Auditoría de Sistemas de

Gestión de Calidad

Carrera: Ingeniería en
Finanzas y Auditoría

Tutor: Ing. Mauro Vinicio

Cantuña

Estudiante: Marilú Sánchez

 AUDISAN S.A PA 1/1
AUDITORES & CONSULTORES
EMPRESA TEXTIL FRANCELANA S.A.
PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTION DE LA CALIDAD
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Período del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018

Objetivos de auditoria
 Verificar que se cumplan los procesos del sistema de gestión de la calidad.
 Evaluar la eficacia del sistema de gestión de la calidad.
 Verificar que se cumpla con calidad los procesos de producción
Alcance
Cumplimiento de las Normas de Calidad ISO 9001 en el Departamento de producción.

Metodología
Los procedimientos y técnicas de verificación que utilizaremos son: comparación, observación,
análisis y comprobación.

Duración: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018

Distribución de trabajo y tiempo estimado

Nombre Cargo
Auditor Senior Marilú Sánchez M.S
Asistente Luz Quintana L.Q

Actividades a desarrollar:

Fases de Auditoria Días Responsables

Recopilación de información relevante 5 L.Q

Se obtiene evidencia mediante la indagación., 3 M.S
de los sistemas de gestión de calidad
Evaluación del sistema de control interno 5 M.S
Comunicación de resultados. 2 M.S
Equipos y materiales
Descripción Cantidad
Computadora portátil 2
Impresora 1
Suministros de oficina
Recursos financieros
De acuerdo a las personas que intervienen en la auditorita, los equipos y materiales que se
requieren se estiman un costo estimado de 3100,00
Documentación requerida:
 Información reclutamiento y contratación de personal
 Manual de procedimientos
 Estructura organizacional de la empresa
 Políticas de la organización
ELABORADO POR: MS FECHA: 09/11/2018

REVISADO POR: J.S FECHA: 09/11/2018

 AUDISAN S.A CA 1/1
AUDITORES & CONSULTORES
EMPRESA TEXTIL FRANCELANA S.A.
AUDITORIA DE GESTION DE LA CALIDAD
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
CRONOGRAMA DE AUDITORIA
NOVIEMBRE 2018.
Nº ACTIVIDAD Duracion Inicio Fin 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Verificar la
1 1d 05/11/2018 05/11/2018
aplicación del
Verificar los
perfiles del
2 personal que 2d 06/11/2018 07/11/2018
labora en el
departamento
Verificar el
3 cumplimiento 2d 08/11/2018 09/11/2018
de los
Verificar el
4 1d 09/11/2018 09/11/2018
cumplimiento
Verificar el
5 2d 12/11/2018 13/11/2018
cumplimiento
Realizar la
evaluación del
6 control interno 4d 12/11/2018 15/11/2018
mediante un
cuestionario
ELABORADO POR: MS FECHA: 30/05/2018
REVISADO POR: J.K FECHA: 30/05/2018
 AUDISAN S.A PA 1/1
AUDITORES & CONSULTORES
EMPRESA TEXTIL FRANCELANA S.A.
PROGRAMA DE AUDITORIA DE GESTION DE LA CALIDAD
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Período del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
REF
N° PROCEDIMIENTO FECHA RESPONSABLE FIRMA OBSERVACIONES
P/T
Verificar la
aplicación del
1 D-1 05/11/2018 L.Q
manual de
procedimientos
Verificar los perfiles
del personal que
2 D-2 06/11/2018 M.S
labora en el
departamento
Verificar el
cumplimiento de los
3 procedimientos del D-3 08/11/2018 M.S
departamento de
producción
Verificar el
cumplimiento de la
4 D-4 09/11/2018 M.S
programación de
trabajo
Verificar el
cumplimiento de las
5 D-5 12/11/2018 M.S
normas de gestión de
calidad.
Realizar la
evaluación del
control interno
mediante un
cuestionario de
6 D-6 12/11/2018 M.S
control interno, y
medir el riesgo de
control y nivel de
confianza del
Departamento
ELABORADO POR: MS FECHA: 30/05/2018
REVISADO POR: J.K FECHA: 30/05/2018
 AUDISAN S.A
CCI
AUDITORES & CONSULTORES
EMPRESA TEXTIL FRANCELANA S.A.

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Período del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2018

Persona Entrevistada: Ing. Juan Jiménez

Cargo: Director

Departamento: Producción

Fecha: 12 de Noviembre del 2018

Objetivo: Evaluar el proceso de manufactura que existe en el Departamento de Producción, la aplicación y el

cumplimiento del Control Interno.
CALIFICACIÓ
PONDERACIÓN Observación
N° Pregunta Respuesta N
Si No N/A
¿Existe una evaluación del sistema de
1 √ 10 10
contratación?
¿Se preparan anualmente informes de la No es
2 √ 10 7 constante
gestión de calidad?

3 ¿Se evalúa la optimización de los recursos? √ 10 0

¿El personal tiene claramente definidas sus

4 √ 10 9
líneas de mando?
Se ha
cambiado
¿Existe un afianzamiento del personal que
5 √ 10 7 personal a
labora en el departamento? otro
departamento

¿Se realiza reuniones periódicas para la

6 √ 10 9
consecución de los objetivos?

¿Se ha evaluado la efectividad de los

7 √ 10 10
procesos?

TOTAL 70 51
Elaborado por: M.S Fecha: 12/11/2018
Supervisado por: LPMC Fecha: 12/11/2018
ANÁLISIS CALIFICACIÓN DEL RIESGO

𝐶𝑇 𝑅𝐼 = 100 − 𝑁𝐶
𝑁𝐶 = 𝑥100
𝑃𝑇

51 𝑅𝐼 = 100 − 72.86
𝑁𝐶 = 𝑥100
70

𝑅𝐼 = 27.14%
𝑁𝐶 = 72.86%

RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15%-55% 56%-75% 76%-95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA

El nivel de confianza es del 72.86%, representando un nivel medio, así como el riesgo inherente equivalente
al 27.14%, que representa un nivel alto de riesgo.