Procedimiento Elaboracion Comprobante de Ingreso

GOVAL DE COLOMBIA S.A.S.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
NIT 900.644.757-5 ELABORACION
Refrigeracion DE COMPROBANTE DE INGRESO
Barranquilla - Colombia Actualizacion: Febrero 11 de 2015
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE COMPROBANTES

DE INGRESO
1. INTRODUCCION: Basados en la norma ISO 9001 de Gestión de la calidad,

y en las políticas administrativas de la empresa Goval de Colombia s.a.s.
(Aire Plus), presentamos el manual de procedimientos para la
ELABORACION DE COMPROBANTES DE INGRESO, el cual es de
obligatorio cumplimiento.
2. OBJETIVOS DE PROCEDIMIENTO: Este procedimiento documenta y

reglamenta la forma como deben ser diligenciados los comprobantes de
Ingreso, para cumplir con los requisito s de Ley, para llevar un control de los
dineros que recibe la empresa, tener organizado el método de recibo de
dinero y como documento soporte contable.
3. CAMPO DE APLICACIÓN: Departamento Financiero, Tesorería,

Contabilidad.
4. DEFINICIONES:
COMPROBANTE DE INGRESO – RECIBO DE CAJA: Es un soporte de contabilidad

en el cual constan los ingresos en efectivo, cheque o transferencia ACH (transferencia
de fondos entre bancos via por internet, recaudados por la empresa. El original se
entrega al cliente y la copias se archiva en AZ media carta del consecutivo.
El recibo de caja se contabiliza con debito a la cuenta CAJA y el crédito de acuerdo con su
contenido o concepto del pago recibido.
(http://www.unilibre.edu.co/CienciasEconomicas/Webcontaduria/estudie/Conta/ContaSopo
r.htm#ir7)
Elaboró: Leonardo Trejos Romero. Asesor en Gestion Administrativa, Organización, Desarrollo Empresarial y Alistamiento Financiero.
Cel 300 630 7209 - leonardotre@hotmail.com Este documento es propiedad de Goval de Colombia s.a.s. Barranquilla
GOVAL DE COLOMBIA S.A.S. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMIENTO
Al momento de recibir dinero en efectivo, cheque o transferencia ACH, la persona

encargada de Tesorería de Goval de Colombia s.a.s. (Aire Plus) elabora un comprobante
de Ingreso como la del modelo:
El comprobante de Ingreso se debe llenar completamente, en todos sus campos,

con lapicero color negro, asi:
1. CIUDAD Y FECHA: Nombre de la ciudad y fecha en que se recibe el dinero,

EJEMPLO: Barranquilla, 11-FEB-2015
2. RECIBIDO DE: Nombre de la empresa o persona de quien se recibe el

dinero, seguido del NIT o Numero de CC.
EJEMPLO 1: Metrotel s.a. esp NIT 800.229.393-6
EJEMPLO 2: José Miguel Castro Vega cc 72.333.666
3. VALOR EN NUMEROS, En la casilla sombreado de azul con el signo $,

registramos el valor recibido, en números. EJEMPLO: $200.000,oo
4. DIRECCION: Registramos la dirección de la empresa o persona de la cual

se recibe el pago.
EJEMPLO: Calle 74 No 57-35 Barranquilla
5. LA SUMA DE (en letra): Anotamos en letras, el valor recibido.
EJEMPLO: Doscientos mil pesos M.L.
6. POR CONCEPTO DE: Anotamos el concepto por el cual se recibe el

dinero.
EJEMPLO 1: Recibimos pago de nuestra factura No AP 10152
EJEMPLO 2: Recibimos en calidad de préstamo de socios
EJEMPLO 3: Recibimos anticipo del cliente, Orden de Servicio No 0001
7. CHEQUE No. En caso de recibir un cheque, anotamos su número, o en

caso de recibir dinero por transferencia bancaria ACH por internet, lo
manifestamos aquí.
EJEMPLO 1: 3456789900334
EJEMPLO 2: Transferencia bancaria ACH por internet.
8. BANCO: Anotamos el nombre del banco, en caso de que el pago sea

recibido mediante un cheque.
EJEMPLO: BBVA
9. CUENTA NUMERO: Anotamos el numero de la cuenta corriente, en caso

de que el pago sea recibido mediante un cheque.
EJEMPLO: 803-81813-2
10. EFECTIVO: Anotamos una equis (X) en el recuadro si el dinero que se

recibe es en efectivo.
11. CODIGO – DEBITOS – CREDITOS: Registramos el asiento contable del

comprobante de egreso codificando los registros según el PUC, debitando la
cuenta de CAJA si el dinero se recibe en la Oficina o es entregada por el
cliente en su dirección; o a la cuenta BANCOS si se recibe directamente en
nuestro banco mediante transferencia ACH por internet; acreditando la o las
cuentas respectivas de acuerdo al contenido o concepto del pago recibido.
EJEMPLO: CODIGO DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA $200.000
1305 CLIENTES $200.000
12. FIRMA Y SELLO: Firma y cedula de quien recibe el pago.
Los comprobantes de Ingreso deben ser elaborados inmediatamente se reciba el

dinero, o en todo caso, lo más pronto posible teniendo en cuanta el principio de
oportunidad, para evitar confusiones y desordenes en el proceso contable.
El original se le debe entregar al cliente o persona que entrega el dinero, como

constancia de recibido del mismo, la copia se archiva en el AZ media carta de
consecutivo.
Este procedimiento hace parte del manual de procedimiento de la empresa Goval

de Colombia s.a.s. y es de obligatorio cumplimiento por parte de la persona o
personas encargadas de ejercer las funciones de Tesorería y Contabilidad, como
complemento al Manual de Funciones.
Elaborado por:
Leonardo Trejos Romero – Gestion Talento Humano
Aprobado por:
Harold Gómez Barros – Gerente General – Goval de Colombia s.a.s.
Recibido para su aplicación por:
Cindy Silva – Practicante de contabilidad
Fecha:___________________________

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PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE COMPROBANTES

1. INTRODUCCION: Basados en la norma ISO 9001 de Gestión de la calidad,

2. OBJETIVOS DE PROCEDIMIENTO: Este procedimiento documenta y

3. CAMPO DE APLICACIÓN: Departamento Financiero, Tesorería,

COMPROBANTE DE INGRESO – RECIBO DE CAJA: Es un soporte de contabilidad

Al momento de recibir dinero en efectivo, cheque o transferencia ACH, la persona

El comprobante de Ingreso se debe llenar completamente, en todos sus campos,

1. CIUDAD Y FECHA: Nombre de la ciudad y fecha en que se recibe el dinero,

2. RECIBIDO DE: Nombre de la empresa o persona de quien se recibe el

EJEMPLO 1: Metrotel s.a. esp NIT 800.229.393-6

EJEMPLO 2: José Miguel Castro Vega cc 72.333.666

3. VALOR EN NUMEROS, En la casilla sombreado de azul con el signo $,

4. DIRECCION: Registramos la dirección de la empresa o persona de la cual

EJEMPLO: Calle 74 No 57-35 Barranquilla

5. LA SUMA DE (en letra): Anotamos en letras, el valor recibido.

EJEMPLO: Doscientos mil pesos M.L.

6. POR CONCEPTO DE: Anotamos el concepto por el cual se recibe el

EJEMPLO 1: Recibimos pago de nuestra factura No AP 10152

EJEMPLO 2: Recibimos en calidad de préstamo de socios

EJEMPLO 3: Recibimos anticipo del cliente, Orden de Servicio No 0001

7. CHEQUE No. En caso de recibir un cheque, anotamos su número, o en

EJEMPLO 2: Transferencia bancaria ACH por internet.

8. BANCO: Anotamos el nombre del banco, en caso de que el pago sea

9. CUENTA NUMERO: Anotamos el numero de la cuenta corriente, en caso

10. EFECTIVO: Anotamos una equis (X) en el recuadro si el dinero que se

11. CODIGO – DEBITOS – CREDITOS: Registramos el asiento contable del

EJEMPLO: CODIGO DEBITOS CREDITOS

1105 CAJA $200.000

1305 CLIENTES $200.000

12. FIRMA Y SELLO: Firma y cedula de quien recibe el pago.

Los comprobantes de Ingreso deben ser elaborados inmediatamente se reciba el

El original se le debe entregar al cliente o persona que entrega el dinero, como

Este procedimiento hace parte del manual de procedimiento de la empresa Goval

Leonardo Trejos Romero – Gestion Talento Humano

Harold Gómez Barros – Gerente General – Goval de Colombia s.a.s.

Recibido para su aplicación por:

Cindy Silva – Practicante de contabilidad

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