora de concreto.
Al respecto, a fin de corroborar la veracidad de dicho alquiler se solicitó

mediante oficio n.° 090-2017-AC05-0CUMPMN de 27 de octubre de 2017
(Apéndice n.° 71) al locador confirmar la suscripción del contrato, alcanzando
respuesta mediante documento s/n de 3 de noviembre de 2017 (Apéndice n.°
72) en el que señala lo siguiente: "efectivamente se suscribió el contrato n.°
001-2016 de alquiler de:. maquinaria con la empresa CONSTRUCTORES E
IMPORTADORES ASOCIADOS SAC, pero solamente con respecto a las
maquinadas que detallo: Mini cargador con cucharon y brazo capacidad de 0.5
a 0.75 m3 y rodillo liso vibratorio (.. .T.
Por lo tanto, en vista a la incongruencia del lugar de suscripción del contrato y

la manifestación del locatario que desconoce la contratación de la mezcladora
de concreto se evidencia, la modificación y/o adulteración al contrato
presentado como sustento de acreditación por el postor. En tal sentido, el
postor no acreditó la disponibilidad de esta mezcladora, en consecuencia, la
oferta presentada por el postor Constructores e Importadores Asociados SAC
no debió ser admitida por el comité de selección.
Al respecto, por la incongruencia en el lugar de suscripción del contrato, se

evidencia, que el postor po contó con la disponibilidad de esta mezcladora de
concreto. En tal sentido, dicho documento ,no debió ser considerado en el
procedimiento de contratación, siendo que, por el contrario, el comité de selección
debió iniciar la inmediata fiscalización e informar al OSCE, de acuerdo a lo previsto
en las Bases Integradas del Procedimiento. Por lo tanto, el comité de selección
debió descalificar la oferta del postor puesto que al no contar con este equipo no
garantizaba la oportuna logística y la ejecución de obra.

a
Municipalidad Provincial Madscal Nieto
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> Respecto a las dos (2) vibradoras de concreto
El postor no acreditó la posesión o disposición de las das vibradoras de

concreto, por cuanto presentó copia ilegible de un comprobante de pago
emitido por Maestro Perú SA; en tal sentido, la calidad de dicho
comprobante es borrosa e ilegible por lo que no se puede identificar el
objeto adquirido, el nombre del cliente ni la fecha de adquisición, por lo
tanto, dicho comprobante no acreditó fehacientemente la disponibilidad de
la vibradora de concreto a favor del postor. Por lo tanto, la oferta
presentada por el postor no debió ser admitida por el comité de selección.
Respecto a la segunda vibradora de concreto, el postor adjuntó copia del

contrato n.° 001-2016 de alquiler de maquinaria para la obra de 7 de junio
de 2016 (Apéndice n.° 61), suscrito por José Luis Mamani Yucra
domiciliado en la ciudad de Moquegua, sin embargo, el documento indica
haber sido suscrito en la ciudad de Habana, ciudad que no guarda relación
con la ciudad de Moquegua como ámbito geográfico del lugar de ejecución
de la obra, donde figura el alquiler de 1 vibradora de concreto.
Al respecto, a fin de corroborar la veracidad de dicho alquiler se solicitó

mediante oficio n.° 090-2017-AC05-0CUMPMN de 27 de octubre de 2017
(Apéndice n.° 71) al locador confirmar la suscripción del contrato,
alcanzando respuesta mediante documento s/n de 3 de noviembre de
2017 (Apéndice n.° 72) en el que señala lo siguiente: «efectivamente se
suscribió el contrato n.° 001-2016 de alquiler de maquinaria con la
empresa Constructores e importadores asociados SAC, pero solamente
con respecto a las maquinarias que detallo: "Minicargador con cucharon y
brazo capacidad de 0.5 a 0.75 m3 y rodillo liso vibratorio (...y.
Por lo tanto, en vista a la incongruencia del lugar de suscripción del contrato y la

manifestación del contratante que desconoce la contratación de la vibradora de
concreto se evidencia, la modificación y/o adulteración al contrato presentado
como sustento de acreditación por el postor. En tal sentido, no acreditó la
disponibilidad de esta vibradora de concreto, en consecuencia, la oferta
presentada por el postor no debió ser admitida por el comité de selección.
Al respecto, por la incongruencia en el lugar de suscripción del contrato, se

evidencia, que el postor no contó con la disponibilidad de esta mezcladora de
concreto. En tal sentido, dicho documento no debió ser considerado en el
procedimiento de contratación, siendo que, por el contrario, el comité de selección
debió iniciar la inmediata fiscalización e informar al OSCE, de acuerdo a lo previsto
en las Bases Integradas del Procedirniento. Por lo tanto, el comité de selección
debió descalificar la oferta del post& puesto que al no contar con este equipo no
garantizaba la oportuna logística y la'ejecución de obra.
> Respecto a la plancha compactadora de 7 a 10 HP
El postor no acreditó la posesión o disposición de la Plancha Compactadora de 7 a

10 HP, por cuanto presentó copia del contrato n.° 001-2016 de alquiler de
maquinaria para la obra, de 7 de junio de 2016 (Apéndice n.° 61), suscrito entre

a
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el postor Constructores e Importadores Asociados SAC y de la otra parte José

Luis Mamani Yucra domiciliado en la ciudad de Moquegua, igual al contrato
señalado anteriormente, este se suscribió en la ciudad de Habana, ciudad que
no guarda relación con ciudad de Moquegua donde se ejecutaría la obra.
Al respecto, se solicitó mediante oficio n.° 090-2017-AC05-0CUMPMN de 27

de octubre de 2017 (Apéndice n.° 71) al locador confirmar la suscripción del
contrato, alcanzando respuesta mediante documento s/n de 3 de noviembre de
2017 (Apéndice n.° 72) en el que señala lo siguiente: «efectivamente se
suscribió el contrato n.° 001-2016 de alquiler de maquinaria con la empresa
CONSTRUCTORES E IMPORTADORES ASOplADOS SAC, pero solamente
con respecto a las maquinarias que detallo: Miríi. cargador con cucharon y
brazo capacidad de 0.5 a 0.75 m3 y rodillo liso vibratorio (...)°.
Por lo tanto, en vista a la incongruencia del lugar de suscripción del contrato y

la manifestación del contratante que desconoce la contratación de la Plancha
Compactadora de 7 a 10 HP .se evidencia, la modificación y/o adulteración al
contrato presentado como sustento de acreditación de la disponibilidad de este
bien por pate del postor. En tal sentido, el postor no acreditó la disponibilidad
de la Plancha Compactadora de 7 a 10 HP, no debiendo ser considerado en el
procedimiento de contratación, siendo que, por el contrario, el comité de
selección debió iniciar la inmediata fiscalización e informar al OSCE, de
acuerdo a lo previsto en las bases integradas del procedimiento. En
consecuencia, el comité de selección no debió admitir la oferta del postor
Constructores e Importadores Asociados SAC.
Por lo tanto, se advierte que de las quince (15) máquinas y 'equipos requeridos en las
bases integradas, el postor, ,no acreditó la disponibilidad de los siguientes equipos: dos
(2) mezcladoras de concreto, dos (2) vibradoras de concreto y uno (1) plancha
compactadora de 7 a 10 HP, puesto que los documentos que exhibió eran ilegibles y el
contrato de alquiler de maquinaria fue desconocido por el locador, quien manifestó que
firmó un contrato de alquiler únicamente por el Mini cargador con cucharon y brazo
capacidad de 0,5 a 0,75 m3 y el rodillo liso vibratorio.
En tal sentido, el comité de selección admitió la oferta del postor que no

contó con la disponibilidad de estos equipos y por lo tanto no sé'
garantizaba la oportuna logística y la ejecución de obra, incumpliendo
con ello sus funciones establecidas en la normativa de contrataciones.
e) Los actos restrictivos originaron que participantes registrados no se

presenten al acto público
De la evaluación al acta de presentación de ofertas Licitación Pública n.° 005-

2016-CS-MPMN primera convocatoria, se evidenció que de los veintiséis (26)
participantes inscritos soló se presentaron dos (2) en el acto público de
presentación de cifertas, por ello se les solicitó indiquen los motivos por los
cuales decidieron no participar en el procedimiento de . selección, habiéndose
recibido la respuesta de las siguientes empresas, manifestando lo siguiente:

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Cuadro n.°12
Participantes registrados que no participaron en el acto público
,epresentante RUC Motivo por el cual no se presentó al acto de Documento de
legal presentación de ofertas respuesta
NOSA Quispe Nos registramos porque teniamos el interés de
participar pero no asistimos al acto público de Carta n.' 033-
presentación de ofertas, porque no cumplíamos 2017-
CONTRATISTAS Ramirez Rene 20215462910
con todas las capacitaciones de algunos NOSPJGGIIAG de
GENERALES SRL Abmham
profesionales y,yequerimiento técnicos 5 de octubre de
Gerente solicitados en las bases integradas del proceso. 2017
No llegaron a presentar su propuesta, por no
Con documento
2 BB TECNOLOGIA Bazán Torres 20299,922821 llegar a reunir a todo el personal necesario
si n de 9 de
INDUSTRIAL SAC Bladimir para la propuesta del expediente técnico
octubre del 2017
Obdulio
CONSTRUCTORA Guerrero Ruiz 20531455313 Se cumplió con todo lo requerido en cuanto a
los requisitos requeridos exigidos, que como
quiera que la oferta econátnica era mayor que Carta n.. 002-
del otro postulante no logramos adjudicar la 2017-00GR de
GUERRERO EIRL Oscar Orlando buena pro, a pesar que se vertían rumores 16 de octubre
CORPORACION Manrique que la empresa ganadora no curnplia con de 2017
ciertos requisitos a fin de evitar problemas no
se interpuso recurso impugnatodo.
Se inscribió como participante, pero no Oficio ri.° 288-
4 B&V Fernández 20454667957 participo por carecer algunos elementos 2017/8 & V SAC
CONSTRUCCIONE Pascual solicitados en el proceso de licitación de 6 de octubre
S SAC Heradb de 2017
Fuente: Expediente de Contratación Licitación Publica n. 005-2016-SC-MPMN (folio 368 al 1467)
En el cuadro precedente se evidencia que los representantes de los cuatro (4)

participantes inscritos en el procedimiento de selección (Apéndice n.° 73) señalan que,
no se presentaron al acto público de presentación de ofertas el 13 de junio de 2016
debido a que no reunían con los requerimientos exigidos para el personal clave y no
clave en relación a las capacitaciones; es decir, que se evidencia que desde la
formulación de los términos de referencia por los responsables del área usuaria
orientaron la contratación hacia un determinado postor limitando la participación de
otros postores vulnerando la Ley de Contrataciones del Estado y las bases estándar;
asimismo, los miembros del comité de seldcción elaboraron las bases del
procedimiento con dichas exigencias y a pesar que en la etapa de consultas y
observaciones pudieron subsanar esta situación, persistieron' en mántener dichas
exigencias, contraviniendo sus funciones y responsabilidades de acuerdo a la
normativa de contrataciones y continuaron con el procedimiento de selección.
7. Irregularidades en la presentación de requisitos para el

perfeccionamiento del contrato y su respectiva suscripción
Se otorgó la buena pro al postor Constructores e Importadores Asociados SAC por el
monto de S/ 2 687 745,07 en acto efectuado el 14 de junio de 2016, habiéndose suscrito
el acta de evaluación, calificación dé ofertas y otorgamiento de buena pro Licitación
Pública n.° 005-2016-CA-MPMN primera convocatoria (Apéndice n.° 74) por los
integrantes del comité de selección presidente abogado Oscar Miguel Domínguez
Abarca, primer miembro ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre, segundo miembro
Ingeniero Wilber Cristhian Cuayla Santos; así como el Juez de Paz señor Oscar Emilio
Arenas Zapata que intervino en el proceso. De acuerdo a la normativa de contrataciones,
la notificación del otorgamiento de la buena pro se n'indujo en el mismo actos. En tal
fe Articulo 42..- Notificación del Otorgamiento de la Buena Pro, del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado
mediante Decreto Supremo n. 350-2015-EF publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016. Numeral 42.1.
El otorgamiento de la buena pro en acto público se presume notificado a todos los postores en la fecha del acto, oportunidad en la que
se entrega ales postores copia del acta de otorgamiento de la buena pro y el cuadro comparativo, detallando los resultados de la
calificación y evaluación. Dicha presunción no admite prueba en contrario. Esta información se publica el mismo día en el SEACE.
Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal

Nieto, Moquegua Período de 2 de mayo de 2016 al 15 de julio de 2016
INFORME DE AUDETORÍA N° 008-2017-2-0446
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sentido, el consentimiento del otorgamientO de la buena prog se produce a

los ocho (8) días hábiles siguientes a la notificación de su otorgamiento, el
mismo que venció el día 24 de junio de 2016 y ha sido publicado en el
SEACE al siguiente día hábil de producido es decir el 27 de junio de 2016.
De la revisión del proceso de contratación se verificó que el postor ganador

Constructores e Importadores Asociados SAC al octavo día hábil presenta la
documentación para el perfeccionamiento del contrato s& siendo recepcionado por el
abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub gerente de Logística y Servicios
Generales y a su vez funcionario del órgano encargado de contrataciones,
responsable de la gestión administrativa del contrato59, que incluye la verificación de
los documentos presentados para el perfeccionamiento de contrato en amparo de los
artículos 117060 y 119061 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
referente a los plazos y la documentación requerida.
a) Incumplimiento en la presentación del requisito de Garantía de Fiel Cumplimiento

mediante Carta Fianza, no obstante ello se suscribió el contrato.
La empresa Constructores e Importadores Asociados SAC el 8 de julio de 2016

presentó la documentación para el perfeccionamiento del contrato, mediante
documento s/n ingresado en trámite documentado de la Entidad (Apéndice n.°
75), generando el expediente 024085, recibido a horas 14-32 y con 233 folios,
el referido expediente fue derivado a la sub gerencia de Logística y Servicios
Generales, el mismo día a horas 15:10, siendo derivado a Ejecución Contractual
mediante proveído n.* 5703, recibido a horas 4:00 y con indicación manuscrita se
precisa "Acción: pase a Cristhoper para su verificación y perfeccionamiento 4:05
pm"; es de indicar que existe una anotación a puño que indica '233 hojas'.
Revisado el expediente de contratación y el contenido del documento s/n recibido el 8

de julio de 2016, se verificó que en el "índice Presentación Documentos para Contrato
LP 005 Colegio 351" en el numeral C. Garantía de Fiel Cumplimiento a través de Carta
Fianza consigna la numeración campan, revisado los documentos identificados con la
numeración de la empresa Constructores e Importadores Asociados SAC se ubicó una
hoja que a mitad de la misma rotula: "Garantía de Fiel Cumplimiento a través de Carta
Fianza" y la ntheración de la empresa 000006;
57 Articulo 43°.- Consentimiento del Otorgamiento de la Buena Pro, del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado
mediante Decreto Supremo n.° 350-2015-EF publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016, señala:
Cuando se hayan presentado dos (2) o más ofertas, el consentimiento de la buena pro se produce a los ocho (8) dias hábiles de la
notificación de su otorgamiento, sin que los postores hayan ejercido el derecho de interponer el recurso de apelación ( 4.
59 Documento sin recibido el 8 de julio de 2016 (Apéndice n.° 75), documento mediante el cual el postor ganador
'Constructores e Importadores Asociados S.A.C.' presenta la documentación para el perfeccionamiento del contrato.
59 Articulo 8°.- Funcionarios, dependencias y órganos encargados de las contrataciones de la Ley de Contrataciones del
Estado aprobado mediante la Ley n.° 30225, vigente desde el 9 de enero de 2016, que señala: (...) c) El Órgano
encargado de las contrataciones que es aquel órgano o unidad orgánica que realiza as actividades relativas a la
gestión del abastecimiento al interior de una Entidad, incluida la gestión administrativa de los contratos (...).
60 Articulo 117°.- Requisitos para perfeccionar el contrato del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante
Decreto Supremo n.° 350-2015-EF publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016, señala: Para
perfeccionar el contrato, el postor ganador de la buena pro debe presentar, además de los documentos previstos en los documentos del
procedimiento selección, los siguientes: 1. Constancia de no estar inhabilitado o suspendido para contratar con el Estado (...); 2.
Garanfias, salvo casos de excepción; 3. Contrato de consorcio, de ser el caso; 4. Código de cuenta interbancaria (CCI); 5. Documento
que acredite que cuenta con facultades para perfeccionar el contrato, cuando corresponda (...).
61 Articulo 119°.- Plazos y procedimientos para el perfeccionamiento del contrato del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
aprobado mediante Decreto Supremo n.° 350-2015-EF publicado el 10 de diciembre dé 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016,
señala: (...) 1. Dentro del plazo de ocho (8) dias hábiles siguientes al registro en el SEACE del consentimiento de la buena pro o de que
esta haya quedado administrativamente firme, el postor ganador de la buena pro debe presentar la totalidad de los requisitos para
perfeccionar el contrato. En un plazo que no puede exceder de los tres (3) dlas hábiles siguientes de presentados los documentos la
Entidad debe suscribir el contrato o notificar la orden de compra o de servicio, según corresponda (...).

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asimismo, tiene la numeración del expediente de contratación 1703, el

siguiente documento es otra hoja que a mitad de la Misma rotula: "Código
de Cuenta Interbancaria" y la numeración de la empresa 000009;
asimismo, tiene la numeración del expediente de contratación 1702.
Es decir que no obran dos hojas en el expediente de contratación; sin embargo,

según numeración dada por el Órgano Encargado de las Contrataciones, esas
dos hojas no fueron presentados por la empresa y por ende no obran en el
expediente. Dichas dos hojas faltantes corresponden a la carta fianza que debió
ser presentada por la empresa Constructores e Importadores Asociados SAC
mediante documento s/n de fecha 8 de julio de 2016 de formalización de la
presentación de los documentos necesarios para la firma del contrato.
Se ha cursado oficios al abogado Oscar Miguel Dominguiz Abarca sub

gerente de Logística y Servicios Generales para que informe si dentro de sus
funciones como operador logístico y en cumplimiento del principio de
presunción de veracidad ha verificado la autenticidad de las cartas fianzas
preséntadas62, sin respuesta a la fecha de emisión del presente y de igual
forma se ha cdñsultado los motivos por los cuales no obra en el expediente de
contratación los originales o las copias de las hojas faltantes.
De otro lado, la comisión auditora solicitó mediante oficio n.* 099-2017-AC05-

0CUMPMN de 9 de noviembre de 2017 (Apéndice n.° 78), al CPC Efraín
Humberto Tumba Valdivia sub gerente de Tesorería las cartas fianzas
entregadas por el postor ganadorm, quien manifestó de acuerdo a lo
expresado por el señor profesional técnico en contabilidad Francisco Jorge
Humiri, que los originales de las cartas fianzas n.°s 6030-0, 6030-1, 6030-2,
6077-0 y 6078-0 habían sido remitidas al proveedor por disposición de la
superioridad; sin embargo, nos alcanzó copias de las mismas.
Se ha revisado las cartas fianzas remitidas por la sub gerencia de Tesorería, las cuales
no guardan relación cronológica con el documento presentado por Constructores e
Importadores Asociados SAC el 8 de julio de 2016 para el perfeccionamiento del
contrato; debido a que la:Carta Fianza n.° 6030-0 ha sido emitida por el Banco GNB66
en la ciudad de Ulla con fecha 12 de julio de 2016 (Apéndice n.° 81), constituyéndose
como fiadores de la empresa antes indicada a favor de la Entidad hasta porIa cantidad
de S/ 268 774,51 y en cuyo texto indica: a fin de garantizar 'El fiel cumplimiento del
contrato de ejecución de la obra mejoramiento de los servicios de educación inicial de
la 1E1 n.° 351 en la asociación de vivienda Francisco Fahlman del Centro Poblado de
San Francisco del distrito Moquegua, provincia Mariscal Nieto-Moquegua en caso de
incumplimiento de nuestro afianzado".
62 Oficio n.° 105-2017-AC05-0CUMPMN de 10 de noviembre de 201/ y su respectivo reiterativo mediante

oficio n.° 113-2017-AC05-0CUMPMN de 20 de noviembre de 2017 (Apéndice n.° 76).
63 Oficios n.'s 122; 125 y 138-2017-AC05-0Cl/MPMN de 28 de noviembre de 2017, de 5 y 13 de diciembre
de 2017 (Apéndice n.° 77) respectivamente.
"Alcanzadas a la sub gerencia de Tesoreria mediante memorándum n.° 950-2016-GA/GWMPMN de 3 de agosto de 2016
(Apéndice n.° 79) emitido por el licenciado en administración Roberto Julio Dávila Rivera gerente de Administración.
65 Informe n." 295-2017-JHF-ST/GAIGWMMN de 10 de noviembre de 2017 (Apéndice n.° 80), documento
mediante el cual el señor Francisco Jorge Humire remite copia de las cartas fianza al CPC Efrain
Humberto Tumba Valdivia sub gerente de Tesoreria las cuales se nos alcanzó.
"Se solicitó mediante el oficio n.°128-2017-AC05/OCUMPMN de 6 de diciembre de 2017, al Banco GNB nos confirme la emisión
de las Carta Fianzas n.°3 6030-0; 6077-0 y 6078-0 emitidas el 12 y 19 de julio de 2016 afianzando a la empresa
CONSTRUCTORES E IMPORTADORES ASOCIADOS SAC a favor de la Municipalidad Provincial de Mariscal,Nieto -
Moquegua para la firma del contrato de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN. A la fecha no se tiene respuesta.

a
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Es decir que, la carta fianza fue girada en Lima culto (4) días después de haber sido
simulada su presentación en la Entidad para el perfeccionamiento del contrato.
4
En tal sentido, ha quedado demostrado. que la garantía de fiel cumplimiento a través
de la carta fianza no fue presentada a la Entidad en la fecha 8 de julio de 2016, día que
venció el plazo para presentar los documentos necesarios para perfeccionar el
contrato y se permitió que la empresa Constructores e Importadores Asociados SAC
alcance la indicada carta fianza en fecha no determinada (3 de agosto de 2016 fecha
en que la gerencia de Administración alcanzó la carta fianza a la sub gerencia de
Tesoreriag) después de su emisión que fue el día 12 de julio de 201668.
Asimismo, el funcionario del órgano encargado de las contrataciones no consideró

lo señalado en las bases integradas del procedimiento de selección las cuales
establecen en el capítulo II del procedimiento de selección sub numeral 2.4
Requisitos para perfeccionar el contrato, en las que claramente se precisa los
documentos que debió presentar la empresa Constructores e Importadores
Asociados SAC, no cumpliendo con ello debido a que en el expediente de
contratación no se ha encontrado la carta fianza, documento de presentación
obligatoria para perfeccionar el contrato y la copia obtenida por intermedio de la
sub gerencia de Tesorería, demuestra que la carta fianza, fue emitida en la ciudad
de Lima cuatro (4) días después de vencido el plazo para que el postor adjudicádo
con la lidia pro presente los documentos para perfeccionar el contrato.
Por tanto, el abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub gerente de Logística y
Servicios Generales no ha cumplido sus funciones según la normativa de
contrataciones de verificar la presentación de los documentos para el
perfeccionamiento del contrato el 8 de julio de 2016, y se habría simulado la
presentación del mismo en dicha fecha, cuando en realidad la carta fianza fue
emitida por la entidad financiera en la ciudad de Lima con fecha 12 de julio de
2016 y se tiene evidencia que la misma estuvo en la Entidad recién con fecha 8 de
agosto de 2016, con ello afectando la probidad con que deben efectuarse los actos
administrativos; asi como el accionar del funcionario que debe regirse por las
reglas de probidad, eficiencia, veracidad, justicia y equidad69.
b) Documentación faltante en el expediente de dontratación con referente

a los requisitos para el perfeccionamiento del contrato.
La presentación de la documentación para el perfeccionamiento del contrato mediante

documento s/n recibido el 8.cle julio dé 2016 (Apéndice n.* 75), alcanzado por la
empresa Constructores e Importadores Asociados SAC el cual fue alcanzado a la sub
gerencia de Logística y Servicios Generales por la encargada de mesa de partes de la
Entidad y en el que se evidencia en la recepción que dichos documentos ingresaron
67 Con el memorando n.° 950-2016-GA/GWMPMN de 3 de agosto de 2016 emitido pbr el licenciado en

administración Roberto Julio Dávila Rivera gerente de Administración.
66 Con oficio n.° 141-2017-AC05-00/MPMN de 15 de diciembre de 2017 (Apéndice n.° 82), la comisión auditora solicitó al abogado Oscar
Miguel Domlnguez Abarra sub gerente de Logística y Servicios Generales alcance el documento con el cual se remitió las cartas fianza n.
% 6030-0, 6077-0 y 6078-0 de 12 y 19 de julio de 2016, a la gerencia de Administración para que esta a su vez las remita a la sub
gerencia de Tesoreria quienes se encargan de la custodia de las cartas. A la fecha no se tiene respuesta a lo solicitado.
66 Articulo 6°.- Principios de la función pública de la Ley del Código de Ética de la Función Pública, Ley n.° 27815 establece: ' (...) 2.
Probidad.- Actúa con rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer el interés general y desechando todo provecho o ventaja
personal, (...) 3. Eficacia.- Brinda calidad en cada una de las funciones a su cargo, procurando obtener una capacitación solida
perrnanente. 5. Veracidad.- Se expresa con autenticidad en las relaciones funcionales con todos los miembros de su institución y con
ciudadania, y contribuye al esclarecimiento de los hechos. 7. Justicia y Equidad.- Tiene permanente disposición para el cumplimiento de
sus funciones, otorgando a cada uno de lo que le es debido, actuando con equidad én sus relaciones con el Estado (...).

a
INFORME DE AUDRORIA N° 008-2017-2-0446
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en 233 folios; al respecto revisado el expediente de contratación se

determinó que no obra los siguientes documentos: cronograma GANT del
proyecto, calendario de avance de obra valorizado sustentado en el CPM
y calendario de adquisición de materiales e insumos, los mismos que son-
requisitos requeridos para el perfeccionamiento del-contrato.'
De la revisión al expediente de contratación se evidenció que faltan los folios 000048

al 000053 correspondientes a la foliación de la empresa y los folios 1657 al 1663
correspondiente a la foliación realizada por la sub gerencia de Logística y Servicios
Generales los cuales corresponden a los documentos de presentación para el
perfeccionamiento del contrato, los mismos que se debieron presentar de acuerdo a lo
establecido en el articulo 151° del Reglamenta° de la Ley de Contrataciones del
Estado, así como en las bases integradas del procedimiento de selección las cuales
establecen en el capítulo II del procedimiento de selección sub numeral 2.4 Requisitos
para perfeccionar el contrato, claramente los dócumentos que debió presentar la
empresa Constructores e Importadores Asociados SAC, no cumpliendo con ello debido
a que en el expediente de contratación no se ha encontrado la carta fianza documento
de presentación obligatoria para perfeccionar el contrato; así como el cronograma
GANT del proyecto, calendario de avance de obra valorizado sustentado en el CPM y
calendario de adquisición de materiales e insumos.
Cabe precisar, que la comisión auditora solicitó mediante oficios n.°5 122, 125
y 138-2017-AC05-0CUMPMN de 28 de noviembre de 2017, 5 y 13 de
diciembre de 2017 (Apéndice n.° 77), al abogado Oscar Miguel Domínguez
Abarca sub gerente de Logística y Servicios Generales informe sobre las
razones o motivos por los cuales los referidos documentos no obran en el
expediente de contratación o caso contrario las medidas adoptadas por su
despacho; hasta la fecha no se tiene respuesta de lo solicitado.
Al respecto, el funcionario del órgano Encargado de las Contrataciones no cumplió con

realizar la verificación de los documentos presentados por el postor ganador de la
buena pro para el perfeccionamiento del contrato, debido a que los documentos:
cronograma GANT del proyecto, calendario de avance de obra valorizado sustentado
en el CPM y calendario de adquisición de materiales e insumos no obran en el
expediente de contrataciones y el órgano encargado de las contrataciones no da
cuenta de la ubicación de los mismos, documentos exigidos en las bases integradas y
en el artículo 151° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado para el
perfeccionamiento del contrato en el caso de obras, vulnerando la normativa vigente
para la suscripción dei contrato sin tener la totalidal de la documentación exigida para
la firma del mismo y afectando la probidad con que deben efectuarse los actos
administrativos, incumpliendo sus funciones según la normátiva de contrataciones y
mostrando un accionar contrario a los intereses de la Entidad.
Articulo 151', Requisitos adicionales para la suscripción del contrato de obra del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo n.° 350-2015-EF publicado el jode diciembre
de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016, señala: Para la suscripción del contrato de ejecución de obra,
adicionalmente a lo previsto en el articulo 117 el postor ganador debe cumplir los siguientes requisitos:
G.)
Entregar el calendario de avance de obra valorizado sustentado en el Programa de Ejecución de Obra (CPM).
Entregar el calendario de adquisición de materiales o insumos necesarios para la ejecución de la obra, en
concordancia con el calendario de avance de obra valorizado. (...)
calendario de utilización de equipo, en caso la naturaleza de la contratación lo requiera.

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c) De la suscripción del contrato.

De la presentación de documentos por el postor ganador se procedió a emitir el
contrato n.° 04-2016-GWA/MPMN LP N° 005-2018-CS-MPMN (Apéndice n.° 83)
por el funcionario del órgano encargado de las contrataciones, suscrito por el
economista Claudio Sánchez Pérez71 gerente Municipal funcionario en
representación de la Entidad debidamente autorizado72 y el contratista de manera
directa a través de su representante legal ingeniero Mario Cabanillas Peralta. Sin
embargo, el artículo 119° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
establece que el plazo para suscribir el contrato no debe exceder de tres (3) días
hábiles siguientes de presentados los documentos, acción que no se ha cumplido
debido que la presentación de documentos para la formalización del contrato se
ha efectuado el 8 de julio de 2016, por lo cual su suscripción ha debido realizarse
como plazo máximo el 13 de julio de 2016, efectuándose realmente el15 de julio
de 2016, es decir a los cinco (5) días hábiles.
Asimismo, la comisión auditora solicitó mediante oficio

n.° 121-2017-AC05-0Cl/MPMN de 30 de noviembre de 2017 (Apéndice n.° 85), al
economista Claudio Sánchez Pérez ex gerente Municipal para que informe los
motivos y circunstancias que han originado el retraso y en consecuencia el
incumplimiento en los plazos para la suscripción del contrato n.° 04-2016-
GM/A/MPMN LP. N° 005-2016-CS-MPMN, quien mediante documento s/n de 4 de
diciembre de 201773 (Apéndice n.° 86) señaló: "(...) fue firmado por el suscrito en
condición de Gerente Municipal de la Municipalidad Provincial Mariscal Nieto, en
merito a la delegación de facultades :establecida en el numeral 11 del Artículo
Primero de la Resolución de Alcaldía n.° 1283-20115-A-MPMN cuyo contenido
precisa °Suscribir contratos derivados de procesos de selección convocados para
la contratación de servicios de consultoría y ejecución de obra"
Sobre el particular, el ex gerente Municipal no se pronuncia sobre la

dilación en la suscripción del contrato, sin embargo, en ejercicio de sus
funciones tuvo la obligación directa de cautelar el buen procedimiento del
proceso de selección velando los intereses de la Entidad.
Al respecto, el funcionario del órgano Encargado de las Contrataciones abogado Oscar
Miguel Domínguez Abarca y a su vez sub gerente de Logística y Servicios Generales
en la presentación de documentos para el perfeccionamiento del contrato efectuado el
8 de julio de 2016 no ha cumplido con sus funciones de acuerdo a la normativa de
contrataciones, pues permitió qúe la empresa Constructores e Importadores Asociados
SAC entregue la Garantía de Fiel Cumplimiento (carta fianza) en fecha no certera
después de su emisióri en Lima el 12 de julio de 2016. Por lo tanto el órgano Encargado
de las Contrataciones lejos de actuar conforme a las acciones señaladas en el artículo
119°74 a fin de que la empresa Constructores e Importadores Asociados SAC complete
la presentación de los documentos, por lo que
Ti Designado con Resolución de Alcaldía n. 00008-2016-NMPMN de 8 de enero de 2016 y cesado con Resolución de Alcaldia n.'
889-2016-MAPMN de 30 de diciembre de 2016 (Apéndice n.° 84).
n Resolución de Akaldia n 1283-2015-A-MPMn de 23 de noviembre de 2015, en donde se le designa las facultades (...) Suscribir contratos
derivados de procesos de selección convocados para la contratación de servicios de consultoría y ejecución de obras.
Documento sin de 4 de diciembre de 2017, documento mediante el cual el economista Claudio Sánchez Pérez en su condición de ex gerente Municipal de
O la Munkipalidad Provincial de Mariscal Nieto responde a las preguntas planteadas en el oficio n.' 121-2017-ACD05-0CUMP9AN de 30 de noviembre de 2017. Artkub
1191.- Plazos y procedimientos para el perfeccionamiento del Contrato del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto
Supremo u.' 350-2015-EF publicado el 10 de diciembre de 2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016, señala: (...) 3. Cuando no se perfeccione el contrato, per
causa imputable al postor, este pierde automáficamente la buena pro (...) En el caso de bienes, servicios en general y obras, el órgano encargado de las
contrataciones comunica al comité de selección para que califique al postor que ocupo el segundo lugar en el orden de prelación. En caso se otorgue la buena pro
el comité de selección comunica al órgano encargado de las contrataciones para que requiera la presentación de los documentos para perfeccionar el contralo en el
plazo previsto en el numeral 1. Si el postor no perfecciona el cono-ato, el órgano de las contrataciones declara desierto el procedimiento de selección.
Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto, Moquegua

Periodo de 2 de mayo do 2016 al 15 de julio de 2016
a
Órgano de Control I nslitucbnal
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simularon la presentación de dicha garantía en la fecha de

vencimiento del plazo para presentar los requisitos para perfeccionar
el contrato y su respectiva suscripción. En un accionar contrario a la
normativa, a sus funciones y en contra de los intereses de la Entidad.
El economista Claudio Sánchez Pérez en su condición de gerente Municipal, no

cumplió con la suscripción del contrato en el plazorde tres (3) días contados
desde la presentación de documentos para el perfeccionamiento del contrato,
debiendo verificar el adecuado desarrollo del proceso de contratación.
Los hechos expuestos contravienen la normativa siguiente:
Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante la Ley n.° 30225,

vigente desde el 9 de enero de 2016.
Artículo 2°.- Principios que rigen las contrataciones

"Las contrataciones del Estado se desarrollan con fundamento en los siguientes
principios, sin perjuicio de la aplicación de otros principios generales del
derecho público. Estos principios sirven de criterio interpretativo e integrador
para la aplicación de la presente Ley y su reglamento, y como parámetros para
la actuación de quienes intervengan en dichas contrataciones.
Libertad de concurrencia.- Las Entidades promueven el libre acceso y

participación de proveedores en los procesos de contratación que realicen, debiendo
evitarse exigencias y formalidades costosas e innecesarias. Se encuentra prohibida
la adopción de prácticas que limiten o afecten la libre concurrencia de proveedores.
Igualdad de trato.- Todos los proveedores deben disponer de las mismas oportunidades
para formular sus ofertas, encontrándose prohibida la exigencia de privilegios o ventajas
y, en consecuencia, el trato discriminatorio manifiesto o encubierto. (..).
Transparencia.- Las Entidades proporcionan información clara y

coherente con el fin de que el proceso de contratación sea comprendido
por los proveedores garantizando la libertad de concurrencia, y se
desarrolle bajo condiciones de igualdad, objetividad e imparcialidad. (..),
e) Competencia.- Los procesos de contratación incluyen disposiciones que permiten

establecer condiciones de competencia efectiva y obtener la propuesta más ventajosa
para satisfacer el interés público que subyace la contratación. Se encuentra prohibida la
adopción de prácticas que restrinjan o afecten la competencia.
O Eficacia y eficiencia.- El proceso de contratación y las decisiones que se adopten en

el mismo deben orientarse al cumplimiento de los fines, metas y objetivos' de la
Entidad, priorizando estos sobre la realización de formalidades no esenciales,
garantizando la efectiva y oportuna satisfacción del interés público, bajo condiciones
de calidad y con el mejor uso de los recursos públicos. (...).°
Artículo 8°.- Funcionarios, dependencias y órganos encargados de las contrataciones

«Se encuentran encargados de los procesos de contratación de la entidad:

Municipalidad Provincial Maiscal Nieto
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c) El órgano encargado de las contrataciones que es aquel órgano o unidad

orgánica que realiza las actividades relativas a la gestión del abastecimiento al
interior de una Entidad, incluida la gestión administrativa de contratos. (...)."
Artículo 9°.- Responsabilidad

"Todas aquellas personas que intervengan en los procesos de cofitratación por o a
nombre de la Entidad, con independencia del régimen jurídico que los vincule con
esta, son responsables, en el ámbito de las actuaciones que realicen, de efectuar
contrataciones de manera eficiente, maximizando los recursos públicos invertidos y
bajo el enfoque de gestión por resultados a través del cumplimiento de las
disposiciones de la presente Ley y su reglamento y los principios, Sin perjuicio de
los márgenesIde discrecionalidad que se otorgan. (.4"
Artículo 16°.- Requerimiento

"El área usuaria debe requerir los bienes, servicios u obras a contratar, siendo responsable
de formular las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente técnico,
respectivamente, además de justificar la fivalidad pública de la contratación. (...).
Las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente técnico
deben formularse de forma objetiva y precisa, proporcionando acceso en
Condiciones de igualdad al proceso de contratación y no tienen por efecto la
creación de obstáculos que perjudiquen la competencia en el mismo. (. .)."
Artículo 46°.- Registro Nacional de Proveedores
Para ser participante, postor, contratista y/o subcontratista del Estado se

requiere estar inscrito en el Registro Nacional de Proveedores (RNP).°
Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado

mediante Decreto Supremo n.° 350-2015-EF, publicado el 10 de diciembre de
2015, vigente a partir del 9 de enero de 2016.
Artículo 8°.- Requerimiento
El área usuaria es responsable de adecuada formulación del requerimiento,

debiendo asegurar la calidad técnica y reducir la necesidad de reformulación por
errores o deficiencias técnicas que repercutan en el proceso de contratación. El
requerimiento puede ser modificado con ocasión de las indagaciones de mercado,
para lo cual se deberá contar con la aprobación del área usuaria. (.4'
Artículo 13°.- Valor referencial
El valor referencial se determina conforme a lo siguiente:

1. En la contratación para la ejecución de obras, corresponde al monto del presupuesto
de obra establecido en el expediente técnico de obra por lA Entidad. (...)."
Artículo 22°.- Órganos a cargo del procedimiento de selección

a,
Los órganos a cargo de los procedimientos de selección soncompetentes para preparar los
documentos del procedimiento de selección, así como para adoptar las decisiones y realizar
todo acto necesario para el desarrollo del procedimiento hasta su culminación, sin que pueda
alterar, cambiar o modificar la información del expediente de contratación. (...)."

a
INFORME DE MEMORIA N°008-2017-2-0446
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Artículo 25°.- Quórum, acuerdo y responsabilidad
El comité de selección actúa en forma colegiada y es autónomo en sus decisiones, las

cuales no requieren ratificación alguna por parte de la Entidad. Todos los miembros del
comité de selección gozan de las mimas facultades, no existiendo jerarquía entre ellos.
Sus integrantes son solidariamente responsables por su actuación, (...).°
Artículo 26°.- Documentos del procedimiento de selección
El comité de selección o el encargado de las contrataciones, según corresponda,

elabora los documentos del procedimiento de selección a su cargo, utilizando
obligatoriamente los documentos estándar que aprueba el OSCE y la información
técnica y económica contenida en el expediente de contratación aprobado.
G.)?
Artículo 28°.- Requisitos de calificación

Y-..).
Los requisitos de calificación que pueden adoptarse son los siguientes: (...).
Capacidad legal: aquella documentación que acredite la representación y

habitación para llevar a cabo la actividad económica materia de contratación;
Capacidad técnica y profesional: aquella que acredita el equipamiento,
infraestructura y/o soporte, así como la experiencia del personal requerido. Las
calificaciones del personal pueden ser requeridas para consultoría en general; (...).
La entidad no puede imponer requisitos distintos a los señalados en el
presente artículo y en los documentos estándar aprobados por el OSCE.
(..)."
Artículo 31°.- Contenido mínimo de las ofertas

?•••)
Declaración jurada declarando (..)
Declaración jurada y/o documentación que acredite el cumplimiento de
las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente
técnico, según corresponda.
Carta de compromiso del personal clave con firma legalizada, de ser el caso.
Tratándose de obras y consultorías este constituye requisito obligatorio (...).°
Artículo 34°.- Registro de participantes

"Todo proveedor que desee participar en un procedimiento de selección
debe registrase como participante, debiendo contar para ello con inscripción
vigente en el RNP, conforme al objeto de la contratación.
)..
Artículo 51°.- Consultas y observaciones
La absolución se realiza de manera motivada mediante pliego absolutorio

de consultas y observaciones (...).°
Artículo 52°.- Integración de bases

y...) una vez absueltas todas las consultas y/o observaciones, y con el pronunciamiento de
OSCE cuando corresponda, o si las misma no se han presentado, el comité de selección
debe integrar las bases como reglas definitivas del procedimiento dé selección. (...).n

Página 44 de 67
Artículo 53°.- Presentación de ofertas
En la apertura de sobre que contiene la oferta, el comité de selección debe anunciar

el nombre de cada participante y el precio de la misma; asimismo, verifica la
presentación de los documentos requeridos en los numerales 1, 2, 3 y5 del artículo
31°. De no cumplir con lo requerido, la oferta se considera no admitida. (...)."
0
Artículo 54 .- Evaluación de las ofertas
°Previo a la evaluación, el comité de selección debe determinar si las
ofertas responden a las características y/o requisitos funcionales y
condiciones de las especificaciones técnicas y términos de referencia
especificados en las bases. De no cumplir con lo requerido, la oferta se
considera no admitida.
(—).»
Artículo 55°.- Calificación

"Luego de culminada la evaluación, el comité de selección debe determinar si el postor
que obtuvo el primer lugar según el orden de prelación cumple con los requisitos de
calificación especificados en las bases. Si dicho postor no cumple con los requisitos de
calificación su oferta debe ser descalificada. En tal caso, el comité de selección debe
verificar los requisitos de calificación respecto del postor cuya oferta quedó en segundo
lugar; y así sucesivamente en el orden de prelación de ofertas.'
Artículo 117°.- Requisitos para perfeccionar el Contrato

"Para perfeccionar el contrato, el postor ganador de la buena pro debe presentar, además de
los documentos previstos en los documentos del procedimiento de selección, los siguientes:
Constancia de estar inhabilitado o suspendido para contratar con el Estado,

salvo en los contratos derivados de procedimientos de contrataciones
directas por la causal de carácter de secreto, secreto militar o por razones de
orden interno y de comparación de precios, en los que la Entidad debe
efectuar la verificación correspondiente en el portal del RNP.
Garantías, salvo casos de excepción. •
a (—)
Código de cuenta interbancada (CCI).
Documento que acredite que cuenta con facultades para perfeccionar
el contrato, cuando corresponda.
Estos requisitos no son exigibles cuando el contratista sea otra Entidad, cualquiera
sea el procedimiento de selección, con excepción de las Empresás del Estado.'
Articulo 119°.- Plazos y procedimientos para el perfeccionamiento del Contrato
1. Dentro del plazo de ocho (8) días hábiles siguientes al registro en el Seace del
consentimiento de la buena pro o de que este haya quedado administrativamente
firme, el postor ganador de la buena pro debe presentar la totalidad de los requisitos
para perfeccionar el contrato. En un plazo que no puede exceder de los tres (3) días
hábiles siguientes de presentados los documentos la Entidad debe suscribir el
contrato o notificar a orden de compra o de servicios, según corresponda, u otorgar
un plazo adicional para subsanar los requisitos, el que no puede exceder de cinco (5)
días hábiles contados desde el día siguiente de la notificación de la Entidad. Al día
siguiente de subsanadas las observaciones, las partes suscriben el contrato.'

a
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Artículo 151°.- Requisitos adicionales para la suscripción del contrato de obras

Tara la suscripción del contrato de ejecución de obra, adicionalmente a lo previsto
en el artículo 117 el postor ganador debe cumplir con los siguientes requisitos:
9
(—)
Entregar el calendario de avance de obra valorizado sustentado en el
Programa de Ejecución de Obra (CPM).
Entregar el calendario de adquisición de materiales o insumos necesarios para la
ejecución de la obra, en concordancia con el calendario de avance de obra valorizado.
Calendario de utilización de equipo, en caso la naturaleza de la contratación lo requiera.
Ley de Procedimiento Administrativo General, aprobada mediante la Ley n.°

27444 vigente desde el 11 de octubre de 2001.
Artículo IV.- Principios del Procedimiento administrado
"1. El procedimiento administrativo se sustenta funtliamentalmente en los

siguientes principios, sin perjuicio de la vigencia de otros principios
generales del Derecho Administrativo:
1.1. Principio de legalidad.- Las autoridades administrativas deben actuar con respeto a la
constitución, la Ley y al derecho, dentro de las facultades que le estén atribuidas y
de acuerdo con los fines para los cuales les fueron conferidas. (..).
1.7. Principio de presunción de veracidad.- En la tramitación del procedimiento

administrativo, se presume que los documentos y declaraciones formulados por
los administrados en la forma prescrita por esta Ley, responden a la verdad de
los hechos que ellos afirman. Esta presunción admite prueba lo contrario. (. ) "
Ley del Código de Ética de la Función Pública, aprobada mediante la Ley n.°
27815 vigente desde el 16 de abril de 2005.
Artículo 6°.- Principios de la Función Pública

1. Respeto.- Adecua su conducta hacia el respeto de la Constitución y la
1
Leyes, garantizando que en todas las fases del proceso de toma de
decisiones o en el cumplimiento de los procedimientos administrativos, se
respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento.
1. Probidad.- Actúa con rectitud, honradez y honestidad, procurando

satisfacer el interés general y desechando todo provecho o ventaja
personal, obtenido por sí o por interpósita persona.
a Eficacia- Brinda calidad en cada una de las funciones a su cargo,

procurando obtener una capacitación solida permanente.
5. Veracidad.- Se expresa con autenticidad en las relaciones funcionales con
todos los miembros de su institución y con ciudadanía, y contribuye al
esclarecimiento de los hechos.

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7. Justicia y Equidad.- Tiene permanente disposición para el cumplimiento de sus funciones,

otorgando a cada uno de lo que le es debido, actuando con equidad en sus
relaciones con el Estado (...)."
Directiva n.° 001-2016-0SCEICD Bases y Solicitud de Expresión de Interés Estándar para

los procedimientos de selección a convocar en el marco de la Ley 30225, aprobada
mediante Resolución n.° 008-2016-0SCE/PRE, vigente desde el 9 de enero de 2016.
Capitulo 111
Requerimiento
3.2 Requisitos de Calificación
Capacidad Técnica y Profesional
B.3 Experiencia del Plantel profesional Clave — Obligatorio
Requisito
[CONSIGNAR EL TIEMPO DE EXPERIENCIA MINIMO] en [CONSIGNAR LOS

TRABAJOS O PRESTACIONES EN LA ESPECIALIDAD REQUERIDA] del
personal clave requerido como [CONSIGNAR EL PERSONAL CONSIDERADO
COMO CLAVE DEL PLANTEL PROFESIONAL REQUERIDO PARA
EJECUTAR LA OBRA OBJETO DE LA CONVOCATORIA RESPECTO DEL
CUAL SE DEBE ACREDITA ESTE REQUISITO]
Acreditación
La experiencia del personal profesional clave requerido se acreditará

con cualquiera de los siguientes documentos (i) copia simple de
contratos y su respectiva conformidad o (i) constancias o (iii) certificados
o (iv) cualquier otra documentación que de manera fehaciente
demuestre la experiencia del personal profesional clave propuesto. (...)."
Directiva n.° 006-2016-0SCE/CD Disposiciones aplicables al registro de información en el

Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado - SEACE, aprobada mediante
Resolución n.° 013-2016-0SCE/PRE de 9 de enero de 2016.
9.1.2.2. Registro de participantes

"A. Los proveedores que deseen participar en algún procedimiento de selección
deben registrarse como participantes, conforme a las reglas de los
documentos del procedimiento de selección, debiendo contar para ello con
inscripción en el RNP, conforme al objeto de la contratación, (...)."
Directiva n.° 010-2016-0SCEICD Disposiciones sobre el contenido del resumen

ejecutivo de actuaciones preparatorias, aprobada mediante Resolución n.° 017-
2016-0SCE/PRE, vigente desde el 9 de enero de 2016.
VII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

Moquegua Periodo de 2 de mayo de 2016 al 15 de julio do 2016
INFORME DE AUDRORIA N°008-2017-2-0446
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"7.4 INFORMACION RELEVANTE ADICIONAL COMO RESULTADO DE

LA INDAGACION DE MERCADO
7.4.1. Bienes
b) Indicar si existe pluralidad de proveedores (mínimo 2) que cumplen a

cabalidad con el requerimiento formulado por el área usuaria. (...).
7.4.1. Servicios
b) Indicar si existe pluralidad de proveedores (mínimo 2) que cumplen a

cabalidad con el requerimiento formulado por el área usuaria. (...)."
Bases integradas, aprobadas con acta de integración de bases de 2 de junio de 2016.
"Sub numeral 2.2.1.2 Documentos para acreditar los requisitos de calificación del
Capítulo II — Del Procedimiento de Selección, señala:
Capacidad técnica y profesional

Copia de documentos que sustenten la propiedad, la poSesión el compromiso
de compra venta o alquiler u otro documento que acredite la disponibilidad y/o
cumplimiento de las especificaciones del equipamiento requerido.
Copia Simple de contratos y su respectiva conformidad, constancias,
certificados o cualquier otra documentación que de manera fehaciente
demuestre la experiencia del plantel profesional clave requerido.
(...)
Numeral 2.2.1.1. Documentación para la admisión de la oferta del Capítulo II —

Del Procedimiento de Selección, señala:
(...)
b) Declaración jurada de acuerdo con el numeral 1 del artículo 31 del
Reglamento (Anexo N°2)
En el caso de consorcio, cada integrante debe presentar estas declaraciones
jurada, salvo que sea presentada por el representante común del consorcio.
Esta declaración será acreditada según los establecido en el numeral 11.1
del Capítulo III términos de referencia.
e) Carta de compromiso del plantel profesional clave con firma legalizada,
según lo previsto en el numeral 3.1 del capítulo III de la presente sección.
Numeral 2.4 Requisitos para perfeccionar el contrato del Capítulo II — Del

Procedimiento de Selección, señala:
El postor ganador de la buena pro debe presentar los siguientes documentos

para perfeccionar el contrato:
Constancia vigente de no estar inhabilitado o suspendido para contratar con el Estado.

Constancia de capacidad libre de contratación.
Garantía de fiel cumplimiento del contrato. Sustentando a través de carta
fianza. Contrato de consorcio con firmas legalizadas de cada uno de los
integrantes de ser el caso.
Código de cuenta interbancaria (CCO.

a
INFORME DE AUDITORk N°008-2017-2-0446
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O Copia de la vigencia de poder del representante legal de la empresa que acredita

que cuenta con facultades para perfeccionar el contrato, cuando corresponda.
Copia de DNI del postor en caso de persona natural, o de su
representada legal en caso de persona jurídica.
Domicilio para efectos de la notificación durante la ejecución del contrato.
O Calendario de avance de obra valorizado sustentando en el Programa de
Ejecución e Obra (CPM).
Calendario de adquisición de materiales o insumos necesarios para la ejecución de
obra, en concordancia con el calendario de avance de obra Valorizado vigente.
Calendario de utilización de equipo, en caso de naturaleza de la contratación lo requiera.
I) Desagregado de partidas que dan origen al precio de la oferta, en caso
de obras sujetas al sistema de contratación a suma alzada, salvo en
obras bajo la modalidad de ejecución contractual de concurso oferta.
m) Copia de la constitución de la empresa y sus modificatorias debidamente actualizado.
Numeral 11.2 de los profesionales propuestos del Capítulo III — Del

Requerimiento, señala:
Nota:
1 La permanencia en la obra del Residente de Obra y del Asistente del Residente de Obra,
es al 100% (cien por ciento) durante la ejecución de la obra De los demás profesionales o
especialistas, es según el requerimiento del contratista para garantizar un óptimo
cumplimiento de la ejecución contractual del objeto dala convocatoria.
Forma de acreditación:
iii.) Los profesionales propuestos acreditan su experiencia con la presentación de copia
simple de los siguientes documentos: O Contratos con su respectiva conformidad, iO
Constancias, fii) Certificados o iv) Cualquier otro documento que de manera fehaciente
demuestre el tiempo de experiencia del profesional propuesto. Ello sin perjuicio de que
ante dudas relacionadas con la veracidad o exactitud de la información contenida en los
documentos presentados la entidad realice la fiscalización respectiva.
v.) Los Documentos que se presentan para acreditar la experiencia del
personal propuesto deberán ser emitidos por el funcionario, sea público o
privado que tenga competencia para ello. El sello de los que suscriben los
documentos deben contener los nombres, apeffidos y el cargo que ha
desempeñado, caso contrario no serán considerados tales experiencias.
vii.) Cuando se detecte documento inexactos e incongruentes entendiéndose
por tales aquellos que contengan declaraciones o manifestaciones que no
sean concordantes con la realidad, produciendo una alteración de ella, con
infracción de los principios de moralidad y presunción de veracidad, no
serán considerados y se realizará inmediatamente la fiscalización de los
documentos presentados y se informará al OS CE.
Numeral 11.3 de la maquinaria y equipo mínimo del capítulo III del Requerimiento
Con finalidad de garantizar una oportuna logística y correcta ejecución de la

obra, los postores deberán acreditar la especialidad del equipo y/o maquinaria
las mismas que no deben de ser menor a lo solicitado? (...) Las maquinarias,
equipos y demás deberán tener como máximo cinco (5) años de antigüedad
para que asegure el rendimiento mínimo que sustenta la rentabilidad de la otra.
La disponibilidad de los equipos se podrá acreditar con la presentación de
documentos que sustenten la propiedad, el compromiso de compra venta o
alquiler.
6.9

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Numeral 3.2. Requisitos de Calificación del capítulo III del Requerimiento

.)
Numeral B) Capacidad Técnica y Profesional
B.1) Equipamiento Obligatorio.-
(...) El postor deberá contar con la siguiente maquinaria, con una
antigüedad mínima de cinco (05) años, (J.'
Los hechos expuestos han afectado la libertad de concurrenCia, igualdad de

trato, transparencia y correcto funcionamiento de la administración pública en
los actos relacionados con las contrataciones del Estad&
Hechos generados en la decisión voluntaria y consciente de quienes formularon el

requerimiento para la ejecución de la obra y la decisión de los conductores del
procedimiento de selección que admitieron la propuesta de un postor que no presentó
los documentos obligatorios para ser admitido. Asimismo, en el proceso de evaluación y
calificación a pesar de no cumplir con los requisitos de calificación se le adjudicó la
buena pro para finalmente suscribir el respectivo contrato sin que haya presentado la
garantía de fiel cumplimiento y otros documentos obligatorios en los plazos estipulados.
Cabe precisar que, Oscar Miguel Domínguez Abarca, Freddy Javier Rojas
Aguirre, Wilber Cristhian Cuayla Santos, Luis Enrique Rodríguez Cuellar y
Rossana Nelly Quispe Valencia, comprendidos en los hechos, no presentaron
sus comentarios a las desviaciones de cumplimiento comunicadas.
Efectuada la evaluación de los comentarios y documentos bresentados (Apéndice n.° 3), se

concluye que los mismos no desvirtúan los hechos observad& considerando la participación
de las personas comprendidas en los mismos, conforme se deseribe a continuación:
Oscar Miguel Domínguez Abarca, identificado con DNI n.° 09293969, sub gerente de
Logística y Servicios Generales, por el período de 3 de agosto dé< 2015 a la fecha,
designado con Resolución de Gerencia Municipal n.° 10-2015-GWMPMN de 3 de agosto de
2015 ratificado con Resolución de Gerencia Municipal n.° 059-2015-GM/MPMN de 12 de
octubre de 2015 (Apéndice n.° 12), y como presidente del comité de selección de la
Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN para la contratación de la ejecución de la obra:
"Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de
vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco, del distrito de Moquegua,
provincia de Mariscal Nieto - Moquegua", por el período de 22 de abril de 2016 al 27 de junio
de 2016, designado con Resolución de Gerencia de Administración n.° 075-2016-GA/MPMN
de 22 de abril de 2016 (Apéndice n.° 11)
En su calidad de sub gerente de Logística y Servicios Generales durante los actos

preparatorios, elaboró un estudio de mercado insertando cotizaciones que no se ajustan
a la verdad y permitió que se perfeccione y suscriba el contrato sin la presentación de la
carta fianza, requisito exigido en las bases del procedimiento para la • suscripción del
cdntrato. Permitiendo que el postor presente la indicada garantía en fecha no certera,
después del vencimiento del plazo para su presentación.
Con este hecho trasgredió lo dispuesto en el numeral 1, 2 y 5 del artículo 6° de la Ley del Código
de Ética de la Función Pública, aprobada mediante la Ley n.° 27815 vigente desde el 16 de abril
de 2005, referido a los principios de honradez, veracidad, justicia y probidad. Mí como el articulo
9° de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Ley 30225, vigente desde el 9 de
enero de 2016, referido a la responsabilidad de todas las personas que intervienen

Madscal Nieto
Control Institucional
INFORME DE AUDITORIA N° 0013-2017-2-0446 a

Órgano de
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0 0 0 0
en los procesos de contratación; así como los artículos 13, 117 , 119 y 151 del
Reglamento de la Ley 30225, Ley de Contratáciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo
n.° 350-2015-EF vigente desde de 9 de enero de 2016, relacionado al valor referencial, requisitos
para perfeccionar el contrato, plazos y procedimientos para el perfeccionamiento del contrato y
los requisitos adicionales para la suscripción del contrato de obra.
Asimismo, trasgredió el numeral 2.4 del Capítulo II del procedimiento de

selección de las bases integradas, aprobadas con acta de integración de bases
de 2 de junio de 2016, respecto a los requisitos para perfeccionar el contrato.
Incumpliendo sus funciones establecidas en los numerales 1 y 21 de las funciones específicas del
Manual de Organización y Funciones, aprobada mediante Resolución de Alcaldía n.° 379-2009-
A/MPMN de 8 de abril de 2009, que señald '1. Dirigir, ejecutar, supervisar y controlar el desarrollo
de procesos técnicos del Sistema de Logística; en concordancia con las normas vigentes' y 21.
Cumplir con las disposiciones legales vigentes que norman el proceso de adquisiciones, a través
de las diferentes modalidades establecidas para ello'.
Así como el numeral 1 y 8 del artículo 46° del Reglamento de Organización y Funciones,
aprobado por Ordenanza Municipal n.° 017-2007-MUNIMOQ de 28 de setiembre de
2007, que señala: °1. Programar, dirigir, ejecutar y controlar el abastecimiento de bienes
y servicios en concordancia a las normas y procedimientos del Sistema Nacional de
Abastecimientos' y "8. Ejercer las funciones que le confiere la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado y asistir técnicamente al Comité Especial y Permanente de
Adjudicación, en los procesos de Adquisición'.
Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada;
asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la
comisión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones
legales a cargo de las instancias competentes, respectivamente.
En su calidad de presidente del comité de selección de la Licitación Pública n.° 005-2016-

CS-MPMN, durante la elaboración de las bases administrativas del procedimiento de
selección, incluyó capacitaciones como cursos, diplomadbs, maestrías, certificaciones PMP
al plantel del profesional propuesto dentro de los requiáitos de calificación; asimismo, al
momento de absolver las consultas y observaciones de los participantes registrados, no las
acogió, obviando las sugerencias formuladas por los participantes de siiprimir las
capacitaciones exigidas; sin embargo, acogió las consultas de un participante que no estuvo
válidamente inscrito, incumpliendo el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
las Bases Estándar aprobadas por el OSCE, los pronunciamientos del OSCE y la directiva
de bases y solicitud de expresión de interés estándar.
Asimismo, admitió la oferta de postor que no cumplió con la presentación de los

documentos de presentación obligatoria, además calificó la oferta de postor que no
acreditó la representación de la empresa y que tampoco acredito la disponibilidad de la
maquinaria requerida para la ejecución de obra, ni la permanencia en la obra del
plantel profesional propuesto, no obstante, ello permitió que se le otorgue la buena pro.
Con este hecho trasgredió lo dispuesto en los artículos 2°, 8° y 9° de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobada mediante Ley 30225, vigente desde el .9 de enero de 2016, referido a los
principios de libertad de concurrencia, igualdad de trato, transparencia, competencia, eficacia y
eficiencia; funcionarios, dependencias y órganos de las contrataciones, y responsabilidad

INFORME DE AUDITORIA N° 008.2017.2-0446
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de todas aquellas personas que intervienen en los procesos de contratación; además de

lo dispuesto en el artículo 22°, 25°, 26°, 28°, 31°, 34°, 51°, 52°,53°, 54° y 55° del
Reglamento de la Ley 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto
Supremo n.° 350-2015-EF vigente desde de 9 de enero de 2016, relacionado a la
responsabilidad de los órganos encargados de las contrataciones, responsabilidad de los
miembros de comité de selección, documentos del procedimiento de selección, contenido
mínimo de ofertas del postor, requisitos de calificación, registro de participantes, consultas
y observaciones de los participantes, integración de bases, presentación de ofertas del
postor, evaluación y calificación de ofertas del postor.
Así como el literal B.3 del capítulo III Requerimiento de las Bases Estándar de Licitación
Pública para la contratación de ejecución de obras para los procedirnientos de selección
a convocar en el marco de la Ley 30225, aprobada mediante ResolucióntP.° 006-2016-
0SCE/PRE de 8 de enero de 2016, relacionado a la forma de acreditar experiencia del
personal clave requerido para la ejecución de obra.
Asimismo, transgredió los numerales 2.2.1.1, 2.2.1.2, del capítulo II Del procedimiento de
selección y los numerales 11.2, 11.3 del capítulo III Del requerimiento de las Bases integradas,
aprobadas con acta de integración de bases de 2 de junio de 2016, respecto a la presentación
obligatoria de documentación para la admisión de la oferta del postor, documentación para
acreditar los requisitos de calificación del postor, y los profesionales propuestos, maquinaria y
equipo mínimo solicitados como requeriiniento técnico mínimo del postor.

Freddy Javier Rojas Aguirre, identificado con DNI n.° 42820087, miembro del comité de selección
de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN para la contratación de la ejecución de la obra:
"Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de
provincia de Mariscal Nieto - Moquegua", por el período de 22 de abril de 2016 al 27 de junio de
2016, designado mediante Resolución de Gerencia de Administración n.° 075-2016-GA/MPMN de
22 de abril de 2016 (Apéndice n.° 11), durante la elaboración de las bases administrativas del
procedimiento de selección, incluyó capacitaciones como cursos, diplomados, maestrías,
certificaciones PMP al plantel del profesional propuesto dentro de los requisitos de calificación;
asimismo, al momento de absolver las consultas y observaciones de los participantes registrados,
no las acogió, obviando las sugerencias formuladas por los participantes de suprimir las
válidamente inscrito, incumpliendo el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, las
Bases Estándar aprobadas por el OSCÉ, los pronunciamientos del OSCE y la directiva de bases
y solicitud de expresión de interés estándar.
Asimismo, admitió la oferta de postor que no cumplió con la gresentación de los

documentos de presentación obligatoria, además calificó la oferta de postor qiíe no
acreditó la representación de la empresa y que tampoco acredito la disponibilidad de la
maquinaria requerida para la ejecución de obra, ni la permanencia en la obra del

Mon o pended Provincial Mariscal Nieto
INFORME DE AUDRORIA N° 008 2017-2-0446
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Con este hecho trasgredió lo dispuesto en los artículos 2°, 8? y 9° de la Ley de

Contrataciones del Estado, aprobada mediante Ley 30225, vigente desde e1,9 de enero
de 2016, referido a los principios de libertad de concurrencia, igualdad de trato,
transparencia, competencia, eficacia y eficiencia; funcionarios, dependencias y órganos
de lanontrataciones, y responsabilidad de todas aquellas personas que intervienen en los
procesos de contratación; además de lo dispuesto en el artículo 22°, 25°, 26°, 28°, 31°,
34°, 51°, 52°,53°, 54° y 55° del Reglamento de la Ley 30225, Ley de Contrataciones del
Estado, aprobado con Decreto Supremo n.° 350-2015-EF vigente desde de 9 de enero de
2016, relacionado a la responsabilidad de los órganos encargados de las contrataciones,
responsabilidad de los miembros de comité de selección, documentos del procedimiento
de selección, contenido mínimo de ofertas del postor, requisitos de calificación, registro
de participantes, consultas y observaciones de los participantes, integración de bases,
presentación de ofertas del postor, evaluación y calificación de ofertas del postor.
Pública para la contratación de ejecución de obras para los procedimientos de
selección a convocar en el marco de la Ley 30225, aprobada mediante Resolución n.°
006-2016-0SCE/PRE de 8 de enero de 2016, relacionado a la forma deacreditar
experiencia del personal clave requerido para la ejecución de obra.
obligatoria de documentación para la admisión de la oferta del postor, documentación para
equipo mínimo solicitados como requerimiento técnico mínimo del postor.

Wilber Cristhian Cuayla Santos, identificado con DNI n.°1140899563, sub gerente de Obras
Públicas, por el período 16 de marzo de 2015 hasta el 22 de mayo de 2017, designado con
Resolución de Alcaldía n.° 202-2015-A/MPMN de 13 de marzo de 2015, ratificado con Resolución
de Alcaldía n.° 958-2015-NMPMN de 26 de agosto de 2015 y cesado con Resolución de Alcaldía
n.° 227-2017-NMPMN de 23 de mayo de 2017 (Apéndice n.° 6), y como miembro del comité de
selección de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN para la contratación de la ejecución de
la obra: "Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de
provincia de Mariscal Nieto - Moquegua", por el período de 22 de abril de 2016 al 27 de junio de
2016, designado inediante Resolución de Gerencia de Administración n.° 075-2016-GA/MPMN de
22 de abril de 2016 (Apéndice n.° 11).
En su calidad de sub gerente de Obras Públicas elaboró los términos de referencia para la
ejecución de la obra convocada a través de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN
permitiendo la incorporación de capacitaciones del personal profesional propuesto, solicitando
cursos, maestría, diplomados y certificaciones PMP, incumpliendo el Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, las Bases Estándar aprobadas por el OSCE, los pronunciamientos del
OSCE y la directiva de bases y solicitud de expresión de interés estándar.

Mur lel palidad Provincial Mariscal Nieto
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Con este hecho trasgredió lo dispuesto en los artículos 2°, 9'y 16° de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada mediante Ley 30225, vigente desde el 9 de
enero de 2016, referido a los principios de libertad de concurrencia, igualdad de
trato, transparencia, competencia, eficacia y eficiencia; asimismo la responsabilidad
de las personas que intervinieron el procedimiento de contratación y la formulación
del requerimiento; así como el artículo 8° del Reglamento de la Ley 30225, Ley de
Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo n.° 350-2015-EF vigente
desde de 9 de enero de 2016, relacionado al requerimiento del área usuaria.
Incumpliendo sus funciones establecidas en los numerales 7 y 9 de las funciones

específicas del Manual de Organización y Funciones, aprobada mediante Resolución de
Alcaldía n.° 379-2009-A/MPMN de 8 de abril de 2009, que señala: "7. Elaborar y proponer
las bases técnicas y administrativas para dar inicio a los proCesos de selección de acuerdo
a normas vigentes' y '9. Formula las bases técnicas y administrativas para concursos y
licitaciones públicas; así como supervisar la ejecución de las obras publicas por contrata'.
Así como el numeral 7 del artículo 71* del Reglamento de Organización y Funciones,
aprobado por Ordenanza Municipal n.° 017-2007-MUNIMOQ de 28 de setiembre de
2007, que señala: "1. Efectuar propuestas técnicas en materia de su competencia'.

comisión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones legales a
cargo de las instancias competentes, respectivamente. •
En su condición de miembro del comité de selección de la Licitación Pública n.° 005-2016-

CS-MPMN para la contratación de la ejecución de la obra: "Mejoramiento de los Servicios de
Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de vivienda Francisco Fahlman del
centro poblado de San Francisco, del distrito de Moquegua, provincia de Mariscal Nieto -
Moquegua", durante la elaboración de las bases administrativas del procedimiento de
selección, incluyó capacitaciones como cursos, diplomados, maestrías, certificaciones PMP
al plantel del profesional propuesto dentro de los requisitos de calificación; asimismo, al
momento de absolver las consultas y observaciones de los participantes registrados, no las
acogió, obviando las sugerencias formuladas por los participantes de suprimir las
válidamente inscrito, incumpliendo el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
las Bases Estándar aprobadas por el OSCE, los pronunciamientos del OSCE y la directiva
de bases y solicitud de expresión de interés estándar.
Asimismo, admitió la oferta de Postor que no cumplió con la presentación de los

términos de referencia, además calificó la oferta de postor que no acreditó la
representación de la empresa y que tampoco acredito la disponibilidad de la
Maquinaria requerida para la ejecución de obra, ni la permanencia en la obra del
Con este hecho trasgredió lo dispuesto en los artículos 2°, 8° y 9° de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobada mediante Ley 30225, vigente desde el 9 de enero de 2016, referido a los
principios de libertad de concurrencia, igualdad de trato, transparencia, competencia, eficacia y
eficiencia; funcionarios, dependencias y órganos de las contrataciones, y responsabilidad de
todas aquellas personas que intervienen en los procesos de contratación; además de

a
Municipalidad Provincia Mariscal
Nieto
INFORME DE AUDITORIA N° 008-2017-2.0446
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lo dispuesto en el artículo 22°, 25°, 26°, 28°, 31°, 34°, 51°, 52°,53°, 54° y 55° del
Reglamento de la Ley 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto
Supremo n.° 350-2015-EF vigente desde de 9 de enero de 2016, relacionado a la
responsabilidad de los órganos encargados de las contrataciones, responsabilidad de los
miembros de comité de selección, documentos del procedimiento de selección, contenido
mínimo de ofertas del postor, requisitos de calificación, registro de participantes, consultas
y observaciones de los participantes, integración de bases, presentación de ofertas del
postor, evaluación y calificación de ofertas del postor.
Pública para la contratación de ejecución de obras para los procedimientos de
selección a convocar en el marco de la Ley 30225, aprobada mediante Resolución n.°
006-2016-0SCE/PRE de 8 de enero de 2016, relacionado a la forma de acreditar
experiencia del personal clave requerido para la ejecución de obra.
obligatoria de documentación para la admisión de la oferta del poitor, documentación para
equipo mínimo solicitados como requerimiento técnico mínimo del postor.
Los hechos anteriormente expliestos configuran la presuhta - responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la ñormativa anteriormente señalada;
Luis Enrique Rodríguez Cuellar, identificado con DNI n.° 29448369, inspector de obras y
supervisor / evaluador de estudios - OSLO, por el período de 10 de agosto de 2015 a 1 de
setiembre de 2016, designado con memorando n.° 0247-2015-0SLO/GWMPMN de 10 de
agosto de 2015 (Apendice n.° 19), memorándum n.° 0124-2016-0SLO/GM/MPMN de 10 de
febrero de 2016 y cesado con memorando n.° 0503-2016-0SLO/GWMPMN de 1 de
setiembre de 2016 (Apéndice n.° 20), contratado mediante contrato de trabajo temporal
para labores de proyectos de inversión - contrato n.° 00046-2016-GM/MPMN de 10 de
febrero de 2016 (Apéndice n.° 31), revisó los términos de referencia para la ejecución de la
obra convocada a través de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN, en el.cual no
advirtió la incorporación de capacitaciones del personal profesional propuesto, permitiendo
la inclusión de cursos, maestría, diplomados y certificaciones PMP a los profesionales clave
y no. clave, incumpliendo el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, las Bases
Estándar aprobadas por el OSCE, los pronunciamientos del OSCE y la directiva de bases y
solicitud de expresión de interés estándar.
Con este hecho trasgredió lo dispuesto en los artículos 2°, 9° y 16° de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada mediante Ley 30225, vigente desde el 9 de enero de
2016, referido a los principios de libertad de concurrencia, igualdad de trato, transparencia,
competencia, eficacia y eficiencia; asimismo la responsabilidad de la personas que
intervinieron el procedimiento de contratación y la formulación del requerimiento; además de
lo dispuesto en el artículo 8° del Reglamento de la Ley 30225, Ley de Contrataciones del
2016, relacionado al requerimiento que formula el área usuaria.

MunicipalMal Provincial Mariscal Nieto
Órgano de Control institucional
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Pública para la contratación de ejecución de obras para los procedimientos de selección
a convocar en el marco de la Ley 30225, aprobada mediante Resolución n.° 006-2016-
Incumpliendo su función establecida en el Contrato de 'trabajo temporal para labores de

proyectos de inversión - contrato n.° 00046-2016-GM/MPIVIN de 10 de febrero de 2016, que
señala: y...) Revisar, verificar y visar los informes de requerimientos, conformidades de
servicio, compras, tamos, valorizaciones y otros que amerite el visto bueno del inspector.

funcional, derivada del deber incumplido previ* en la normativa anteriormente señalada,
dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la Contraloría.
Rossana Nelly Quispe Valencia, identificada con DM n.° 40111172, coordinadora de

proyectos, por el período de 15 de febrero de 2016 a 31 de marzo de 2016, designada con
memorándum n.° 063-2016-SOP-GIP-GM/MPMN de 22 de febrero de 2016 y cesada con
memorándum n.° 0441-2016-SPBS-GA-GM/MPMN de 28 de marzo de 2016, contratada
mediante contrato de trabajo temporal para labores de proyectos de inversión - contrato n.°
00105-2016-GA-GM/MPMN de 23 de mayo de 2016 (Apéndice n.° 14), elaboró los términos
de referencia para la ejecución de la obra convocada a través de la Licitación Pública n.°
005-2016-CS-MPMN consideró la incorporación de capacitaciones del personal profesional
clave y no clave propuesto, solicitando cursos, maestría, diplomados y certificaciones PMP,
incumpliendo el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estada las Bases Estándar
aprobadas por el OSCE, los pronunciamientos del OSCE y la directiva de bases y solicitud
de expresión de interés estándar.
Con este hecho trasgredió lo dispuesto en los artículos 2°, 9° y 16° de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada mediante Ley 30225, vigente desde el 9 de enero de
2016, referido a los principios de libertad de concurrencia, igualdad de trato, transparencia,
competencia, eficacia y eficiencia; asimismo la responsabilidad de las personas que
intervinieron el procedimiento de contratación y la formulación del requerimiento; así como lo
dispuesto en el artículo 8° del Reglamento de la Ley 30225, Ley de Contrataciones del
2016, relacionado al requerimiento que del área usuaria.
Pública para la contratación de ejecución de obras para los procedimientos de selección
a convocar en el marco de la Ley 30225, aprobada mediante Resolución n.° 006-2016-

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada,
dando mérito al inicio del procedimiento sancionadora cargo de la Contraloría.

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IV. CONCLUSIONES
Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a la Municipalidad Provincial de

Mariscal Nieto, se formulan las conclusiones siguientes:
En los actos preparatorios de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN, se consideró la

incorporación de capacitaciones del personal clave y no clave propuesto, permitiendo con ello
que el comité de selección insertara en las bases administrativas dichas capacitaciones como
requisitos de calificación que solo pueden ser requeridas para consultoría en general. Por su
parte, el sub gerente de Logística y Servicios Generales en su condición de órgano
Encargado de la Entidad, elaboró un Resumen Ejecutivo del Estudio de Posibilidades que
Ofrece el Mercado utilizando cotizaciones que no fueron emitidas por las empresas cotizadas,
insertándolos en el expediente de contratación en actos en contra de la Entidad.
Asimismo, durante el desarrollo del procedimiento de selección el comité no acogió

las consultas y observaciones de los participantes registrados en referencia a las
capacitaciones del personal clave y no clave de acuerdo a la normatividad, admitió
la oferta del postor que no cumplía con la documentación de presentación
obligatoria y calificó la propuesta del postor que no acreditó la representación de la
empresa, ni la disponibilidad del plantel profesional y maquinaria requerida para la
ejecución de obra, beneficiándolo con la adjudicación de la buena pro.
De otro lado, para perfeccionar el contrato n.° 04-2016-GMWMPMN LP n.° 005-2016-

CS-MPMN el órgano encargado de las contrataciones permitió la suscripción del mismo,
sin que la empresa presente la carta fianza, emitida trincho después de vencido el plazo
para su presentación, asimismo, no obra en el expediente de contratación los siguientes
documentos como: cronograma GANT del proyecto, calendario de avance de obra
valorizado sustentado en el CPM y el calendario de adquisición de materiales e insumos,
pese a ello se suscribió el contrato el 15 de julio de 2016.
Incumpliendo lo dispuesto en los artículos 2°, 8°, 9*, 16°, 46° de la Ley de Contrataciones
del Estado, aprobado mediante Ley 30225; y lo dispuesto en el artículo 8°, 13°, 22°, 25°,
26°, 28°, 31°, 34°, 51°, 52°, 53°, 54°, 55°, 117°, 119° y 151° del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, 'aprobado con el Decreto Supremo n.° 350-2015-EF; vigente
desde de 9 de enero de 2016; el literal B.3 de las Bases y solicitud de Expresión de Interés
Estándar para los procedimientos de selección a convocar en el marco de la Ley 30225,
aprobada mediante Resolución n.° 006-2016-0SCE/PRE. Así como el artículo 6° de la Ley
del Código de Ética de la Función Pública, aprobado con Ley n.° 27815 y lo señalado en el
numeral 2.4 del Capítulo II del procedimiento de selección y en el numeral
2.2.1.1 y 2.2.1.2 del capítulo II del procedimiento de selección, así como el Numeral 11.2
y 11.3 del capítulo III del requerimiento de las Bases Integradas del proceso de
selección LP n.° 005-2016-CS-MPMN, aprobada con acta de integración de bases de 2 de
junio de 2016. Así como el artículo 6° de la Ley del Código de Ética de la Función Pública,
aprobado con Ley n.° 27815.
(Observación n.° 1)
La oficina de Supervisión y Liquidación de Obras realiza funciones ^de revisar, aprobar, emite
opinión favorable y da la conformidad los términos de referencia para la ejecución de obras
por la modalidad de contrata sin que dicha funciones estén establecidas en el Manual de
Organización y Funciones y el Reglamento de Organización de Funciones; contraviniendo las
Normas de Control Interno aprobadas mediante Resolución de Contraloría General

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n.° 320-2006-CG, situación que limita la función de supervisar en la

ejecución del contrato por parte de la Entidad.
La situación descrita, genera el riesgo que ante un eventual incumplimiento de labores,

se limite la exigencia de funciones y la determinación de responsabilidades, hechos
originados en la desactualización de los documentos técnicos normativos de la Entidad,
los mismos que no corresponde a la realidad operativa actual de la Entidad.
(Deficiencia de control interno n.°1)

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V. RECOMENDACIONES
Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a la Municipalidad

Provincial de Mariscal Nieto en uso de las atribuciones y competencias conferidas
en el literal b) del artículo 15°, literal d) de artículo 22° y artículo 45° de la Ley n.°
27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República, modificados por la Ley n.° 29622, con el propósito de coadyuvar a
la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el
manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:
Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes, al

Órgano Instructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador respectivo
de los funcionarios y servidores señalados en el presente 'informe
(Conclusión n.°1)
Comunicar al titular de la Entidad que, de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la

Contraloría, se encuentra impedido de disponer el deslinde de responsabilidad por los
mismos hechos a los funcionarios y servidores comprendidos en la observación n.° 1, según
el apéndice n.° 1.
(Conclusión n.°1)
Al Titular de la entidad
Poner en conocimiento de la Procuraduría Municipal encargada de los asuntos judiciales de la

Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto, para que inicie las acciones legales respecto a los
funcionarios y servidores señalados en la observación n.° 1 reveladas en el informe.
(Conclusión n.°1)
Disponer que la Gerencia Municipal evalúe la pertinencia de la emisión de

una directiva que norme el proceso integral de la ejecución de obras por
contrata que ejecuta la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto.
(Conclusión n.°1)
Disponer que la Gerencia Municipal, ante los hechos observables en el presente

informe respecto a la actuación de la empresa Constructores e Importadores
Asociados SAC, se remita los antecedentes y actuados a la oficina de Procuraduría
Municipal y al Tribunal de Contrataciones del Estado del Organismo Supervisor de
las Contrataciones del Estado para su conocimiento y acciones respectivas.
(Conclusión n.°1)
Disponer que la Sub Gerencia de Planes, Presupuesto Participativo y Racionalización

actualice los instrumentos de gestión como: Manual de Organización y Funciones (MOF)
y el Reglamento de Organización y Funciones (ROF) a fin de incluir las funciones que
de hecho se realizan sin respaldo en los documentos de gestión.
(Conclusión n.°2)

a
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VI. APÉNDICES
Apéndice n.° 1 Relación de personas comprendidas en los hechos.

Apéndice n.* 2 Cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento.
Apéndice n.° 3 Evaluación de los comentarios presentados por las personas
comprendidas en los hechos.
Apéndice n.° 4 Fotocopia autenticada Resolución de Gerencia Municipal n.° 108-2015-
GM/MPMN de 31 de diciembre de 2015, con el cual se aprueba el expediente
técnico del proyecto "Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la
1E1 n.° 351 en la asociación de vivienda Francisco Fahlman del centro
poblado de San Francisco del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto -
Moquegua" con un presupuesto de S/ 3 678 449,91.
Apéndice n.° 5 Fotocopia autenticada del informe n.° 0261-2016-SOP-GIP-GM/MPMN de 17

de febrero de 2016, el sub gerente de Obras Públicas ingeniero Wilber
Cristhian Cuayla Santos solicitó la convocatoria al procedimiento de selección.
Apéndice n.° 6 Fotocopia autenticada de la Resolución de Alcaldía n.° 202-2015-A/MPMN de

13 de marzo de 2015, Resolución de Alcaldía n.° 958-2015-NMPMN de 26 de
agosto de 2015 mediante el cual se designa al ingeniero Wilber Cristhian
Cuayla Santos en el cargo de sub gerente de Obras Públicas y cesado con la
Resolución de Alcaldía n.° 227-2017-A/MPMN de 23 de mayo de 2017.
Apéndice n.° 7 Fotocopia autenticada del informe n.° 0527-2016-SPH/GPP/GM/MPMN de 25 de

abril de 2016, documento con el cual se valida la disponibilidad presupuestal.
Apéndice n.° 8 Fotocopia autenticada de la Resolución de Alcaldía n.° 1283-2015-A-

MPMN de 23 de noviembre de 2015, documento con el cual se delega
las facultades a la gerencia Municipal y gerencia de Administración.
Apéndice n.° 9 Fotocopia autenticada del memorándum n.° 516-2016-GA-
GWA/MPMN recibido el 29 de abril de 2016, documento con el 'cual
se aprueba el expediente de contratación.
Apéndice n.° 10 Fotocopia autenticada del memorándum n.° 522-2016-GA-GM-MPMN de 2
de mayo de 2016, con el cual se aprueban las bases administrativas por el
licenciado en administración Roberto Julio Dávila Rivera gerente de Administración.
Apéndice n.° 11 Fotocopia autenticada de la Resolución de Gerencia de

Administración n.° 075-2016-GA/MPMN de 22 de abril de 2016, con
el que se designó al comité de selección.
Apéndice n.° 12 Fotocopia autenticada de la Resolución de Gerencia Municipal n.°
10-2015-GM/MPMN de 3 de agosto de 2015 mediante el cual se
designa a Oscar Miguel Domínguez Abarca en el cargo de sub gerente
de Logística y Servicios Generales y se la ratifica con Resolución de
Gerencia Municipal n.° 059-2015-GM/MPMN de 12 de octubre de 2015.
Apéndice n.° 13 Fotocopia autenticada del memorándum n.° 043-2016-
GIP/GM/MPMN de 29 de enero de 2016, Resolución de Alcaldía n.° 133-
2016-A/MPMN de 15 de marzo de 2016 y Resolución de Alcaldía n.°
00314-2016-A/MPMN de 27 de mayo de 2016 - mediante el cual se
designa a Freddy Javier Rojas Aguirre en el cargo de gerente de
Infraestructura Pública.
'Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

a
Municipalidad Provincial Maiscal Nieto
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Apéndice n.° 14 Fotocopia autenticada del memorándum n.° 063-2016-SOP-GIP-GM-MPMN de

22 de febrero de 2016, mediante el cual se designa a la ingeniera Rossana
Nelly Quispe Valencia en el cargo de coordinadora de proyectos "Mejoramiento
de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de
vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco del distrito de
Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua" y cesada mediante
memorándum n.° 0441-2016-SPBS-GA-GM/MPMN de 28 de marzo de 2016,
contratada como responsable del cierre de proyectos mediante contrato de
trabajo temporal para labores de proyectos de inversión - contrato n.° 00105-
2016-GA-GM/MPMN de 23 de mayo de 2016.
Apéndice n.° 15 Fotocopia autenticada del proveído n.° 186-SOP/GIP/GWMPMN de

14 de enero de 2016, donde se le designa a la ingeniera Rossana Nelly
Quispe Valencia para que realice los términos de referencia según los
documentos.
Apéndice n.° 16 Fotocopia autenticada del informe n.° 004-2016-RNQV-RO-SOP-GIP-
GM/MPMN de 3 de febrero de 2016, términos de referencia para la contratación de
ejecución de la obra por contrata."Mejoramiento de los Servicios de Educación
Inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de vivienda Francisco Fahlman del centro
poblado de San Francisco del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto -
Moquegua".
Apéndice n.° 17 Fotocopia autenticada del informe n.° 0184-2016-SOP-GIP-GM/MPMN

de 4 de febrero de 2016 y proveído n.° 272-2016-GIP/GM/MPMN de 5 de
febrero de 2016, documento que es suscrito por el ingeniero Wilber Cristhian
Cuayla Santos sub gerente de Obras Públicas remitiendo los términos de
referencia elaborados para el proceso de Licitación para la ejecución de la obra
Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la
asociación de vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San
Francisco del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua.
Apéndice n.° 18 Fotocopia autenticada del informe n.° 0345-2016-0SLO/GM/MPMN de

12 de Febrero de 2016, documento con el cual la ingeniera Mercedes del
Carmen Salome Cabello Díaz jefe de la oficina de Supervisión y Liquidación de
Obras remite la aprobación, opinión favorable y conformidad a los términos de
referencia revisados por el arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar.
Apéndice n.° 19 Fotocopia autenticada de memorando n.° 0247-2015-

0SLO/GM/MPMN de 10 de agosto de 2015, con el cual se designa al
arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar para que revise y emita opinión
respecto al Plan de Trabajo para la elaboración del Estudio Definitivo del
Proyecto "Mejoramiento de los servicios de educación inicial de la 1E1 n.*
351 en la asociación de vivienda Francisco Fahlman del Centro Poblado de
San Francisco del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto -
Moquegua".
Apéndice n.° 20 Fotocopia autenticada del memorándum n.° 0124-2016-
0SLO/GM/MPMN de 10 de febrero de 2016, mediante el cual se designa al
arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar en el cargo de inspector de obras
encargado de la revisión de los términos de referencia para la ejecución de la
obra: "Mejoramiento de los servicios de educación inicial de la 1E1 n.° 351 en
la asociación de vivienda Francisco Fahlman del Centro Poblado de San
Francisco del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua" y
cesado mediante el memorando n.° 0503-2016-0SLO/GM/MPMN de 1 de
setiembre de 2016.
Apéndice n.° 21 Fotocopia autenticada del proveído 5963-0SLO/GM/MPMN, con el cual

se le designa al arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar para que revise,
emita
a
" órgano de Control Institucional
INFORME DE AUDRORIA N°008-2017-2-0446
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opinión y trámite al expediente técnico de la óbra Mejoramiento de los

servicios de educación inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de
vivienda Francisco Fahlman del Centra Poblado de San Francisco del
diatito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua.
Apéndice n.° 22 Fotocopia autenticada del informe n.° 013-2016-LERC-10-0SLO/GM/MPMN de 12 de
febrero de 2016, del arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar donde se da la
conformidad técnica a los términos de referencia elaborados para la contratación de
la ejecución de la obra Mejoramiento de los servicios de educación inicial de la 1E1
n.° 351 en la asociación de vivienda Francisco Fahlman del Centro Poblado de San
Francisco del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua.
Apéndice n.° 23 Impresión de la Resolución n.° 008-2016-0SCE/PRE de 9 de enero de

2016 donde se aprobó la Directiva n.° 001-2016-0SCE/CD "Bases y
Solicitud de Expresión del Interés Estándar para los procedimientos de
selección a convocar en el marco de la Ley n.° 30225".
Apéndice n.° 24 Impresión del Pronunciamiento n.° 710-2016/0SCE-DGR de 3 de noviembre de

2016, Licitación Pública n.° SM-1-2006-MDUCH-1, convocada para la
contratación de la ejecución de la obra "Mejoramiento y Ampliación del Servicio
de Agua Potable y Saneamiento Básico en el Anexo 15aino de la Comunidad
Campesina de Aucho del Distrito de Livitaca - Chumbivilcas 7 Cuco.
Apéndice n.° 25 Fotocopia autenticada de los oficios n.°s 014, 054 y 066-2017-AC05-0Cl/MPMN
de 29 de setiembre de 2017, 10 y 13 de octubre 2017, requiriendo información
a la ingeniera Rossana Nelly Quispe Valencia coordinadora de cierre de
proyectos sobre las capacitaciones exigidas al personal clave y no clave.
Apéndice n.° 26 Fotocopia autenticada de la carta n.° 11-RNQV-2017 de 17 de octubre de 2017, de la
ingeniera Rossana Nelly Quispe Valencia coordinadora de cierre de proyectos.
Apéndice n.° 27 Fotocopia autenticada de los AMOS D." 010 y 043-2017-AC05-0Cl/MPMN de

22 de setiembre de 2017 y 3 de octubre de 2017, requiriendo información a
la información al arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar inspector de
obras y supervisor / evaluador de estudios - OSLO sobre la finalidad u
objeto de las . capacitaciones exigidas al personal.
Apéndice n.° 28 Fotocopia autenticada de la carta n.° 01-2017-LERC de 6 de
octubre de 2017, del arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar
inspector de obras y supervisor/ evaluador de estudios - OSLO.
Apéndice n.* 29 Fotocopia autenticada de los oficios n.°s 009, 015 y 057-2017-AC05-0Cl/MPMN de 9
y 15 de setiembre de 2017 y 11 de octubre de 2017, requiriendo información al
ingeniero VVilber Cristhian Cuayla Santos sub gerente de Obras Públicas.
Apéndice n.° 30 Fotocopia autenticada del Manual de Organización y Funciones aprobado

con Resolución de Alcaldía n.° 00379-2009-NMPMN de 8 de abril de 2009,
donde se designa las funciones de la sub gerencia de Obras Públicas.
Apéndice n.° 31 Fotocopia autenticada del contrato de trabajo temporal para labores de proyectos de
inversión - contrato n.° 00046-2016-GM/MPMN de 10 de febrero de 2016, del
arquitecto Luis Enrique Rodríguez Cuellar como inspector de obras.
Apéndice n.° 32 Fotocopia autenticada del resumen ejecutivo del estudio de posibilidades que
ofrece el mercado, realizado por el órgano encargado de las contrataciones.

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Apéndice n.° 33 Fotocopia autenticada, de las cotizaciones efectuadas por las

empresas Constructores e Importadores Asociados SAC, Contratistas
Granada SAC y Constructora e Inmobiliaria Imagen del Futuró SAC de
20 de febrero de 2016, a fin de que confirmen si realizaron las
cotizaciones que se encuentran en el estudio de mercado.
Apéndice n.° 34 Fotocopia autenticada oficios n.°5 005 y 006-2017-AC05-0CI-MPMN de
18 de setiembre de 2017, requerimiento de información a las empresas
Contratistas Granada SAC y Constructora e Inmobiliaria Imagen del Futuro
IMAFU SA.
Apéndice n.° 35 Fotocopia autenticada del documento s/n de 28 de setiembre de 2017,

del señor Grimaldo Huamán Granada gerente general de la empresa
Contratistas Granada SAC, donde señala que no ha sido participe de las
actividades que se detallan en cuanto a las cotizaciones y lo que engloba esa
acción.
Apéndice n.° 36 Impresión del correo electrónico de 21 de setiembre de 2017 del

señor Gerardo Aliaga Luna gerente general de la empresa Constructora
e Inmobiliaria Imagen del Futuro IMAFU SAC, donde manifiesta que su
representada no participo en el procedimiento de selección.
Apéndice n.° 37 Fotocopia autenticada de la carta n.° 242-2017-SGLG-GA/GM/MPMN de
4 de octubre de 2017, del abogado Oscar Miguet Domínguez Abarca sub
gerente de Logística y Servicios Generales señalando que los pró'cedimientos
utilizados para efectuar el estudio de mercado fue a través de llamadas
telefónicas.
Apéndice n.° 38 Impresión de los correos electrónicos de 20 de noviembre de
2017 remitidos a las empresas Contratistas Granada SAO y
Constructora e Inmobiliaria Imagen del Futuro SAO requiriendo nos
confirmen si los correos contratistaszanadaOhotmail.com e
imafu©hotmail.com pertenecen a sus representadas.
Apéndice n.° 39 Fotocopia autenticada de la carta n.° 258-2017-SGLG-GA/GM/MMN de
12 de octubre de 2017, del abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub
gerente de Logística y Servicios Generales alcanzando los correos remitidos
por las empresas cotizadas Contratistas Grande SAC, Constructora e
Inmobiliaria Imagen del Futuro SAC y Constructores e Importadores Asociados
SAC.
Apéndice n.° 40 Impresión del correo electrónico de 20 de noviembre de 2017
de la empresa Contratistas Granada SAC.
Apéndice n.* 41 Fotocopia autenticada de los oficios n.°5 134 y 142-2017-
AC05-0CUMPMN de 11 y 15 de diciembre de 2017, requerimiento
de información a la sub gerencia de Logística y. Servicios
Generales.
Apéndice n.° 42 Fotocopia autenticada del Acta de instalación y elaboración de
bases de 2 de mayo de 2016.
Apéndice n.° 43 Fotocopia autenticada !lel memorándum n.° 522-2016-GA-GM-
MPMN de 2 de mayo de 2016, con el cual se aprueban las bases
administrativas.
Apéndice n.° 44 Fotocopia autenticada de las bases administrativas del
procedimiento de selección de la Licitación Pública n.° 005-2016-C-
MPMN elaboradas y visadas por los miembros de comité del
procedimiento de selección.
Apéndice n.° 45 Fotocopia autenticada de los oficios n.°5 135, 136 y 137-2017-A005-
0Cl/MPMN de 11 de diciembre de 2017, requiriendo información a los miembros del
comité de selección, sobre los requisitos de calificación en la exigencia de las
capacitaciones

a
INFORME DE AUDITORIA N" 008-2017-2-0446
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requeridas al personal clave y no clave que se incluyó en las bases

administrativas.
Apéndice n.° 46 Fotocopia autenticada de los oficios n.''s 144 y 145-2017-AC05-
0Cl/MPMN de 15 de diciembre de 2017, requiriendo información en forma
reiterada a las miembros del comité de selección, sobre los requisitos de
calificación en la exigencia de las capacitaciones requeridas al personal
clave y', no clave que se incluyó en las bases administrativas.
Apéndice n.° 47 Fotocopia autenticada de la carta n.° 11-2017-FJRA de 15 de diciembre de 2017, del
ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre gerente de Infraestructura Pública.
Apéndice n.° 48 Fotocopia autenticada de la carta n.° 216-2017-SLSG/GA/GWMPMN

de 14 de setiembre de 2017, alcanzando el expediente de contratación
de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN.
Apéndice n.° 49 Fotocopia autenticada de la carta n.° 276-2017-SGLSG-GA/GWMPMN de
24 de octubre de 2017, del abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca sub
gerente de Logística y Servicios Generales con el cual alcanzó el reporte
del registro de participantes al procedimiento de selección.
Apéndice n.° 50 Fotocopia autenticada del Formato de Consultas y Observaciones de 6 y 16 de
mayo de 2016, presentado por Mario Oscar Cabanillas Peralta gerente general
de la empresa Constructores e Importadores Asociados SAC.
Apéndice n.° 51 Fotocopia autenticada del Formato de Consultas y Observaciones
de 12 de mayo de 2016, presentado por Luis Augusto Pastra
Martínez gerente general Grupo Digitalia SAC.
Apéndice n.° 52 Fotocopia autenticada de la carta n.° 07-2016-EDZM-GG-EJECUTOR
de 16 de mayo de 2016, presenta sus consultas y observaciones a las
bases el señor Elvys Deyvi Zavala Minaya gerente general.
Apéndice n.° 53 Fotocopia autenticada de la carta n.° 001-2016-MOQUEGUA de 16
de mayo 2016, suscrita por Miguel Lucio Palacios Ruffino gerente
de PISAQA SRL presentando sus consultas y observaciones.
Apéndice n.° 54 Fotocopia autenticada de la carta n.° 026-2016-ING.RFAE de 16 de
mayo de 2016, suscrito por Ricardo Federico Alegre Espinoza quien
presenta observaciones a las bases.
Apéndice n.° 55 Fotocopia autenticada del informe n.° 002-2016-CS/MPMN de 13
de mayo de 2016, del abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca
presidente del comité de selección.
Apéndice n.° 56 Fotocopia autenticada de la carta n.° 001-2016-CS/MPMN de 17
Apéndice n.° 57 Fotocopia autenticada de la carta n.° 002-2016-CS/MPMN de 18
Apéndice n.° 58 Impresión del reporte de la consulta RUC - RNP de la empresa
Grupo Digitalia SAC.
Apéndice n.° 59 Impresión de la Directiva n.° 006-2016-0SCE/CD aprobada mediante
Resolución n.° 013-2016-0SCE/PRE de 9 de enero de 2016, correspondiente a las

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disposiciones aplicables al Registro de Información en el Sistema

Electrónico de Contrataciones del Estado - SEACE.
Apéndice n.° 60 Fotocopia autenticada del Acta de aprobación del pliego de
absolución de consultas y/u observaciones a las bases y el pliego
absolutorio de consultas y/u observaciones a las bases.
Apéndice n.° 61 Fotocopia simple de la oferta del postor Constructores e Importadores
Asociados SAC a quien se le otorgo la buena pro del procedimiento de
selección Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN.
Apéndice n.° 62 Fotocopia autenticada de los oficios n.°. 100,101 y 102-2017-
AC05-0Cl/MPMN de 9 de noviembre de 2017, requiriendo
información a los miembros del comité de selección.
Apéndice n.° 63 Fotocopia autenticada de la carta n.° 305-2017-SGLSG-GA/GWMPMN de
13 de noviembre de 2017, del abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca.
Apéndice n.° 64 Fotocopia autenticada de la carta n.° 009-2017-FJRA de 13 de
noviembre de 2017, del ingeniero Freddy Javier Rojas Aguirre.
Apéndice n.° 65 Fotocopia autenticada de la carta n.° 2017-1016 de 16 de octubre
de 2017, del grupo Digitalia SAC.
Apéndice n.° 66 Fotocopia autenticada del informe n.° 010-2017-GGHCH-R0-1.E.I. n.°
351/MOQ de julio de 2017, suscrito por el ingeniero Gonzalo Gerardo
Horna Chávez residente de obra, la liquidación final del contrato n.° 04-
2016-GWA/MPMN fue aprobada con Resolución de Gerencia Municipal
n.° 188-2017-GWMPMN de 13 de septiembre de 2017.
Apéndice n.° 67 Fotocopia autenticada de la Resol,ución de Gerencia Municipal n.°
0109-2017-GM/MPMN de 23 de mayo de 2017, donde se aprueba la
ampliación de plazo n.° 02 por el periodo de veinte (20) días
calendario, para la ejecución de la obra denominada: Mejoramiento
de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la
asociación de vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de
San Francisco, del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto -
Moquegua.
Apéndice n.° 68 Fotocopia autenticada del acta de presentación de ofertas
Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN primera convocatoria de
13 de junio de 2016, suscrita por los miembros del comité de
selección de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN.
Apéndice n.° 69 Fotocopia autenticada de la carta n.° 001-2016-LP005-CS/MPMN de 3
de junio de 2016, del abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca,
invitando a participar al Juez de Paz del centro poblado Los Ángeles.
Apéndice n.° 70 Fotocopia autenticada del Acta de integración de 2 de junio de 2016
adjuntando las bases integradas elaboradas y visadas por los miembros
del comité de selección de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN.
Apéndice n.° 71 Fotocopia autenticada del oficio n.° 090-2017-AC05-0CUMPMN de 27 de octubre de
2017, requerimiento de información al señor José Luis Mamani Yucra.
Apéndice n.° 72 Fotocopia autenticada del documento s/n de 3 de noviembre de

2017, del señor José Luis Mamani Yucrá.
Apéndice n.° 73 Fotocopia autenticada de la carta n.° 033-2017-NOSA/GG/IAG de 5 de octubre de

a
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2017, de la empresa Nosa Contratistas Generales, carta s/n de 9 de

octubre del 2017, de la empresa BB Tecnología Industrial SAC, carta n.°
002-2017-00GR de 16 de octubre de 2017, de la empresa Constructora
Guerrero EIRL y el oficio n.* 288-2017/B & V SAC de 6 de octubre de
2017 de la empresa Corporación B&V Construcciones SAC.
Apéndice n.° 74 Fotocopia autenticada del acta de evaluación, calificación de ofertas
y otorgamiento de buena pro Licitación Pública n.° 005-2016-CA-MPMN
primera convocatoria de 14 de junio de 2016, emitida por lds miembros del
comité de selección de la Licitación Pública n.° 005-2016-CS-MPMN.
Apéndice n.° 75 Fotocopia autenticada del documento s/n reclaido el 8 de julio de
2016, documento mediante el cual el postor ganador "Constructores e
Importadores Asociados S.A.C." presenta la documentación para el
perfeccionamiento del contrato de la Licitación Pública n.° 005-2016-
CS-MPMN y documentos presentados para la firma del contrato.
Apéndice n.° 76 Fotocopia autenticada del oficio n.° 105-2017-AC05-0Cl/MPMN
de 10 de noviembre de 2017 y su respectivo reiterativo mediante
oficio n.° 113-2017-AC05-0CUMPMN de 20 de noviembre de 2017,
requiriendo información al abogado Oscar Miguel Domínguez Abarca
sub gerente de Logística y Servicios Generales.
Apéndice n.* 77 Fotocopia autenticada de los oficios n.°s 122; 125 y 138-2017-
AC05-0Cl/MPMN de 28 de noviembre de 2017, de 5 y 13 de
diciembre de 2017, requerimiento de • información al abogado Oscar
Miguel Domínguez Abarca sub gerente de Logística y Servicios
Generales.
Apéndice n.° 78 Fotocopia autenticada del oficio n.° 099-2017-AC05-0CUMPMN de 9
de noviembre de 2017, requerimiento de infordción al CPC Efraín
Humberto Tumba Valdivia sub gerente de Tesorería sobre las cartas fianza.
Apéndice n.° 79 Fotocopia autenticada memorándum n.° 950-2016-
GA/GM/MPMN de 3 de agosto de 2016, emitido por el licenciado en
administración Roberto Julio Dávila Rivera gerente de
Administración quien remitió las cartas fianzas a la sub gerencia de
Tesorería para su custodia.
Apéndice n.° 80 Fotocopia autenticada del informe n.° 295-2017-JHF-
ST/GA/GM/MMN de 10 de noviembre de 2017, documento mediante el
cual el señor Francisco Jorge Humire remite copia de las cartas fianza
al CPC Efraín Humberto Tumba Valdivia sub gerente de Tesorería.
Apéndice n.° 81 Fotocopia autenticada de la Carta Fianza n.° 6030-0 emitida por el
Banco GNB en la ciudad de Lima con fecha 12 de julio de 2016 a fin de
garantizar el fiel cumplimiento del contrato de ejecución de obra
Mejoramiento de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la
asociación de vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San
Francisco, del distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua,
presentada por la empresa Constructores y Apoitadores • Asociados SAC.
Apéndice n.° 82 Fotocopia autenticada del olido n.° 141-2017-AC05-0Cl/MPMN de 15
de diciembre de 2017, requerimiento información al abogado Oscar Miguel
Domínguez Abarca sub gerente de Logística y Servicios Generales.
Apéndice n.* 83 Fotocopia autenticada del el contrato n.° 04-2016-GM/A/MPMN LP N° 005-
2016-CS-MPMN de 15 de julio de 2016, suscrito con la empresa Constructores e
a
INFORME DE AUDITORIA N° 008-2017.2-0446
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Importadores Asociados SAC para la ejecución de la obra: Mejoramiento

de los Servicios de Educación Inicial de la 1E1 n.° 351 en la asociación de
vivienda Francisco Fahlman del centro poblado de San Francisco, del
distrito de Moquegua, provincia Mariscal Nieto - Moquegua.
Apéndice n.° 84 Fotocopia autenticada de la Resolución de Alcaldía n.° 00008-2016-
A/MPMN de 8 de enero de 2016 mediante el cual se designa a Claudio
Sánchez Pérez en el cargo de gerente Municipal y cesado con Resolución
de Alcaldía n.° 869-2016-NMPMN de 30 de diciembre de 2016.
Apéndice n.° 85 Fotocopia autenticada del oficio n.° 121-2017-AC05-0C1/MPMN de
30 de noviembre de 2017, requerimiento de información al
economista Claudio Sánchez Pérez.
Apéndice n.° 86 Fotocopia autenticada del documento s/n de 4 de diciembre de
2017, del economista Claudio Sánchez Pérez.
Apéndice n.° 87 Sustento de identificación de responsabilidad administrativa funcional.
Moquegua, 5 de julio de 2018.
Elizabeth Zebaljps Femandez luca

Jefe de lafComisión Supervisor de Comisión
PRop ‘t,
u
ORGPSO .
De coN1R
14 100t1
0
a70,
-A
Carlos Cardenaz Chipana
alluca
Abogado Jefe del • rgano de Control Institucional

irmis
Página 67 de 67
AL SEÑORA GERENTE REGIONAL DE CONTROL MOQUEGUA
La jefa del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Mariscal

Nieto que suscribe, ha revisado el contenido del presente informe y lo hace suyo,
recomendando a su Despacho el trámite de aprobación correspondiente.
Moquegua, 5 de julio de 2018.
S".
osGmo
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aL
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utir,
María Soto Salluca
Jefe del Órgano de Control Institucional

Apéndice n.° 1
INFORME DE AUDITORIA N°008-2017-2-0446 Mariscal Nieto
Página 1 del
RELACIÓN DE PERSONAS COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS

Periodo de Gestión
Presunta responsabilidad
Documento Administrativa
N° Nacional de Cargo Desempeñado Condición de vinculo Dirección
Nombres y Apellidos
laboral o contractual domiciliaria Observaciones Fecha de Civil Penal
Identidad Desde Hasta Competencia
N° (*)
ocurrencia de n
Sub gerente de Logistica 3/8/2015 Continua Entidad PAS
los hechos
( (*)
29/2/2016 al
y Servicios Generales X X
Oscar Miguel Domínguez Presidente Comité Jr. Perú N°119 Villa 15/7/2016
1 09293969 Designado Panamericana Tacna /Tarea /
., Abarca Selección Licitación
22/4/2016 27/6/201b Tacna 22/4/2016 al .. X
• Pública N° 005-2016-CS- 1 14/6/2016 X
MphiN .
Miembro Comité
2 Freddy Javier Rojas 42820087 Selección Licitación 22/4016 27/6/2016 Calle Tupac Yupanqui Mza. 2214/2016 al
Aguirre Pública N° 005-2016-CS-
Designado XLI. 5 Samegua I Mariscal 1 X X
14/62016
Nieto / Moquegua
MPMN
16/3/2015 23/5/2017
Subgerente de Obras . Mza. E Lt. 4 Urtr. Belén 4/2/2016 t4 X
1 X
Publicas Moquegua - Mariscal Nieto
3 Wilber Cristhian Cuayla 40899563 Miembro de Comité de Designado — Moquegua / Calle Callao
Santos Selección Licitación 22/4/2016 al
22/4/2016 27/6/2016 n.° 415 Cercado - Mariscal X X
Pública N* 005-2016-CS- 1
Nieto - Moquegua 14/6/2016
/ MPMN
4 . Luis Enrique Rodriguez 29448369 Inspector de obras y PPJJ Alto Jesús Calle Garcilazo
supervisor / evaluador de 10/8/2015 1/912016 Contratado de la Vega Mz. L Lt. 14- 1 1012/2016 X
Cuellar
estudios - OSLO Paucarpata - Arequipa
5 Rosanna Nelly Quispe 40111172 Coordinadora de 15/2/2016 31/3/2016 Calle Alto Perú Mza. U LL 16(2
cuadra complejo los vegetales
Contratada 1
Valencia Proyectos pasaje el Siglo) Moquegua /
) Mariscal Nieto / Moquegua
Cislr
• Org Ot
-4.-.‘(114AL
3/2/2016 X

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA N° 008-2017-

"PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN LICITACIÓN

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"

O II 1111111 II II 111111 IJI LlIJI JI II JI

INFORME DE AUDITORÍA N° 008-2017-2-0446

1. Se adjudicó la buena pro del procedimiento de contratación a postor que no

debió ser admitido afectando la transparencia y correcto funcionamiento de la

INFORME DE AUDITORÍA N° 008-2017-2-0446

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN LICITACIÓN

La auditoría de cumplimiento al procedimiento_ de selección Licitación Pública n.° 005-

2.1 Objetivo general

Establecer si el procedimiento de selección Licitación Pública n.° 005-

2.2 Objetivos específicos

2.2.1 Establecer si las actuaciones preparatorias de la Licitación

2.2.2 Determinar si el procedimiento de selección Licitación Pública

MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La materia examinada en la presente auditoría corresponde al procedimiento de selección

Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG, la

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA

ENTIDAD 4.1 Antecedentes

La provincia de Mariscal Nieto fue creada mediante Ley n.° 8230 de 3

Naturaleza y finalidad de la entidad

La Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto es una persona jurídica de derecho

La finalidad de los gobiernos locales es representar al vecindario,

De conformidad con el artículo 73° de la Ley Orgánica de Municipalidades,

Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento territorial, en el nivel

Auditorio de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

d) Emitir las normas técnicas generales, en materia de organización del espacio

Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos

Ser una institución líder en gestión local, participativa, transparente, promotora de

Según el Plan de Desarrollo Concertado de la provincia Mariscal Nieto 2003 - 2021,

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Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

Gastronomía, Dulcería y Productos Vitivinícolas: Fortalecer la productividad

Infraestructura Rural: Desarrollar infraestructuras que impulsen

Minería: Impulsar la sostenibilidad y desarrollo de una Minería con

Sector Público: Mejorar la calidad de atención del servidor y servicios

Con Ordenanza Municipal n.° 017-2007-MPMN de 28 de setiembre de

Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto,

CONCEJO e AMIEUSWE Ana ce mamut

41 Can leal AMOS COE0011311 I

OFcin I ~ÉN Y calaos ce Asao*,

SUECERECIA IX PuvEulaitg CCMTCL

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FtEGLAIENTO DE ORGANIZACIDN Y FUNCIONES LUYO (PLUM OE WICIPAEADEB CE

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Fuente: Ordenanza Municipal n.° 017-2007-MPMN de 28 de setiembre de 2007.

Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de

Presupuesto Institucional de Ingresos y Gastos 2016

4.2 Base legal:

La normativa principal que la entidad debe cumplir en el desarrollo de sus

Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobada mediante Ley n.°

Ley Orgánica de Municipalidades, aprobada mediante Ley n.° 27972 vigente

Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto, Moquegua

Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante la Ley n.°

Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado

Normas de personal internas y externas

Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones

Ley de Control Interno de las entidades del Estado, aprobada

COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

La relación de personas comprendidas en los hechos observ.ados se