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CARRERA:
Ingeniería Industrial
DOCENTE:
Luis Enrique Torres Sánchez
CODIGO:
21023182
INTEGRANTES:
-Pecho Asencios, Joselyn
-Rosas Asencios, Natali
-Samaniego Inchi, Naysha
AÑO:
2016
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
1. Introducción
2
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
3
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
3.1 . Misión
3.2. Visión
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
4. Principales productos
Dimensiones 150 X 25 cm
Detalles
Peso 0.09 kg Procedencia Junin
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
1 CORTE
21 LAVADO
2 SECADO
2 HILADO
32 TEJIDO
3 ALMACEN
6.
6
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
RESUMEN
ACTIVIDAD NÚMERO
Operación 3
Inspección 0
Combinado 3
TOTAL 6
240.20
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
8
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
CORTE
OT # 1 5 min - 15 kg 33 min
OT # 3 5 min - 15 kg 45 min
LAVADO
SECADO
En
horas 0.25 hrs
En
horas 0.0130 hrs
En
horas 0.34 hrs
HILADO
En
horas 25 hrs
10
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
OT # 2 15 min - 1 kg 78 min
X min - 5.2 kg 78 min 1 Operario
En
horas 1.3 hrs
En
horas 33.75 hrs
TEJIDO
En
horas 12000 hrs
En
horas 5850 hrs
En
horas 12000 hrs
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
OT # 1 OT # 2 OT # 3
CORTE 0.5556 0.0289 0.7500
LAVADO 0.5000 0.0260 0.6750
SECADO 0.2500 0.0130 0.3375
HILADO 25.0000 1.3000 33.7500
TEJIDO 12000.0000 5850.0000 12000.0000
TOTAL HRS 12026.3056 5851.3679 12035.5125
C. HORA 5.6012 5.6012 5.6012
67361.6901 32774.6563 67413.2600
COSTO DE
VENTAS 177,137.57
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COSTOS FIJOS
DATOS S/
ALQUILER DE
LOCAL 2,000.00
SUELDO
OPERARIOS 167,549.61
169,549.61
COSTOS INDIRECTOS
DATOS N° S/
SUELDO DE PERSONAL DE
LIMPIEZA 2 1,700.00
TELEFONO 1 50.00
ALQUILER DE LOCAL 2,000.00
LUZ Y AGUA 2292
SUELDO JEFE DE PRODUCCION 1 1000
LUBRICANTES PARA LAS
MAQUINAS 50
COMBUSTIBLE
INSUMOS ( DETERGENTES) 45
TELEFONO CELULAR 30
7,167.00
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
ESTADO DE RESULTADO
OT# 1 OT# 2 OT# 3
VENTAS 202,000.00 91,000.00 207,000.00
COSTO DE VENTAS -153,459.55 -69,450.78 -157,767.85
CIF APLICADOS 48,540.45 21,549.22 49,232.15
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
CHULLOS
170,510.
VENTA 2,000.00 85.26 61
(-) COSTOS VARIABLES 2,000.00 -3.58 -7,167.00
163,343.
MARGEN DE CONTRIBUCION 81.67 61
-
69,361.6
(-) COSTOS FIJOS -34.68 9
93,981.9
UTLILIDAD OPERATIVA 46.99 2
AUMENTA 20%
204,612.
VENTA 2,400.00 85.26 73
(-) COSTOS VARIABLES 2,400.00 -3.58 -8,600.40
196,012.
MARGEN DE CONTRIBUCION 81.67 33
-
69,361.6
(-) COSTOS FIJOS -28.90 9
126,650.
UTLILIDAD OPERATIVA 52.77 64
-
126,650. 93,981.9 0.347606
A.O = 64 2 = 45
35%
93,981.92
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
DISMINUYE 20%
EL GRADO DE APALANCAMIENTO DE 1.74 SIGNIFICA QUE CADA VES QUE EL VOLUMEN DE LAS
VENTAS AUMENTEN EN 1%, LA UTILIDAD ANTES DE INPUESTO VARIA EN 1.74% PARA ANBAS
DIRECCIONES
16
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
GUANTES
VENTA 1,300.00 59.36 77,167.53
(-) COSTOS VARIABLES 1,300.00 -5.51 -7,167.00
MARGEN DE
CONTRIBUCION 53.85 70,000.53
(-) COSTOS FIJOS -26.75 -34,774.66
UTLILIDAD OPERATIVA 27.10 35,225.88
AUMENTA 20%
17
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
DISMINUYE 20%
EL GRADO DE APALANCAMIENTO DE 1.99 SIGNIFICA QUE CADA VES QUE EL VOLUMEN DE LAS
VENTAS AUMENTEN EN 1%, LA UTILIDAD ANTES DE INPUESTO VARIA EN 1.99% PARA ANBAS
DIRECCIONES
18
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
GUANTES
VENTA 1,500.00 116.87 175,297.61
(-) COSTOS VARIABLES 1,500.00 -4.78 -7,167.00
MARGEN DE
CONTRIBUCION 112.09 168,130.61
(-) COSTOS FIJOS -46.28 -69,413.26
UTLILIDAD OPERATIVA 65.81 98,717.35
AUMENTA 20%
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
DISMINUYE 20%
EL GRADO DE APALANCAMIENTO DE 1.70 SIGNIFICA QUE CADA VES QUE EL VOLUMEN DE LAS
VENTAS AUMENTEN EN 1%, LA UTILIDAD ANTES DE INPUESTO VARIA EN 1.70% PARA ANBAS
DIRECCIONES
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
CHULLO
UNIDADES PRECIO x UNIDAD TOTAL S/. %
VENTAS 2,000.00 85.26 170,510.61 100%
( - ) COSTO VARIABLE 2,000.00 -3.58 -7,167.00 -4%
MARGEN DE CONTRIBUCION 81.67 163,343.61 96%
( - ) COSTO FIJO -34.68 -69,361.69 -41%
UTILIDAD 46.99 93,981.92 55%
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES: 69,361.69 = 850.31
81.67
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
GUANTES
UNIDADES PRECIO x UNIDAD TOTAL S/. %
VENTAS 1,300.00 59.36 77,167.53 100%
( - ) COSTO VARIABLE 1,300.00 -5.51 -7,167.00 -4%
MARGEN DE CONTRIBUCION 53.85 70,000.53 41%
( - ) COSTO FIJO -26.75 -34,774.66 -20%
UTILIDAD 27.10 35,225.88 21%
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES: 34,774.66 = 647.66
53.85
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
CHALINAS
UNIDADES PRECIO x UNIDAD TOTAL S/. %
VENTAS 1,500.00 116.87 175,297.61 100%
( - ) COSTO VARIABLE 1,500.00 -4.78 -7,167.00 -4%
MARGEN DE CONTRIBUCION 112.09 168,130.61 99%
( - ) COSTO FIJO -46.28 -69,413.26 -41%
UTILIDAD 65.81 98,717.35 58%
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES: 69,413.26 = 620.02
112.09
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
S/.
Caja y bancos 25,000.00 SOBREGIRO BANCARIO 20000
S/.
Letras por cobrar 60,000.00 IGV por pagar 6000
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
PRESUPUESTA DE VENTA
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
S/. S/.
PRECIO DE COMPRA S/. 538,080.00 630,120.00 1,168,200.00
LIQUIDACION DE I.G.V
IGV DE EGRESOS
IGV DE COMPRA DE MERCADERIA 82,080.00 96,120.00
IGV GASTOS ADM. 1,360.34 1,290.14
83,440.34 97,410.14
ESTADOS DE RESULTADOS
PROYECTADOS
26
[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
FLUJO DE CAJA PROYECTADO POR CADA MES
SALIDAS DE EFECTIVO
COMPRAS DE MERCADERIA S/. 538,080.00 538080
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO S/.518,353
LETRAS POR COBRAR 36000
CLIENTES 63194
(-) INCOBRABLES
EXISTENCIAS S/. 222,000.00
CREDITO FISCAL IGV 0
PAGO A CTA IM PRENTA S/. 1,117
TOTAL ACTIVO CTE 840,664
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES 19028
(-)DEPREC.MUEBLES 452
UNID.TRANSPORTE 60754
(-)DEPREC.TRANSP. 1392.28
INTANGIBLES 0
(-)AMORTIZACION 0
TOTAL ACTIVO NO CTE. 81,627
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL 56,014
RESULT. ACUMULADO 100,108
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[COSTOS Y PRESUPUESTOS] 26 de Noviembre del 2016
CONCLUSIONES
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