Professional Documents
Culture Documents
Costo Total de
Producción 84,863 48,809 36,051
(aproximado)
COSTO UNITARIO DE 30.26 34.40
PRODUCCIÓN
SI HAY CASILLAS EN BLANCO ES PORQUE SUPERA
LA CAPACIDAD DEL TURNO
PRORRATEO DE LOS
PAÍS EEUU COSTOS DE
PRODUCCIÓN
Costo Fijo
LÍNEA DE PR Lacteos de
Producción
CAPACIDAD Costo
EN UMS 18,000 Variable en
DEL TURNO INGRESE LA UMs
INFORMACIÓN
REQUERIDA EN Costo
COSTO DE Variable en
LA UMS 3.8 LAS CELDAS EN Materia
BLANCO Prima
Costo Total
de
COSTO FIJO 17,000 Producción
DEL TURNO (aproximad
o)
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCIÓN
SI HAY CASILLAS EN BLANCO ES P
ARTÍCULO 1 Yogurt LV ARTÍCULO 2
LA CAPACIDAD DEL TU
Cantidad Cantidad
requerida requerida
en UMs por 2.6 en UMs por
unidad de unidad de
artículo artículo
Unidades a Unidades a
producir en 6,923 producir en
el turno el turno
UMs UMs
requeridas requeridas
para la 18,000 para la 0
producción producción
del artículo del artículo
Capacidad di 0
PRORRATEO DE LOS
COSTOS DE pizza pasteles
PRODUCCIÓN
17,000 17,000 0
68,399 68,399 0
24,231 24,231 0
109,630 109,630 0
Por Unidad
País EEUU EEUU EEUU exp
Linea Alimentos Alimentos Alimentos 0
Articulos Pizzas Pizzas Pizzas Imp
Turno 1 2 3 5588
Orden Ingreso 1,613 1,613 0 3,226
Orden Realizada 1532 1532 0
Prod Total Ums 5807 5807 0
Costo Fijo x Turno 6.48 6.48 #DIV/0!
Costo Directo 13.68 13.68 #DIV/0!
+ Var prod 0% 0% 0%
Aumento Obs 7% 7% 7%
- Capacitacion 10% 10% 10%
- Prod Acum 0% 0% 0%
Costo Mat Prim 10.1 10.1 10.1
Costo Prod Unidad 29.4 29.4 #DIV/0!
Pizzas
Item Gastos Factor
Comercialización
Venta Pos 11,020 3.8
Campaña Posicion 79,980 99000 0.81
Diseño - 0
Empaque 8,814 1
Concurso 16,158 20000
Merchandising 1,450 0.5
Post Venta 32,315 40000
Total 149,737
Comercialización 164,921
Publicidad 352,614
País EEUU EEUU EEUU Total País
Linea Alimentos Alimentos Alimentos Linea
Articulos Pasteles Pasteles Pasteles Articulos
Turno 1 2 3 Turno
Orden Ingreso 1,048 1,048 1,048 3,144 Orden Ingreso
Orden Realizada 996 996 996 2987 Orden Realizada
Prod Total Ums 4192 4192 4192 Prod Total Ums
Costo Fijo x Turno 7,546 7,546 7,546 22,637 Costo Fijo x Turno
Costo Directo 15,930 15,930 15,930 47,789 Costo Directo
+ Var prod 0% 0% 0% + Var prod
Aumento Obs 7% 7% 7% Aumento Obs
- Capacitacion 10% 10% 10% - Capacitacion
- Prod Acum 0% 0% 0% - Prod Acum
Costo Mat Prim 12,576 12,576 12,576 37,728 Costo Mat Prim
Costo Prod Unidad 34,970 34,970 34,970 104,909 Costo Prod Unidad
60
20
1000
Ganancias Ganancia Total
13,846 830,760 1,605,104
13,846 100% 830,760 1,511,960
0 0% 0 -
- 0% - 20,500
- 0% - -
- 0% - 72,644
-
Yogurt Lv
Gastos Factor
52,615 3.8
99,000 99000 1
- 0
13,846 1
20,000 20000
6,923 0.5
40,000 40000
232,384
PAÍS EEUU
PERIODO 2
ACTIVIDAD Alimentos
IMPUESTO (%) 25%
NÚMERO DE POS 1
CONSOLIDADO
VENTAS
A Consumidores 1,532,460
Interna 72,644
A otras Empresas 0
Menos costo de los Bienes -565,966
MARGEN BRUTO 1,039,138
GASTOS OPERACIONALES
Gasto Fijo POS -90,000
Comercialización -74,921
Publicidad -99,000
Concursos -40,000
Merchandising -9,858
Transporte 0
Seguro 0
Inventario 0
Mantención Fábricas -120,000
Servicio Post-Venta -40,000
Recursos Humanos -32,500
Depreciación -306,250
Gasto Fijo Adm. de Fábricas -125,000
GASTO OPERACIONAL TOTAL -937,529
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Ingresos Varios
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Operación de Actividades
Responsabilidad Social
Gastos Varios
Costo cambio de Moneda
TOTAL GASTOS NO OPERAC. 0
ÍNDICES FINANCIEROS
Margen Bruto 64.74%
Margen Operacional 6.33%
ROS 4.75%
Impacto Gastos Operacionales 58.41%
Impacto Carga Financiera 0.00%
ALIMENTOS LACTEOS
VENTAS VENTAS
A Consumidores 1,511,960 A Consumidores
Interna 72,644 Interna
Donaciones 0 A otras Empresas
Saldos 20,500 Menos costo de los Bienes
A otras Empresas MARGEN BRUTO
Menos costo de los Bienes -565,966
MARGEN BRUTO 1,039,138 VENTA DE UNIDADES NO DISPONIBLES
A otras Empresas
VENTA DE UNIDADES NO DISPONIBLES Menos costo de los Bienes
A otras Empresas MARGEN BRUTO
Menos costo de los Bienes
MARGEN BRUTO 0 MARGEN BRUTO TOTAL
PONIBLES
0
Balance CONSOLIDADO
PASIVOS
Cuentas por pagar en 1 periodo mas 283,567 250,711 152,970
Cuentas por pagar en 2 periodos mas 111,477 172,090 77,421
Crédito de Emergencia 0 0 0
Créditos Banco Local 0 1,500,000 0
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 395,043 1,922,801 230,390
Créditos Inter-Empresa 0 0 0
Créditos Bancarios 3,801,650 5,000,000 0
Obligaciones por Bonos 0 0 0
TOTAL PASIVOS 4,196,693 6,922,801 230,390
PATRIMONIO
Acciones 10,000,000 10,000,000 10,000,000
Aportes de capital 0 0 0
Utilidades Retenidas -3,618,186 -3,100,092 -2,347,790
Correccion monetaria -40,000 -80,360 -40,000
PATRIMONIO TOTAL 6,341,813 6,819,554 7,612,211
GASTOS OPERACIONALES
Comercialización 164,921 142,018 49,000 45,067
Publicidad y Promociones 352,614 328,534 176,500 179,948
Transporte y seguro 30,000 0 0 0
Inventario - 0 0 0
Mantención y Reparación de Fábricas 124,000 124,000 105,000 60,000
Servicio Post-Venta 80,000 40,000 40,000 0
Recurso Humano 45,000 45,000 45,000 32,500
Depreciacion Fabrica 300,000 300,000 300,000 145,000
Depreciacion Puntos de Venta 6,250 6,250 6,250 6,250
Gasto Fijo Adm. de Fábricas 125,000 125,000 125,000 55,000
GASTO OPERACIONAL TOTAL 1,227,785 1,110,802 846,750 523,765
UTILIDAD OPERACIONAL - 289,455 -292,445 -507,096 -279,920
UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL - 289,455 -292,445 -507,096 -279,920
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión 0 0 6,000 3,780
Ingresos Varios 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0 0 6,000 3,780
GASTOS NO OPERACIONALES
Por Asesorias en Línea 0 0 0
Licencias de Fabricación 0 200,000 0
Por Intereses/Comisión 175,650 175,650 0 0
Gastos Varios,Operación de Actividades y Responsabilidad Social 50,000 50,000 250,000 50,000
Costo cambio de Moneda 0 0 0
TOTAL GASTOS NO OPERAC. 225,650 225,650 250,000 50,000
Perdidas, ganancias y ajustes 0 -3 -1
UTILIDAD BRUTA - 515,105 -518,094 -751,099 -326,140
Impuesto a la renta 0 0 1,200 296
Impto. Transf. de Capital 0 0 0 0
UTILIDAD DEL PERIODO - 515,105 -518,094 -752,299 -326,436
A UTILIDADES RETENIDAS - 515,105 -518,094 -752,299 -326,436
Período 2 Prom.Industria
Dolar
4,689,563 4,624,478
0 605,394
0 345,998
250,842 312,636
460,000 98,986
5,400,405 5,987,492
2,728,750 3,540,738
0 0
8,129,155 9,528,230
75,253 210,622
75,253 93,152
0 255,872
0 157,035
150,506 716,681
0 0
0 1,326,178
0 0
150,506 2,042,859
10,000,000 10,000,000
0 0
-2,021,353 -2,512,322
0 -2,307
7,978,650 7,485,371
8,129,155 9,528,230
Período 2 Prom.Industria
Dolar
0 1,137,727
0 6,350
5,000 36,378
330,000 322,013
-325,000 858,442
0 0
0 0
0 0
-325,000 858,442
30,000 133,948
218,000 309,522
0 4,285
0 15
60,000 75,241
0 51,686
32,500 35,496
145,000 203,148
6,250 14,716
55,000 75,293
546,750 903,349
-871,750 -44,908
-871,750 -44,908
0 1,002
0 0
0 1,002
0 0
0 89,363,000
0 50,858
50,000 24,024
4,600 146
54,600 235,151
-2 -2,549
-926,352 -281,606
0 23,002
0 0
-926,352 -304,608
-926,352 -304,608
PAÍS EEUU
PERIODO
ACTIVIDAD 2
TASA DE CAMBIO US/PB
TASA DE CAMBIO PB/US
EGRESOS
Iniciación de operaciones (actividades)
Permiso de operaciones
Construcción/Compra de Fábricas
Gastos Fijo de administración de Fábricas -125,000
Costos Fijos de Producción (en efectivo) -18,000
Costos Variables de Producción (en efectivo) -124,527
Gasto en Recursos Humanos -32,500
Gasto de Mantención en Fábricas -120,000
Gastos de Inventario
Gasto por abrir/cerrar Puntos de Venta (POS)
Gastos Fijos de Comercialización -74,921
Gastos Variables de Comercialización
Gastos de Publicidad -99,000
Gastos de Concursos -20,000
Gastos de Merchandising -9,858
Gasto por Servicio Post Venta -40,000
Gasto en Responsabilidad Social -50,000
Costo de Transporte 0
Costo de Seguro 0
Crédito de Emergencia
Intereses del Crédito de Emergencia
Gasto Expeditaje (parte al contado)
Devolución Crédito Banco Local
Inversión en Banco Local
Préstamo de dinero a otras empresas
Cuentas por pagar
Fondos HACIA la Casa Matriz
Utilidades repatriadas
Compras Industriales (parte al contado)
Compras Internas (parte al contado)
Compra de Moneda Extranjera
Comisión por cambio de moneda extranjera
Intereses pagados por crédito banco local
0 INGRESO TOTAL 0
EGRESOS
Cuentas por pagar
Utilidades REPATRIADAS
Fondos HACIA la Casa Matriz
Compras Industriales
Compras Internas
Venta de PESOS BAHAMEÑOS
0 EGRESO TOTAL 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
PAÍS
PERIODO
ACTIVIDAD CASA MATRIZ
IMPUESTO
CAMBIO US/PL
CAMBIO PL/US
CONSOLIDADO
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Ingresos Varios
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Operación de Actividades
Costo cambio de Moneda
Gastos Varios
Asesorías en Línea
TOTAL GASTOS NO OPERAC. 0
UTILIDAD BRUTA 0
Impuesto a la renta 0
Impto. Transf. de Capital
Ahorro Tributario
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 0
A UTILIDADES RETENIDAS 0
PAÍS
PERIODO
ACTIVIDAD CASA MATRIZ
TASA DE CAMBIO US/PB
TASA DE CAMBIO PB/US
INGRESO TOTAL 0 0
EGRESOS
Fondos DESDE la Casa Matriz
Inversión en Documentos
Pago de Créditos
Crédito Inter-Empresa
Pago por Intercambio de Monedas
Pago de Servicios
Compra de Moneda Extranjera
Comisiones por cambio de moneda
Cuentas por pagar, este período
Crédito de Emergencia
Intereses pagados
EGRESO TOTAL 0 0
0 INGRESO TOTAL 0
EGRESOS
Cuentas por pagar
Inversión en Documentos
Fondos DESDE la Casa Matriz
Venta de PESOS BAHAMEÑOS
0 EGRESO TOTAL 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0